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发生职工费支出会计分录
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 嗯 发表的提问：
发生职工教育经费时，应该先计提入应付职工薪酬，再做支付的分录吧？例如：借：管理费用（销售费用、制造费用等） 贷：应付职工薪酬借：应付职工薪酬贷：银行存款
可以的。先支付后计提也行。
211楼
2023-08-01 17:02:09
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嗯：回复岳老师 实务中哪种方法更便捷，如果先支付后计提的话是在月末统一进行职工薪酬分配吗？
2023-08-01 17:25:14
岳老师：回复嗯只是先后顺序不同，完全一样。
2023-08-01 17:50:51
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ a奇 发表的提问：
老师好！我想问一下有公司支付的伙食费支出，这样做会计分录对吗？借：管理费用一福利费贷：应付职工薪酬一福利费。支付时～借：应付职工薪酬一福利费。 贷：银行存款。
借：管理费用一福利费贷：应付职工薪酬一福利费。支付时～借：应付职工薪酬一福利费。 贷：银行存款。 是的，就是这样处理
212楼
2023-08-01 17:15:39
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 雨晴 发表的提问：
你好，新注册公司，实收资本认缴，发生费用支出时，会计分录怎么写
借直接进管理费用开办费
213楼
2023-08-01 17:23:39
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 搞怪的荔枝 发表的提问：
请问：公司有工会，职工作为工会会员需要上交工会会费，在计提工资时，工会会费应如何出分录？借：其他应付款-工会 贷：应付职工薪酬-工会经费？
你好同学 是的同学可以这样做的同学
214楼
2023-08-01 17:50:59
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搞怪的荔枝：回复何江何老师 那应付职工薪酬 工会经费就一直挂着吗？
2023-08-01 18:28:32
何江何老师：回复搞怪的荔枝这个是可以支付出去的同学，支付就是借：应付职工薪酬 工会经费 贷：银行存款
2023-08-01 18:54:13
搞怪的荔枝：回复何江何老师 那其他应付款怎么挂？是发放工资的时候吗？发放是您上面这个分录吧？
2023-08-01 19:14:29
何江何老师：回复搞怪的荔枝你好同学 是的同学发放工资的时候同学
2023-08-01 19:26:14
搞怪的荔枝：回复何江何老师 其实是计提工资时按应发工资总额和单位承担社保计提，不涉及扣的工会会费。发放时做扣减，挂到其他应付款。等工会银行账户成立，需要打款去工会户时冲掉其他应付款。
2023-08-01 19:45:47
何江何老师：回复搞怪的荔枝是的同学，工会成立打给他们就好了
2023-08-01 20:04:15
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 快乐依旧 发表的提问：
发工资时缴职工个人社保费时怎么做会计分录
按下面这个做分录就可以
215楼
2023-08-02 16:57:39
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快乐依旧：回复maize老师 我们单位在发工资时没有细分社保费，只是扣个人社保总额，
2023-08-02 17:35:03
maize老师：回复快乐依旧不用分，这也没有没具体社保明细
2023-08-02 18:01:50
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Fairy-极简 发表的提问：
职工购买图书，把图书发票和出租车发票拿来一起报销（已用现金支付），会计分录怎么写？
借：管理费用--交通费 贷：库存现金 借：管理费用--职教费 贷：应付职工薪酬--职教费 借：应付职工薪酬--职教费 贷：库存现金
216楼
2023-08-02 17:06:03
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Fairy-极简：回复张艳老师 借：管理费用 职教费 贷：其他应收款-小张 可以吗
2023-08-02 17:34:48
张艳老师：回复Fairy-极简是的，也可以这样做。个人建议还是要通过应付职工薪酬--职教费科目过渡。
2023-08-02 18:01:34
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 高兴的枕头 发表的提问：
按职工工资总额的14%计提职工福利费的会计分录
借管理费用、福利费等贷应付职工薪酬福利费， 这个不用提前计提，按照实际业务来做就可以了
217楼
2023-08-02 17:18:40
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 诺卓 发表的提问：
以银行存款支付生产用水费计3000元 写出会计分录
借，制造费用～水费。贷，银行存款3000
218楼
2023-08-02 17:31:52
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ yagy 发表的提问：
2019年6月，甲公司完成了一项技术研发 ，为获得改技术，研发本年共投入银行存款300000元，产生职工薪酬80000元，期中研究阶段200000元，开发阶段180000元，且研究阶段的全部投入费用化，开发阶段费用化比例为20%，余下80%全部资本化，请写出研发支出的确认和研发支出的资本化费用化的会计分录
明天把题目计算做好了
219楼
2023-08-02 17:48:00
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暖暖老师：回复yagy借研发支出费用化支出236000 —资本化支出144000 贷银行存款300000 应付职工薪酬80000
2023-08-02 18:29:35
yagy：回复暖暖老师 请问研发支出的确认分录是什么啊 是不是这样
2023-08-02 18:58:58
暖暖老师：回复yagy就是上边的会计分录呀
2023-08-02 19:17:35
yagy：回复暖暖老师 那资本化和费用化呢？我的这个题目让单独资本化费用化
2023-08-02 19:41:53
暖暖老师：回复yagy这里的分开是指明细科目需要分开
2023-08-02 20:08:23
yagy：回复暖暖老师 好的，谢谢
2023-08-02 20:34:03
暖暖老师：回复yagy不客气，麻烦给予五星好评
2023-08-02 20:53:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 浮光 发表的提问：
旅游开发公司一直没有收入但是支出的油费餐费好多怎么做会计分录
你好，，一直没有收入，支出的油费餐费 借：管理费用—开办费，贷：库存现金等科目 
220楼
2023-08-06 19:04:15
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 馨曦 发表的提问：
关于研发支出外部研发预付款的会计分录怎么写？
你好 借；预付账款 贷；银行存款
221楼
2023-08-06 19:13:41
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 着急的发卡 发表的提问：
老师，我刚发现去年12月会计把一笔分录做错了，公司支出了一笔员工培训费用共22800，他直接写的一笔分录 借：应付职工薪酬-职工教育经费22800 贷：银行存款22800。按道理是差一笔计提的分录 借：管理费用22800 贷：应付职工薪酬-22800。。我现在应该如何处理这个呢？
你做借 以前年度损益调整 22800 贷 应付职工薪酬-职工教育经费22800，还有会少交所得税，也要调整所得税费用，借 以前年度损益调整 -22800*所得税税率 贷 应交税费---应交所得税 -22800*所得税税率，如果上年是亏损的，这一步不用做 ，然后把以前年度损益调整结转到利润分配---未分配利润，借 利润分配---未分配利润，贷 以前年度损益调整
222楼
2023-08-06 19:27:13
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着急的发卡：回复文老师 老师，我去年的企业3表已经交给事务所了 也对2014年结账了 现在做这些分录是放在去年12月的凭证里面？您看我能不能这样：现在我补一张计提的记账凭证 借管理费用22800 贷应付职工薪酬-职工教育经费22800 ，
2023-08-06 20:05:09
文老师：回复着急的发卡那你要把2014年的帐反记账，把这凭证添进去以后重新结账
2023-08-06 20:30:43
着急的发卡：回复文老师 那您刚才给我说的那笔分录是做在今天就行？2015.2.15？（我不想再去调整去年的账了 翻来覆去的 况且也已经把数据给了会计师事务所 在今年年初的期初数据也都写好了）
2023-08-06 20:44:56
文老师：回复着急的发卡是的，我第一次说的是做在2015年，牛相当于是事后调整2014年的帐
2023-08-06 20:55:04
着急的发卡：回复文老师 哦哦 。这样当然是最好了，不用去拆已经装订好的凭证，不用去修改已经写好的期初数据。还有个疑问就是，在去年12月应付职工薪酬-职工教育经费明细下期末余额为-22800（本来该期末余额应该是平的），我把调整的分录放在15年的2月 会不会影响企业所得税汇算清缴？我已经把以前做的企业三表都给会计师事务所做审计报告的数据了
2023-08-06 21:24:55
文老师：回复着急的发卡应付职工薪酬-职工教育经费是平的？可能处理有误，不应该是平的，因为你没有计提，就不应是平的，不会正好有一笔计提的是22800，你把明细账再好好看一下。会影响汇算清缴的。
2023-08-06 21:40:51
着急的发卡：回复文老师 我的意思是应付职工薪酬-职工教育经费这个科目上是-22800.。。老师，我回家后看了下书，问题1、按照您给我说的那样在2月做一笔凭证后，要把2015年资产负债表的期初数据调整，还要对2014年12月的期末数据做调整，是这样吗？2、如果是这样，我修改的凭证并没有出现在2014年里边，却对报表做了修改，凭证和报表不就对不上了吗？
2023-08-06 21:57:59
着急的发卡：回复文老师 书上说调整2015年资产负债表期初数据，并且调整2014年12月利润表的期末数据
2023-08-06 22:22:08
文老师：回复着急的发卡调整2015年的资产负债表的期初数，也就是调整2014年的期末数，调整报表期初数的目的是为了以后凭证和报表一致，你不是做在同一期间，肯定是有一处是不能一致的。
2023-08-06 22:42:29
阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ mua! (*╯3╰) 发表的提问：
研发支出过程中 形成 产品 后直接销售给客户 中间设计的会计分录 都有哪些？
中间设计的会计分录 计入研发支出。
223楼
2023-08-06 19:47:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 算盘君 发表的提问：
收鸽子是寄养，只收寄养生活费（怎样做会计分录）、集中训鸽发生的费用属于成本，赛鸽收取的脚环费是主营业务收入，赛鸽发生的费用做费用，参赛奖金数额大，这样做会计分录，对吗、：借：营业外支出-无关生产经营支出-比赛活动奖、贷：库存现金，求做账流程和会计分录。
同学你好 对的 借银行 贷主营业务收入 贷销项 借主营业务成本 贷银行存款等科目
224楼
2023-08-07 16:48:24
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 风趣的御姐 发表的提问：
现金支付职工生活困难补助费怎么写分录
借：管理费用等 -福利费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
225楼
2023-08-07 17:16:19
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