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进项税额转出的会计处理
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ wyn 发表的提问：
一般纳税人转小规模纳税人，其未抵扣的进项税额作转出处理，会计分录如何
你好，借待抵扣进项税额，贷进项税额
61楼
2023-04-19 20:37:39
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wyn：回复maize老师 借：应交税费---待抵扣进项税额；贷：应交税费---应交增值税（进项税额）。完整的分录是这样吗？在电脑上记账应该为：借：应交税费---待抵扣进项税额；借：应交税费---应交增值税（进项税额）负数，是不正确？
2023-04-19 21:04:44
maize老师：回复wyn借：应交税费---待抵扣进项税额；借：应交税费---应交增值税（进项税额）负数  这个可以，借：应交税费---待抵扣进项税额；贷：应交税费---应交增值税（进项税额） 这个也可以
2023-04-19 21:15:44
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 夏筱涵 发表的提问：
6月份应该抵扣的进项税额没有做待抵扣进项税，这个月收到进项税额发票之后怎么做会计处理？我6月份已经做账了，但是没有做进项税额转出我7月份收到发票了应该怎么办
直接收到进项税发票到税务验进项税发票，根据销项税额减进项税额进行缴纳增值税
62楼
2023-04-19 20:52:01
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 朱 发表的提问：
老师好。我公司为一般纳税人，农产品增值税额核定扣除，购进稻谷，加工大米销售。销项税为17%。 我公司成立不久，销售的收入才20多万，因为是季节性的采购，我公司还是大量库存和留抵税额，还没有去交过税。 请问：1、以前的会计处理是，把农产品发票的税款分离出来，放在留抵。现在是要做进项税额转出吗？ 2、那么这个和以前的结转成本的方法有差异，造成利润的差异，这个又是怎么处理了？
您好，1、现在继续放在留抵里。2、这个利润差异不用特别处理，直接按现计算的金额做账就行了。
63楼
2023-04-19 21:02:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ jossonli 发表的提问：
取得增值税专票失控进项税转出的会计处理
您好，借；营业外支出，贷；应交税费-应交增值税-进项转出。
64楼
2023-04-24 19:16:09
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小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 邢阳 发表的提问：
一般纳税人进项税额转出后，转出的进项税额怎么处理的，是进成本了吗？
同学，你好，如果是费用，直接进费用，如果是库存没销售，记库存，如果销售，转成本
65楼
2023-04-24 19:30:47
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邢阳：回复小叶老师 意思就是转出来的进项从哪里来回哪里去，是这个意思吗
2023-04-24 19:49:48
小叶老师：回复邢阳可以这么说，比如你购进的东西用于集体福利 ，那么转出就计费用即可
2023-04-24 20:12:44
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 萍 发表的提问：
已计提加计抵减额的进项税额，按规定作进项税额转出的，在计提加计抵减额时如何处理？
已计提加计抵减额的进项税额，如果发生了进项税额转出，则纳税人应在进项税额转出当期，相应调减加计抵减额。 　　
66楼
2023-04-24 19:54:23
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 木棉花 发表的提问：
你好！老师进项税额转出凭证和报税税务处理怎么做
具体的什么原因需要进项转出。
67楼
2023-04-24 20:24:16
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木棉花：回复郭老师 因为公司员工把加油专票给丢了、找不到我给认证了，1月份我做账帐了现在要转出
2023-04-24 20:49:52
郭老师：回复木棉花你好，你们能联系到销售方吗？这是单位的车吗？
2023-04-24 21:01:34
木棉花：回复郭老师 联系不上
2023-04-24 21:21:06
郭老师：回复木棉花借管理费用贷应交税费应交增值税进项转出
2023-04-24 21:46:00
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 项波 发表的提问：
不得抵扣的进项税，会计处理对吗:借成本100 待抵扣进项税6 贷银行存款106 认证后 借进项税6 贷待抵扣进项税6 进项税转出 : 借进项税转出6 贷进项税6 这样处理对吗 还是说转出时借成本6 贷进项税转出6
您好！转出的时候是借成本6 贷进项税转出6
68楼
2023-04-24 20:53:59
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项波：回复宋生老师 谢谢，老师
2023-04-24 21:12:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
请问对于存货盘亏属于非正常损失的部分要进行增值税进项税 额转出处理。 非正常损失：管理不善造成被盗，丢失， 霉烂变质的损失，以及被执法部门依法没收或者强令自行销 毁的货物。 自然灾害等其他损失不属于非正常损失，不用进 行增值税进项税额转出的会计处理！
不用转出的，损失全部计入营业外支出
69楼
2023-04-25 20:28:02
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Bonnie：回复邹老师 非正常损失：管理不善造成被盗，丢失， 霉烂变质的损失，以及被执法部门依法没收或者强令自行销 毁的货物。 （请问这个是非常损失？：自然灾害等其他损失，不用进 行增值税进项税额转出的会计处理！）
2023-04-25 20:55:08
邹老师：回复Bonnie借；待处理财产损益 贷；原材料等科目 借；营业外支出 贷；待处理财产损益
2023-04-25 21:19:43
Bonnie：回复邹老师 非正常损失：对于存货盘亏，管理不善造成被盗，丢失， 霉烂变质的损失，以及被执法部门依法没收或者强令自行销 毁的货物。都计入管理费用吗，
2023-04-25 21:47:44
邹老师：回复Bonnie可能计入其他应收款，管理费用或营业外支出科目
2023-04-25 22:00:27
蔡老师
职称：,注册会计师,初级会计师,税务师
4.73
解题: 0.02w
引用 @ 学堂用户6w9xtk 发表的提问：
进项税转出与销售额配比如何计算？如果进项税转出与销售额配比异常如何处理？
你好同学，进项税转出与销售额之间并没有匹配关系。进项税转出的情况很多，而销售额只与销项税有关。
70楼
2023-04-25 20:40:35
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小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ 彩色的草丛 发表的提问：
老师，收到19年票据异常，要进项税额转出，请问当月账务处理怎么做
您好，会计分录：如果对应货物已经销售，进项转出增加成本 借：以前年度损益-主营业务成本-不得抵扣的进项 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
71楼
2023-04-25 20:53:59
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 害羞的大炮 发表的提问：
进项税额转出，那所转出的进项税额在企业所得税税前扣除账务处理，缴纳企业所得税要怎样处理？
你可以联系税务局，看看对方愿不愿意让你们做更正申报
72楼
2023-04-26 20:24:11
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害羞的大炮：回复轶尘老师 已经处理好了，现在就是账面上要怎样做账务处理？
2023-04-26 20:53:19
轶尘老师：回复害羞的大炮借：成本费用 贷：应交税费-应交增值税-进项税转出 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税
2023-04-26 21:09:42
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 橙大大 发表的提问：
我公司已经做了进项税额转出，请问具体的账务处理怎么弄呢
你好 借成本费用 贷进项转出
73楼
2023-04-26 20:38:51
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橙大大：回复玲老师 不是做以前年度损益调整嘛
2023-04-26 20:50:55
玲老师：回复橙大大以前年度的用 这个科目 
2023-04-26 21:07:16
橙大大：回复玲老师 具体怎么做呢，老师
2023-04-26 21:23:37
玲老师：回复橙大大影响以前年度损益的 借以前年度损益调整 贷进项税额转出。
2023-04-26 21:52:17
橙大大：回复玲老师 好的，谢谢老师
2023-04-26 22:19:37
玲老师：回复橙大大 你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-04-26 22:37:13
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 左岸 发表的提问：
补交的16年进项税额转出要如何账务处理？
您好，交税时，借：应交税费-未交增值税，贷：现金或者银行存款，计提时，借；以前年度损益调整等科目，贷：应交税-应交增值税-进项转出。
74楼
2023-04-26 20:44:45
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 调皮的发夹 发表的提问：
上年度进项税额转出账务处理
您好 请问上年度分录怎么写的
75楼
2023-04-26 20:50:59
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