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补提去年年终奖会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 张瀞洢 发表的提问：
请问因为不知是否会发奖金，所以去年没有计提奖金，那如果今年发去年的奖金时还要补计提吗？会有影响吗？
这个做今年的账上就可以，要是你不想纳税调减吧，这个汇算清缴，19年调减吗，调减就做以前年度损益调整，没有就做20年费用下面这个
196楼
2023-07-11 18:30:00
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张瀞洢：回复maize老师 没看明白，意思是不想做调整就做20年费用，是这个意思吗？
2023-07-11 18:46:59
maize老师：回复张瀞洢是的，是这个意思，实务中一般是这样，
2023-07-11 19:00:00
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 零点訫境 发表的提问：
老师年终奖和福利怎么做账务处理
年终奖和福利费都通过应付职工薪酬来核算，计提的时候，借 管理费用/销售费用/生产成本----奖金/福利费 贷 应付职工薪酬----奖金/福利，发放的时候，借 应付职工薪酬----奖金/福利 贷 库存现金/银行存款
197楼
2023-07-12 17:42:05
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零点訫境：回复文老师 老师我不想交个人所得税呢，咋办呢
2023-07-12 18:12:19
文老师：回复零点訫境按照之前和你讲的合理避个所税的方法合理的做出选择。
2023-07-12 18:30:48
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 维维 发表的提问：
年终奖金要和工资算在一起吗？
您好！年终奖实际上也是属于工资的一种表现形式，一样需要交纳个人所得税的
198楼
2023-07-12 18:09:58
全部回复
维维：回复宋生老师 那以员工福利的形式 这个分录怎么做？
2023-07-12 18:39:34
维维：回复宋生老师 员工聚餐的费用怎么做分录？
2023-07-12 19:03:37
宋生老师：回复维维您好！借:管理费用-福利费，贷：现金
2023-07-12 19:18:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ PM 发表的提问：
老师请问公司发了3000的年终奖怎么做帐，要交个税吗？
与工资的分录是一样的，如果你当月工资超过了500，是需要交纳个人所得税的
199楼
2023-07-12 18:34:16
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唐老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 心静如水 发表的提问：
老师您好！请教一下。公司年终奖的分录和工资一样做吗？就是后面工资换成年终奖吗？还有年终奖需要计提吗？谢谢
你好，发放的分录是一样的，记入应付职工薪酬-奖金。可在发放后进行一次性结转成本费用
200楼
2023-07-12 18:41:58
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心静如水：回复唐老师 谢谢老师！
2023-07-12 19:13:25
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 小红 发表的提问：
12月计提年终奖，是在个税年终奖那里报个税吗？年终奖也会工资合并到一起计个税吗
年终奖单独申报，不是合并到你的工资一起申报。有一个专门的年终一次性奖金申报的一个项目，你从这里去申报。
201楼
2023-07-16 19:50:56
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小红：回复陈诗晗老师 我知道是从一次性奖金那个入囗进去申报，是不是会记入扣6万的那个总额呢？
2023-07-16 20:21:25
陈诗晗老师：回复小红不会连终奖没有扣除项，根据你实际发放的全额缴纳。
2023-07-16 20:37:29
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 筱歌 发表的提问：
18年年终奖没计提，现在19年1月发放，可以在19年补计提吗
您好，可以19年补提入账。
202楼
2023-07-16 20:09:20
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筱歌：回复小黎老师 年终奖申报个税在几月申报？和1月工资分开申报还是合并
2023-07-16 20:35:52
小黎老师：回复筱歌您好，发放年终奖的次月申报，个税申报客户端有单独的年终奖申报选项
2023-07-16 21:01:35
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 唯一のsē彩 发表的提问：
老师，请问计提年终奖的分录怎么做？
借管理费用 贷应付职工薪酬 年终奖 借应付职工薪酬 年终奖 贷银行
203楼
2023-07-16 20:26:59
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唯一のsē彩：回复maize老师 那个税要计提吗
2023-07-16 20:37:59
maize老师：回复唯一のsē彩你这个是需要扣个税，那这个做借 借应付职工薪酬 年终奖 贷银行 贷，应交税费应交个人所得税 扣的时候做应交税费应交个人所得税 贷银行
2023-07-16 20:55:40
唯一のsē彩：回复maize老师 这个月计提，下个月发放的。这个月是否只做借管理费用 贷应付职工薪酬 年终奖？
2023-07-16 21:20:13
maize老师：回复唯一のsē彩这个月计提，下个月发放的。这个月是否只做借管理费用 贷应付职工薪酬 年终奖 可以，你这个不是2019年吗，那直接这么做可以
2023-07-16 21:34:30
唯一のsē彩：回复maize老师 我2月份发放，税不是都在2月份扣了么？我现在1月份的账。
2023-07-16 21:50:00
maize老师：回复唯一のsē彩是的，我2月份发放，税不是都在2月份扣了么 但是年终奖不是一般是发的是2019年吗，你这个是发2020年可以这么直接做，要是2019年权责发生制，你这个跨年需要使用以前年度损益调整才对
2023-07-16 22:08:36
唯一のsē彩：回复maize老师 那我这笔2月份扣款的怎么办？也不能直接做呀。能否直接发放不计提了
2023-07-16 22:28:01
maize老师：回复唯一のsē彩需要先计提才可以，扣款做借应交税费应交个人所得税 贷银行
2023-07-16 22:54:15
唯一のsē彩：回复maize老师 那是做三笔分录还是两笔啊
2023-07-16 23:23:33
maize老师：回复唯一のsē彩借管理费用 贷应付职工薪酬 年终奖 借 借应付职工薪酬 年终奖 贷银行 贷，应交税费应交个人所得税 借应交税费应交个人所得税 贷银行，
2023-07-16 23:43:29
唯一のsē彩：回复maize老师 我们发现金的。那我前两笔一月份做，第三笔两月份做可以吗？这样是权责发生制了吗
2023-07-17 00:02:11
maize老师：回复唯一のsē彩可以，要是2020年年终奖可以这么做
2023-07-17 00:23:08
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 兔子小姐 发表的提问：
发放年终奖怎么做会计分录的
借：管理费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-个税 银行存款
204楼
2023-07-17 17:34:11
全部回复
兔子小姐：回复小惑老师 个税怎么计算缴纳的
2023-07-17 17:49:41
小惑老师：回复兔子小姐你可以按原来方法，奖金/12月找税率，或者并入到工资一起计算
2023-07-17 18:05:41
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
年终奖扣除下年的个人社保会计分录
借应付职工薪酬 贷其他应付款 银行存款
205楼
2023-07-17 17:50:36
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Cyx 发表的提问：
 去年没计提年终奖金，今年怎么入账啊
你好。同学。两种 处理方式。1.直接在发放时计入当年的期间费用 2.通过以前年度损益调整补提在去年
206楼
2023-07-17 18:11:24
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Cyx：回复陈诗晗老师 以前年度损益调整科目不是取消了吗
2023-07-17 18:46:17
陈诗晗老师：回复Cyx同学。没有取消，只是小企业会计准则不使用这个科目了。如果你用的是小企业会计准则，可以直接计入当期的费用。
2023-07-17 19:07:46
Cyx：回复陈诗晗老师 直接在发放时计入当年的期间费用分录怎么做呢
2023-07-17 19:17:47
陈诗晗老师：回复Cyx借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款等
2023-07-17 19:45:09
Cyx：回复陈诗晗老师 老师，是这样吗
2023-07-17 20:05:05
Cyx：回复陈诗晗老师 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 不就是补提吗，算是发当年的奖金？
2023-07-17 20:27:06
陈诗晗老师：回复Cyx你的分录处理是对的，如果你没通过以前年度损益调整科目，那么这部分不能在所得税汇算前扣除。
2023-07-17 20:50:21
Cyx：回复陈诗晗老师 那应该怎么做呢
2023-07-17 21:01:47
Cyx：回复陈诗晗老师 前年度损益调整科目不能用了，我去年也没计提，那我这样做分录，这部分也不能在所得税汇算前扣除是吗
2023-07-17 21:16:08
陈诗晗老师：回复Cyx如果没有计提，也不能用以前年度损益调整，是不能所得税前扣除的。
2023-07-17 21:40:51
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 卡卡西里 发表的提问：
年终奖少计提5000元，年初怎么调账？上年计提分录 借：管理费用-奖金 贷：其他应付款
你好，没有超过汇算清缴期直接补提就可以，和上年的分一样的。
207楼
2023-07-17 18:20:58
全部回复
卡卡西里：回复立红老师 老师，你好，我19年12月计提年终奖的分录是 借：管理费用-奖金 贷：其他应付款，但1月份少计提了5000元，那2020年分录怎么调整？我们是做内账的，不涉及税款
2023-07-17 18:43:16
立红老师：回复卡卡西里你好，我们直接补提应可以的 借：管理费用-奖金 5000 贷：其他应付款 5000
2023-07-17 19:03:57
卡卡西里：回复立红老师 不想补提呢？还有其他的分录吗
2023-07-17 19:23:21
立红老师：回复卡卡西里你好，少提了，为什么不想补提呢？如果不补提，是不需要做账务处理的。
2023-07-17 19:48:37
卡卡西里：回复立红老师 不用涉及以前年度损益调整吗
2023-07-17 20:15:19
立红老师：回复卡卡西里你好，汇算清缴之前调整不需用到以前年度损益调整。
2023-07-17 20:29:58
卡卡西里：回复立红老师 如果要用到以前年度损益调整的科目怎么做分录？因为我们19已经结账了
2023-07-17 20:50:57
立红老师：回复卡卡西里你好， 借：以前年度损益调整 贷：其他应付款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-07-17 21:17:21
卡卡西里：回复立红老师 金额是5000是吗
2023-07-17 21:43:30
卡卡西里：回复立红老师 那我发年终奖时，分录怎么做？
2023-07-17 22:04:30
立红老师：回复卡卡西里你好，是的，调整金额是5000
2023-07-17 22:28:16
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 陈芳 发表的提问：
年终奖少计提5000元，年初怎么调账？上年计提分录 借：管理费用-奖金 贷：其他应付款
补计提，借以前年度损益调整 你这个咋没有做应付职工薪酬？
208楼
2023-07-18 17:17:53
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 雨坤^_^幽妙 发表的提问：
年终奖金发给股东的会计分录？
你好，股东只有分红的
209楼
2023-07-18 17:46:08
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
年终奖金的会计分录怎么做呢？
1、计提 借：管理费用（销售费用、制造费用、生产成本等）---工资 贷：应付职工薪酬 2、发放 借：应付职工薪酬 贷：应付税费-代扣个人所得税 待：银行存款(库存现金)
210楼
2023-07-18 17:54:38
全部回复
冬冬：回复宋生老师 应付职工薪酬下面还要有明细吗？比如说年终一次性奖金
2023-07-18 18:18:37
宋生老师：回复冬冬你好！你可以根据需要设置明细。
2023-07-18 18:39:18
冬冬：回复宋生老师 年终奖金计入工资总额里面吗？那几天福利费等就要包含这年终奖金吧？另外这年终奖是不是也要计入残保金计提金额里面呢？
2023-07-18 18:49:48
宋生老师：回复冬冬你好！年终奖最终是计入应付职工薪酬的，只是这个税单独缴纳。 福利费这些是计入到那个月的工资，而不是计入年终奖的部分
2023-07-18 19:12:17
冬冬：回复宋生老师 我表达的不清楚，就是计提福利费时是估计工资总额的14%计提，这工资总额里面应该包含这年终奖金吧？
2023-07-18 19:33:56
冬冬：回复宋生老师 估计=根据
2023-07-18 19:44:38
冬冬：回复宋生老师 计提福利费时是根据工资总额的14%计提，这年终奖金是计入工资总额里面吗？
2023-07-18 19:56:37
宋生老师：回复冬冬您好！是的，是包括的。
2023-07-18 20:25:05
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