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补提去年年终奖会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 叮叮当 发表的提问：
怎么补计提去年的年终奖？会计分录怎么写？
补提时：借：以前年度损益调整 贷：应付工资；发放时，借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整，借：应付工资，贷：银行存款
1楼
2022-12-20 11:25:27
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叮叮当：回复朴老师 老师，最后2个分录直接做成1笔，还是还得用2笔？
2022-12-20 12:08:54
朴老师：回复叮叮当你最好是分开做的哦
2022-12-20 12:34:13
叮叮当：回复朴老师 老师，那我做企业所得税汇算的时候，是不是要把这部分年终奖加回去？
2022-12-20 12:57:11
叮叮当：回复朴老师 然后加回去了以后我们企业所得税是负数，我是不是到时候可以申请退还或许明年抵扣？
2022-12-20 13:09:06
朴老师：回复叮叮当你通过以前年度损益就已经调整回去了哦
2022-12-20 13:30:13
叮叮当：回复朴老师 老师，会计分录我是做在今年的对吗？
2022-12-20 13:48:40
朴老师：回复叮叮当对的，你是在今年做的
2022-12-20 14:12:43
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 无法显示 发表的提问：
补提年终奖分录怎么做？去年提少了
借：以前年度使用调整 贷：应付职工薪酬--工资 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度使用调整
2楼
2022-12-20 12:37:28
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 易理会计 发表的提问：
计提并发放去年年终奖会计分录
你好 计提，借；以前年度损益调整 贷；应付职工薪酬 发放，借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
3楼
2022-12-20 14:05:19
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 甜甜的发带 发表的提问：
往年计提年终奖比实际发放的年终奖少，怎样补计提在今年？会计分录要怎样做呢？
你好，借以前年度损益调整，贷应付职工薪酬一绩效工资，借利润分配一未分配利润，贷以前年度损益调整
4楼
2022-12-20 15:29:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 青峰 发表的提问：
往年计提年终奖比实际发放的年终奖少，怎样补计提在今年？会计分录要怎样做呢？
你好，借；以前年度损益调整，贷；应付职工薪酬
5楼
2022-12-20 16:47:39
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 重要的香烟 发表的提问：
年终奖计提小于实际发放，在所得税清缴的时候没有冲销。 现在税局发现了，所以要补税。 请教DX，详细的会计科目怎么做。
是缴纳个人所得税吧。计提成本费用，贷 应付职工薪酬
6楼
2022-12-20 18:03:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 苗苗 发表的提问：
今年2月份发去年的年终奖5000元，去年12月份这个年终奖没有计提，2月份这个会计分录要怎么做啊？
借；以前年度损益调整等科目 贷；应付职工薪酬 5000 你好，补做这个计提分录
7楼
2022-12-20 19:05:55
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苗苗：回复邹老师 那现在做17年的汇算清缴这笔费用要调增是吗？
2022-12-20 19:33:59
苗苗：回复邹老师 那现在做17年的汇算清缴这笔费用要调增是吗？
2022-12-20 19:55:17
邹老师：回复苗苗你好，需要增加这笔费用，在汇算清缴扣除的
2022-12-20 20:13:59
苗苗：回复邹老师 2月份补计提！借：以前年度损益调整5000   ，货贷：应付职工薪酬5000。2月份支付时做！借：应付职工薪酬5000，贷：银行存款5000。2月底再做另一笔分录！借：利润分配-未分配利润5000，贷：以前年度损益调整5000。  这样做对吗？
2022-12-20 20:26:29
邹老师：回复苗苗你好，完整分录是这样处理的
2022-12-20 20:51:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 勤劳的苗条 发表的提问：
年终奖需要计提吗？2017年未计提年终奖，在2018年2月份发放了2017年的年终奖，会计分录怎么做呢？
你好，是需要计提的 借；以前年度损益调整等科目 贷；应付职工薪酬-工资 借；应付职工薪酬-工资 贷；银行存款等科目
8楼
2022-12-20 20:31:51
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勤劳的苗条：回复邹老师 老师，以前年度损益调整是否还需转入利润分配-未分配利润呢？
2022-12-20 20:58:20
邹老师：回复勤劳的苗条你好，需要的，借；利润分配-未分配利润 贷；以前年度损益调整
2022-12-20 21:09:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ X 发表的提问：
去年年终奖计提多了，今年怎么做分录
你好，冲销多计提 借；应付职工薪酬，贷；以前年度损益调整
9楼
2022-12-20 21:46:05
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X：回复邹老师 需要结转嘛，分录怎么做
2022-12-20 22:15:18
邹老师：回复X你好，需要结转的 借；应付职工薪酬，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
2022-12-20 22:31:55
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 心飞扬 发表的提问：
去年年终奖12月份忘了计提8000元，现在要怎样补救？ 怎么做分录？
您好，通过以前年度损益调整补计提
10楼
2022-12-20 22:43:37
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心飞扬：回复文老师 分录怎么写
2022-12-20 23:11:59
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
计提年终奖的会计分录
你好，计提 借：销售费用/管理费用/主营业务成本—奖金 贷：应付职工薪酬—奖金 发放时 借 ：应付职工薪酬—奖金 贷 ： 银行存款 应交税费-应交个人所得税
11楼
2022-12-20 23:52:35
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飞雪：回复汪晨老师 这个奖金不是记入福利费里面吗？
2022-12-21 00:15:59
汪晨老师：回复飞雪你好，奖金是不属于福利费的。
2022-12-21 00:41:15
飞雪：回复汪晨老师 用现金发放的年终奖，要不要申报个税呢？
2022-12-21 00:57:12
汪晨老师：回复飞雪你好，用现金发放的年终奖，需要申报个税的。
2022-12-21 01:19:25
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ GH 发表的提问：
跨年度补计提并发放年终奖的分录怎么做
你好 借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬
12楼
2022-12-21 00:59:17
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ katlyn 发表的提问：
计提年终奖的会计分录
你好， 计提年终奖的会计分录 借:管理费用(或销售费用、生产成本、制造费用等科目)---奖金 贷:应付职工薪酬----奖金
13楼
2022-12-21 02:19:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 突然 发表的提问：
17年没有计提年终奖，现在补计提的分录怎么做呢
借；以前年度损益调整等科目 贷；应付职工薪酬
14楼
2022-12-21 03:45:48
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突然：回复邹老师 不用加做一笔借利润分配-未分配利润，贷记以前年度损益调整吗
2022-12-21 04:08:16
邹老师：回复突然你好，需要的，需要把以前年度损益调整结转到利润分配-未分配利润的
2022-12-21 04:22:59
突然：回复邹老师 那我在补计提年终奖的时候，直接做2笔：1、借；以前年度损益调整等科目 贷；应付职工薪酬 2、借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整
2022-12-21 04:46:47
邹老师：回复突然你好，是的，完整过程是这样
2022-12-21 05:02:32
突然：回复邹老师 恩，还请教下，我去年没做计提、暂估费用的账务处理，我现在可以把17年的费用直接入在18年吗？还是需要通过以前年度损益调整科目呢
2022-12-21 05:24:13
邹老师：回复突然你好，跨年的费用需要通过以前年度损益调整科目核算的
2022-12-21 05:52:10
突然：回复邹老师 好的
2022-12-21 06:19:40
邹老师：回复突然祝你学习愉快，工作顺利！
2022-12-21 06:42:00
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 空镜子 发表的提问：
计提发放年终奖的会计分录？
借管理费用-工资/年终奖贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷应交税费-个税，银存
15楼
2022-12-21 04:45:14
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