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补提去年年终奖会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 追寻的诺言 发表的提问：
公司去年计提的年终奖多了，今年1月底发放的年终奖，计提的多的年终奖可以冲抵今年2月人力成本吗？
你好 你计提多了的话 需要走以前年度损益来冲减 不能冲本年19年的成本等
136楼
2023-06-22 18:40:04
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 奕初 发表的提问：
发放年终奖的会计分录？
借管理费用 奖金 贷应付职工薪酬 工资，借应付职工薪酬 工资贷银行
137楼
2023-06-22 19:05:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 点点 发表的提问：
去年的年终奖今年2月发放，还需要补计提吗？如果计提，是计提到今年的管理费用工资？
同学你好 需要补计提的 可以计提在今年
138楼
2023-06-23 18:13:35
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 长情的月饼 发表的提问：
计提年终奖的会计分录怎么写？一级和二级科目是什么，求分录
同学你好 计提年终奖会计分录，借：销售费用/管理费用等，贷：应付职工薪酬——奖金。发放年终奖金时的分录，借：应付职工薪酬——奖金，贷：应交税费——应交个人所得税，银行存款。缴纳个人所得税，借：应交税费——应交个人所得税，贷：银行存款
139楼
2023-06-23 18:32:22
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长情的月饼：回复朴老师 计提时我写如下分录可以吗  借：管理费用--奖金   贷：应付职工薪酬-工资
2023-06-23 19:00:00
朴老师：回复长情的月饼应付职工薪酬二级科目是奖金的哦
2023-06-23 19:27:18
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 宜昌邦盈会计事务有限公司 发表的提问：
我公司去年计提了一笔年终奖，目前还没汇算清缴，我如何申报去年年终奖，如伺计算？一个人年终奖3万元
税率是按年终奖-(3500-月工资)除以12作为“应纳税所得额”对应的税率，3500-月工资（针对月工资小于3500的才减）
140楼
2023-06-23 18:53:27
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蒋老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司那么30000年终奖，税率30000/12=2500，对应的税率是10%，即年终奖个税=30000*10%-105=2895，税后收入=30000-2895
2023-06-23 19:16:54
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 黑夜的黑不是黑 发表的提问：
老师您好，1月份发了年终奖，年终奖的奖金发放及个税计提怎么做分录？
你好 你要计提在一月份的是吗
141楼
2023-06-23 19:05:59
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黑夜的黑不是黑：回复郭老师 1月份就已经发了。现在做1月份账如何处理？
2023-06-23 19:20:21
郭老师：回复黑夜的黑不是黑年终奖一年一次 19年计提过的吗 你要计提到19还是20年
2023-06-23 19:43:09
黑夜的黑不是黑：回复郭老师 2020年
2023-06-23 20:05:30
黑夜的黑不是黑：回复郭老师 2019 年没有计提过
2023-06-23 20:30:47
郭老师：回复黑夜的黑不是黑借管理费用-工资贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银存，应交税费
2023-06-23 20:58:16
黑夜的黑不是黑：回复郭老师 借管理费用是不是要区分一下研发人员、销售人员分别计研发费用和销售费用？
2023-06-23 21:15:31
郭老师：回复黑夜的黑不是黑是的 按受益部门
2023-06-23 21:40:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 玩的新鲜 发表的提问：
计提年终奖金的分录怎么写？
你好 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
142楼
2023-06-24 18:00:09
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玩的新鲜：回复邹老师 发放的时候就写借应付职工薪酬 贷银行存款就行是吧？
2023-06-24 18:26:20
邹老师：回复玩的新鲜你好，是的，如果有个人所得税，需要计提，扣缴
2023-06-24 18:44:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 1548705658 发表的提问：
年终奖计提计入职工福利？分录
你好，年终奖计入工资核算的 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——工资
143楼
2023-06-24 18:22:27
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 青柠檬 发表的提问：
上年未计提年终奖，这月怎么做分录？
你好 借方以前年度损益贷方应付职工薪酬 借方应付职工薪酬贷方银行 借方未分配利润贷方以前年度损益
144楼
2023-06-24 18:38:45
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青柠檬：回复meizi老师 小规模也这样做吗？谢谢
2023-06-24 19:00:59
meizi老师：回复青柠檬你好 是的 也是这样做即可
2023-06-24 19:17:03
青柠檬：回复meizi老师 没有以前年度损益这个科目
2023-06-24 19:36:04
meizi老师：回复青柠檬你好 没有以前年度损益科目的 用未分配利润来做 借方未分配利润贷方应付职工薪酬 借方应付职工薪酬贷方银行
2023-06-24 20:03:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Caroline 发表的提问：
2018年的年终奖没有计提，在2019年01月补计提计入未分配利润的是吗
你好，补计提 借；以前年度损益调整 贷；应付职工薪酬 结转，借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
145楼
2023-06-24 18:54:44
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 长情的月饼 发表的提问：
计提年终奖的会计分录怎么写？一级和二级科目是什么，求分录
同学你好！这个的话 借：管理费用-工资      贷：应付职工薪酬-工资-年终奖
146楼
2023-06-24 19:02:59
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长情的月饼：回复许老师 我写如下分录可以吗，还是必须是您的分录才行？ 借：管理费用--奖金   贷：应付职工薪酬-工资  
2023-06-24 19:28:11
许老师：回复长情的月饼折合可以呀   明细科目   本身没有统一规定的
2023-06-24 19:44:19
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师 年终奖怎么做分录？计提
借管理费用工资贷应付职工薪酬，工资就是属于工资的。
147楼
2023-06-25 18:24:04
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 惘然 发表的提问：
年末计提了年终奖，未计提个税，1月份缴纳了个税，会计分录怎么处理
借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 借应交税费——个人所得税 贷；银行存款
148楼
2023-06-25 18:51:58
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 积极的心锁 发表的提问：
计提年终奖的分录怎么做呀
借：管理费用(等) 　　贷：应付职工薪酬——奖金(等) 　　发放时： 　　借：应付职工薪酬——奖金(等) 　　贷：银行存款 　　应交税费--应交个人所得税 　　缴纳税金时： 　　借：应交税费--应交个人所得税 　　贷：银行存款
149楼
2023-06-25 19:03:00
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 凌飞 发表的提问：
年终奖如何做会计分录？需要在2018.12月计提，2019.1月支出吗
是的，和正常工资一样做法借:管理费用等 贷:应付职工薪酬
150楼
2023-06-26 17:41:52
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