小惑老师：回复成就的毛衣抱歉上面笔误了 借其他应收款 贷：现金

* 精神洁癖 。：回复冰儿老师 但是老师我计提工资转出的时候借应付职工薪酬，贷其他应付款，我 要把其他应付款充掉啊，用现金支票付工资，我怎么做会计分录

冰儿老师：回复* 精神洁癖 。我重做一下,刚不对,不好意思.实际发放时,借其他应付款,贷现金.将工资结转,借管理费用,贷应付职工薪酬.

* 精神洁癖 。：回复冰儿老师 老师我就是一直没有办过银行业务，都是只报税，做账，而是我们 公司一直没有启用库存现金这个 科目，我实际拿现金支票发的时候，贷方为什么不是银行存款，而是现金，现金支票的钱不是也是从 银行账户去的吗

冰儿老师：回复* 精神洁癖 。你是取多少就用多少吗,没有现金多余jQuery1113043252144429156286_1545409592119

* 精神洁癖 。：回复冰儿老师 对的老师

* 精神洁癖 。：回复冰儿老师 我不懂贷方为什么挂现金科目，

冰儿老师：回复* 精神洁癖 。那你直接做银行存款也可以.最好是通过现金这个账户.

* 精神洁癖 。：回复冰儿老师 老师是不是现金支票属于现金科目

* 精神洁癖 。：回复冰儿老师 如果是转账支票相当银行存款

冰儿老师：回复* 精神洁癖 。嗯，是这样子的。

* 精神洁癖 。：回复冰儿老师 开现金支票有没有限额，现金支票的用涂就是备用金，工资，劳务费

冰儿老师：回复* 精神洁癖 。用途是什么就写什么

：回复蒋飞老师 老师 我们是买的空调啊 不计入固定资产么？

蒋飞老师：回复对的，你的理解很对 可以做分录： 借固定资产 贷财政拨款收入

：回复蒋飞老师 好的老师，那我怎么计提折旧

蒋飞老师：回复你好！ 建议按5年计提折旧

义气的戒指：回复雨轩老师 题目中没说要还

雨轩老师：回复义气的戒指写了垫付。就是要还的疑似。要是不用还就按照职工福利处理了

义气的戒指：回复雨轩老师 发放工资（冲减其他应收款）？

雨轩老师：回复义气的戒指是的。就是用员工的工资把借款还了。

义气的戒指：回复雨轩老师 好的，谢谢

雨轩老师：回复义气的戒指没事，对您有帮助的话麻烦给个好评

zhouhe：回复邹老师 老师，支付临时工工资会计分录为: 借:管理费用-劳务费 贷:应付职工薪酬-劳务费 支付时 借:应付职工薪酬--劳务费 贷:银行存款 应交税费--应交个人所得税 这样对吗?

邹老师：回复zhouhe你好，有个人所得税的情况下，是对的

zhouhe：回复邹老师 @邹老师:谢谢

邹老师：回复zhouhe不客气，祝你学习愉快，工作顺利!

三省居士：回复紫藤老师 我那样写摘要正确吗？

紫藤老师：回复三省居士你好，对的，你的理解是对的

NAN：回复邹老师 福利费年底所得税汇算清缴的时候有怎么处理呀？

邹老师：回复NAN你好，超过职工工资14%的需要做纳税调整增加处理

紫梦：回复邹老师 但是我金额不一样啊，我之 前每个月都有发工资，我现在要把以前发工资的部分扣出来，这样做其他应付款会有余额啊

邹老师：回复紫梦你好，收到的与发放的不一样当然是有余额的 之前是有多计提工资吗

紫梦：回复邹老师 @:没有，之前是按1510计提与发放的，所以应付职工薪酬也没有余额，我现在想把这每月的1510扣出来，多的给员工

邹老师：回复紫梦既然是没有多计提，那怎么能1510扣出来呢

紫梦：回复邹老师 @邹老师:所以我才有疑问，我每个月都会借：费用类1510，贷：应付职工薪酬1510，然后发工资时借：应付职工薪酬1510，贷：银存1510，所以应付职工薪酬平了，所以我想知道那发了的部分怎么扣出来，会计分录怎么做

邹老师：回复紫梦借；其他应收款 贷；管理费用等科目 借；应付职工薪酬 贷；其他应收款

萌哒哒的小萝卜：回复王雁鸣老师 这个不算白条吗？

王雁鸣老师：回复萌哒哒的小萝卜您好，可以不算白条。但是实际情况确实是从农民手里购买的蔬菜，其他的不行。