嗨：回复思顿乔老师 是的，要进项转出

思顿乔老师：回复嗨假如前期做了进项转出，那么后期您想又转入么？谢谢

嗨：回复思顿乔老师 税务上核查没问题要话，就可以转回抵扣了，所以账务上怎么处理？

思顿乔老师：回复嗨之前您转出的分录是怎么做账的呢？现在反过来做一下就可以

郭郭：回复maize老师 我9月份认证的那张发票当时做的分录是借材料 进项税 贷银行。请问1、我在10月份做进项转出的分录怎么做（我方申请的红字信息表）？2、我11月份收到正数发票后怎么处理

maize老师：回复郭郭1.借原材料 负数 借银行 贷进项税额转出，2.后面收到负数发票贴后面就可以

郭郭：回复maize老师 负数发票需要认证吗

maize老师：回复郭郭千万不要认证，认证申报不进去了

?✨小兑✨：回复三月清风老师 进成本？老师具体点，谢谢

三月清风老师：回复?✨小兑✨你做了进项转出了吧 借：进项转出 贷：主营业务成本 冲掉就行了 1分钱不要纠结

?✨小兑✨：回复三月清风老师 好的，明白了老师，之前那个发票的直接冲红，然后再做一笔这个分录就可以了是吧？

三月清风老师：回复?✨小兑✨你红字信息表差一分钱 对方红票开出来了吗

?✨小兑✨：回复三月清风老师 应该是没问题，如果不行的话是不是还得给他重新开？

三月清风老师：回复?✨小兑✨如果不行的话联系下专管员 要把原来的红字信息表作废后重开

?✨小兑✨：回复三月清风老师 好的老师，谢谢您

三月清风老师：回复?✨小兑✨客气了 麻烦给个好评！

会计学堂 金牌辅导老师：回复邹老师 那跟利润有什么关系？

邹老师：回复会计学堂 金牌辅导老师你好，会导致成本费用只能，利润减少

会计学堂 金牌辅导老师：回复邹老师 请问一下补交了增值税，那就还要补交附加税。算利润的时候补交的附加税是不是也要减掉？

邹老师：回复会计学堂 金牌辅导老师你好，是的，补交的附加税可以抵扣企业所得税

会计学堂 金牌辅导老师：回复邹老师 我这个补交的附加税能不能算在当月，就是说申报的这个月利润中减掉。

邹老师：回复会计学堂 金牌辅导老师你好，这个进项发票属于哪个月，附加税就计入哪个月的

会计学堂 金牌辅导老师：回复邹老师 还是说填在利润表那个本年累计里边儿，营业外支出。 进项税是九月份，可是是12月份才查出来的。

会计学堂 金牌辅导老师：回复邹老师 就是12月份才说是失控发票。

邹老师：回复会计学堂 金牌辅导老师你好，附加税这样处理 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 贷；银行存款

会计学堂 金牌辅导老师：回复邹老师 这个附加税是属于补交9月份的，现在12月，能从12月利润表里，能减吗？

邹老师：回复会计学堂 金牌辅导老师你好，可以的，当年的都是可以的

静丽：回复答疑陈园老师 意思是账面上直接当普票处理，申报系统里做认证抵扣，然后再转出对吗老师

静丽：回复答疑陈园老师 还有假如我是九月认证抵扣的，当月就可以做进项税额转出吗，还有下月

答疑陈园老师：回复静丽是的，账务上做普票处理。 9月认证抵扣，可以10月申报9月的增值税的时候，转出。

Dear梅：回复meizi老师 借方是管理费用

meizi老师：回复Dear梅你好 借管理费用 贷应交税费-应交增值税-进项税转出

Dear梅：回复meizi老师 借 进项税额转出 贷 进项税额 借 管理费用 贷进项转出 不对吗

meizi老师：回复Dear梅你好 不对的 借管理费用 贷应交税费-应交增值税-进项税转出

Dear梅：回复meizi老师 那进项税额转出期末怎么结转

meizi老师：回复Dear梅结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款

天天向上：回复方亮老师 16 年的发票，当时进的生产成本，那就借生产成本对吗

方亮老师：回复天天向上这批货物销售了吗？

天天向上：回复方亮老师 是的

方亮老师：回复天天向上1、借；以前年度损益调整 贷；应交税费-应交增值税-进项税额转出 2、借；利润分配-未分配利润 贷；以前年度损益调整

笑笑：回复徐阿富老师 老师比如我公司有大量的进项票要过期，我可以当月给他做认证了。但不抵扣，当月直接给他做转出吗？这个账务处理怎么做啊？申报表上怎么填写？

徐阿富老师：回复笑笑你好，把7抵扣的可以转出，但是你以后也不能抵扣这些进项的

徐阿富老师：回复笑笑。不抵扣的可以转出，但以后这些进项也就不能抵扣了

笑笑：回复徐阿富老师 嗯，老师您能说下 认证不抵扣的账务处理吗？还有申报表怎么填？

徐阿富老师：回复笑笑你好，如材料购进发票进项认证后进项转出借原材料 贷应交税费――应交增值税――进项税额转出，纳税申报填本期进项税额转出这一栏，具体是哪一栏我现在外面，报表没法看到，说不出具体栏次

笑笑：回复徐阿富老师 好的，谢谢老师

徐阿富老师：回复笑笑不客气，祝你天天开心，请为我五星评价，谢谢

竹：回复江老师 我们单位已经认证了的发票，对方单位，可以不用我们单位发出申请就能作废吗？

江老师：回复竹认证了，就是不能作废了，只能撤销认证。

竹：回复江老师 如何撤销认证

竹：回复江老师 我们是采用的勾选认证

江老师：回复竹我知道，你看进入系统，就可可以撤销勾选认证，不过，你这种情况一般是做进项税转出处理。 如果是撤销勾选认证，就是可以重新勾选其他发票。

竹：回复江老师 这个是9月份的票

竹：回复江老师 如何做进项税转出

江老师：回复竹如果是作废的话，对方应该是在你们勾选认证前作废的，就是说是在在9月份作废的。你们只能认证后，做进项税，同时做进项税转出处理，不能抵扣此笔发票的进项税。

竹：回复江老师 但是如果说我已经认证了的发票，他们是作废不了的，但是他们却正常作废了

竹：回复江老师 我们实实在在已经认证了这张发票

江老师：回复竹这个主要是系统中不能及时比对造成的，但后期数据上传后，比对出现有问题后，税务会核查要求企业补交税款及滞纳金的

竹：回复江老师 现在税局要求我们单位去大厅做进项税额转出，还要写说明，对方单位什么都不用做，合理吗？

江老师：回复竹这个属于合理的，属于你们多抵扣了不应抵扣的进项税。

竹：回复江老师 大厅可以做吗？可以直接做进项税额转出吗？

江老师：回复竹这个大厅是有权限做进项税转出处理的。

竹：回复江老师 也就是说，我去大厅写情况说明，大厅做相应处理就可以了吧，不会产生其他费用吧，是9月的票

江老师：回复竹这个是需要补交税款及滞纳金的，因为进项税转出了，你们前期如果是有留抵的增值税，可以抵，如果是没有的话，需要补交税款才能了结此事。

竹：回复江老师 这个只有50元钱税款

江老师：回复竹不管多少税款，这个如果是没有留抵税额时，补交税款及滞纳金的事项就已经产生了。

竹：回复江老师 这个处理完，我账务方面需要做什么样的处理合适

江老师：回复竹账务处理也是做进项税转出处理，对于补交的增值税，就是进项税转出的金额，至于滞纳金计入营业外支出——税务罚款了。