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进项税额转出的会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
咨询进项税额转出的账务怎么处理？
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
151楼
2023-06-25 17:43:29
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青春侠：回复邹老师 进项票失控，需要做进项税额转出，如何做分录？老师
2023-06-25 18:02:04
邹老师：回复青春侠你好，这个就是对失控进项发票的账务处理啊
2023-06-25 18:23:05
青春侠：回复邹老师 好的
2023-06-25 18:40:33
邹老师：回复青春侠祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-06-25 19:02:35
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ Realia 发表的提问：
招待费的进项税额不能抵扣，当时已经做了进项税额，帐务上如何处理呢？是直接转出吗，审计的说要转出做费用？请问老师该怎么处理
借费用贷应交税费-应交增值税-进项转出
152楼
2023-06-25 18:05:45
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杨颖老师
职称：中级会计师,注册会计师,初级会计师
4.92
解题: 0.03w
引用 @ Exxxxxxxp 发表的提问：
部分进项税额无法抵扣的应该做进项税额转出，进项税额转出的会计分录如何写？？
借：相关科目 贷：应交税金-进项税额转出
153楼
2023-06-25 18:28:18
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小手微凉 发表的提问：
老师，a公司给咱开5张进项发票，谁知现在a公司被查了，税盘被锁了，我这边已经把进项给抵扣了，现在让进项税额转出，需要怎么做账务处理，报税应该怎么报呢？
借成本费用贷进项税额转出。服表二，填写进项税额转出。
154楼
2023-06-25 18:54:44
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小手微凉：回复玲老师 能明确一下吗？成本费用是记在货物成本里面吗？
2023-06-25 19:13:41
小手微凉：回复玲老师 那这样有足够的进项，可以抵消销项是不是就不用交税了
2023-06-25 19:33:46
玲老师：回复小手微凉本费用就是你原来进哪个科目？现在还记哪个科吗？
2023-06-25 20:03:26
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 果粉 发表的提问：
老师，有一笔进项发票不合理，需要调整，原来做法，借费用450，进项税50，贷银行500，现在进项税要调整到进项税额转出，需要怎么做账务处理？
你好，借费用 贷进项税额转出。
155楼
2023-06-25 19:00:00
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果粉：回复玲老师 老师，没明白，金额是多少？
2023-06-25 19:28:40
玲老师：回复果粉进项转出是转出的50元。
2023-06-25 19:40:59
果粉：回复玲老师 老师，那原来的进项税不是50嘛，原来的进项税怎么处理啊
2023-06-25 19:58:32
玲老师：回复果粉。原来的进项50转出来了，有问题吗？
2023-06-25 20:19:17
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 千与千寻 发表的提问：
老师，进项税额转出会计科目的借方现在有余额，一直放着吗？接下来要怎么做账处理？
进项税额转出不会是借方余额，应该是贷方余额吧。 借：原材料 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
156楼
2023-06-26 17:36:51
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千与千寻：回复江老师 贷方余额～需要转出去吗？还是一直放着？
2023-06-26 17:55:06
江老师：回复千与千寻这个需要做年末的结转出处理，结转计入“应交税费——未交增值税”科目 具体的分录已经写了。
2023-06-26 18:05:46
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 千与千寻 发表的提问：
老师，进项税额转出会计科目的借方现在有余额，一直放着吗？接下来要怎么做账处理？
这个正常是贷方余额，你看一下，为什么会形成借方余额。
157楼
2023-06-26 18:00:31
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千与千寻：回复江老师 看错了，是贷方余额，需要处理吗？一直放着？
2023-06-26 18:12:22
江老师：回复千与千寻具体的年末分录账务处理是： 借：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 另外需要写的分录是： 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
2023-06-26 18:23:20
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 0.84w
引用 @ 热心的皮带 发表的提问：
商品销售折让开具负数发票，做了进项税额转出，会计分录怎么处理，如果按原入库分录做红字，那进项税额转出也是做红字吗
同学， 这个做相反的进项税分录即可。 做了进项税额转出，现在又开了负数发票是吧？这个情况 在附表二进项税额转出里面填负数。
158楼
2023-06-26 18:18:53
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 果粉 发表的提问：
老师，有一笔进项发票不合理，需要调整，原来做法，借费用450，进项税50，贷银行500，现在进项税要调整到进项税额转出，需要怎么做账务处理？
借管理费用 贷进项税额转出
159楼
2023-06-26 18:32:01
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果粉：回复佟老师 老师，金额是多少？
2023-06-26 18:58:53
佟老师：回复果粉借管理费用 50贷进项税额转出50
2023-06-26 19:14:32
果粉：回复佟老师 老师，那原来的进项税不是50嘛，原来的进项税怎么处理啊？
2023-06-26 19:26:41
佟老师：回复果粉你不是转出了吗？还要处理什么？
2023-06-26 19:39:36
果粉：回复佟老师 老师，不是借进项税50，贷进项税额转出50嘛？
2023-06-26 20:06:59
佟老师：回复果粉借管理费用 50贷进项税额转出50 您看看我写的分录
2023-06-26 20:29:22
曹小阳老师
职称：初级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 桃子姐姐 发表的提问：
进项税额转出的会计分录？
（1）发生需要转出时： 借：库存商品(在建工程、原材料、销售费用) ； 贷：应交税金--应交增值税(进项税转出)。 （2）月底进行结转时： 借：应交税法-应交增值税（进项税转出）； 贷：应交税费-应交增值税（未交增值税）
160楼
2023-06-26 18:56:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 缓慢的野狼 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
你好，什么原因需要做进项转出？
161楼
2023-06-27 18:19:02
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缓慢的野狼：回复郭老师 我们公司是简易征收的一般纳税人，平常主营业务是销售混凝土，税率3%，去年买了十辆混凝土运输车，一辆车30万，全部进去固定资产的成本，现在需要把这十辆车的可抵扣税额进项税额转出，我们公司不可以抵扣
2023-06-27 18:39:14
缓慢的野狼：回复郭老师 这个是可抵扣金额
2023-06-27 19:05:23
缓慢的野狼：回复郭老师 领导说虽然我们不可以抵扣，但是卖车的时候可以有优惠啥的
2023-06-27 19:30:49
郭老师：回复缓慢的野狼借固定资产 应交税费应交增值税进项 贷银行存款， 然后你现在转出来，借固定资产 贷应交税费应交增值税进项转出。
2023-06-27 19:43:37
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 　 发表的提问：
以前年度的进项税额转出怎么处理？
你好，这个要结合具体情况，这笔以前年度的进项税对应的是费用还是商品。 如果是费用直接通过以前年度损益调整科目。 如果是商品要考虑这个商品是否销售或在库，如果已销售通过以前年度损益调整科目，如果还在库通过库存商品科目调整。
162楼
2023-06-27 18:30:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 追寻的玫瑰 发表的提问：
您好 进项税额转出的账务怎么处理
你好 借：原材料等科目 ，贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）， 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
163楼
2023-06-27 18:53:59
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 仁爱的蚂蚁 发表的提问：
请问进项税额加计扣除10%，会计处理上要算收入吗?我觉得这应该算是一种与企业日常经营活动相关的政府补助吧，计入其他收益的话，应该不该确认为收入对不
你好，这个不是收入，应计入其他收益
164楼
2023-06-28 18:23:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
福利费专票不抵扣的进项税额转出账务处理借：管理费用-福利费应交税费-应交增值税（进项税额）贷：银行存款进项税额转出账务处理借：管理费用-福利费贷： 应交税费-应交增值税（进项税额转出） 这些分录是写在一张凭证上的吗？
你好，是的，可以写在一张凭证上面的
165楼
2023-06-28 18:38:48
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