天星：回复maize老师 一定要计入上年度的费用，不能计入当期费用？

maize老师：回复天星那你不能说你是上年的年终奖了，这个

天星：回复maize老师 如果每年都这样操作，算作是当年的年终奖金，是否可行？

maize老师：回复天星那发的时候只能说当年奖金了，不能说上年，也最好是不要备注年终奖，才可以，

lzzwyqn：回复邹老师 邹老师，请问1、摘要直接写冲销2015年12月XX号凭证多计提年终奖吗？2、冲销后，是不是还要做一笔会计分录借：以前年度损益调整，贷利润分配——未分配利润呢？谢谢老师

邹老师：回复lzzwyqn1，是的 2，是的 不客气，祝你新年快乐

lzzwyqn：回复邹老师 祝邹老师，在新的一年里事业飞黄腾达！财源滚滚！万事如意！

冬冬：回复老江老师 职工薪酬是单独列出年终奖还是就是工资明细就行了啊

老江老师：回复冬冬可以单列出奖金明细科目

下一个十年：回复冉老师 按正常的工资分录计提吗，做在今年的费用里面吗

冉老师：回复下一个十年按正常的工资分录计提

冉老师：回复下一个十年做在今年的费用里面

下一个十年：回复冉老师 那申报的话是合并在工资薪经理申报还是单独在年终奖里申报呢？有两三个工资挺高的

冉老师：回复下一个十年你好，学员，这个可以独立按照年终奖申报

下一个十年：回复冉老师 单独申报，年终奖的那两三个我选期间就选2021年的，做分录的话，需要单独体现年终奖吗

冉老师：回复下一个十年你好，21年度现在不能申报了，已经过了申报期了

下一个十年：回复冉老师 那我就只能全部并入今年的工资申报了？

冉老师：回复下一个十年可以的，学员，这个的

下一个十年：回复冉老师 问题是如果我并入工资薪金申报的话，那1月份大部分员工都会产生个税

冉老师：回复下一个十年是的，学员，是有个税的，或者在1月份你申报年终奖单独的，记在22年度

可儿：回复maize老师 借：应付职工薪酬-工资（还是奖金），贷应交税费-个税，贷：现金，以上分录对吗

maize老师：回复可儿这个奖金也是工资下面的，

可儿：回复maize老师 借：应付职工薪酬-工资，贷应交税费-个税，贷：现金，以上分录对吗

maize老师：回复可儿是的，是的，是的，是的，没有问题，

可儿：回复maize老师 公司购带表卡尺，车间用，用什么科目？

maize老师：回复可儿周转材料低值易耗品，领用做制造费用

小笨猫：回复紫藤老师 老师有社保，工资如何计提，分录怎么做

紫藤老师：回复小笨猫一、计提工资和计提公司负担的员工社保费用 借:成本费用科目(根据受益对象确认金额和科目) 贷:应付职工薪酬-工资(应付工资总额) 贷:应付职工薪酬-社保(公司负担的社保) 二、代扣员工个人负担的社保(将应付工资对应金额转入社保明细科目) 借:应付职工薪酬-工资(个人负担的社保) 贷:应付职工薪酬-社保(个人负担的社保) 三、发放工资(应付工资减去所有代扣款项后为实际发放的工资) 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款 四、缴纳社保 借:应付职工薪酬-社保(公司负担的和个人负担的之和) 贷:银行存款

小笨猫：回复紫藤老师 老师个人负担的社保不是应该通过其他应收款核算吗

紫藤老师：回复小笨猫社保交费有单位与个人两部分交纳,每月交完社保,银行代扣款后,帐务处理如下: 一、方法一:不计提 个人部分由个人承担,支付时 借:管理费用-社保基金 借:其他应收款-个人社保 贷:银行存款-**行 2.如果个人交的社保由公司全部负担的,就不用通过其他应收款科目了. 借:管理费用-社保基金 贷:银行存款-**行 方法二:计提 (一)个人负担部分 每月发放工资时扣除(按个人交纳比例,从中扣除) 借:应付工资 贷:其他应付款--社会保障金(代扣职工应交纳的部分) 贷:现金(实际发放的金额) (二)企业负担部分 每月提取时 借:管理费用--劳动保险费 贷:其他应付款--社会保障金(养老、医疗、失业、工伤、生育保险) (三)交纳时 借:其他应付款--社会保障金 (单位 + 代扣个人应缴的金额) 贷:银行存款(总交纳的金额)