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补提去年年终奖会计分录
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 淡然 发表的提问：
老师，年终奖发放会计分录怎么写？
跟你工资的是一样的 借管理费用-工资 贷应付职工薪酬--奖金 发放的时候借应付职工薪酬-奖金 贷银行存款
226楼
2023-07-31 18:11:58
全部回复
淡然：回复马老师 有几个人是在项目上的，他们的年终奖计也计入管理费用吗？
2023-07-31 18:27:55
马老师：回复淡然他们的工资在什么科目年终奖就在什么科目 我给你写的是模板 你要根据自己企业人员实际情况去做
2023-07-31 18:39:51
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ lulu0 发表的提问：
事业单位年终奖如何做会计分录？
您好， 借：事业支出——经常性支出——奖金 贷：应付职工薪酬
227楼
2023-08-01 16:05:40
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沈家本老师：回复lulu0然后， 借：应付职工薪酬 贷：财政补助收入
2023-08-01 16:30:27
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 喜悦的海燕 发表的提问：
一次性年终奖会计分录怎么做呢？
计提时 借：管理费用等--工资 贷：应付职工薪酬--工资
228楼
2023-08-01 16:34:08
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 专一的悟空 发表的提问：
老师请问年终奖的凭证如何处理，是和工资的的凭证一样吗？
您好！详细的分录是下面的： 　　借：管理费用(等) 　　贷：应付职工薪酬——奖金(等) 　　发放时： 　　借：应付职工薪酬——奖金(等) 　　贷：银行存款 　　应交税费--应交个人所得税 　　缴纳税金时： 　　借：应交税费--应交个人所得税 　　贷：银行存款
229楼
2023-08-01 17:01:29
全部回复
专一的悟空：回复宋生老师 谢谢老师。您觉得现金及现金等价物增加净额为负数正常么，就是做现金流量表时。
2023-08-01 17:40:37
专一的悟空：回复宋生老师 我不想通过应付职工薪酬走账不好吧。
2023-08-01 18:07:00
宋生老师：回复专一的悟空您好！为负数也是可以的。
2023-08-01 18:23:39
专一的悟空：回复宋生老师 谢谢老师，我想系统的知道现金流量系统的编制方法，最好是举例几个简单的例子。
2023-08-01 18:45:25
宋生老师：回复专一的悟空您好！这个靠打字真的很难说清楚，建议您找相关的书籍看看，有问题再咨询。
2023-08-01 19:10:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 傻傻的故事 发表的提问：
月工资4600，公司发放第十三个月工资4600，当月需要交多少个税？
请问贵公司有没有年终奖？
230楼
2023-08-01 17:24:33
全部回复
傻傻的故事：回复邹老师 月工资4600，公司发放第十三个月工资4600，当月需要交多少个税？没有年终奖
2023-08-01 18:11:41
邹老师：回复傻傻的故事（4600+4600-3500）20%-555
2023-08-01 18:29:50
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ because of you 发表的提问：
亲爱的老师，去年多计提了10万年终奖怎么办？ 去年 计提了50万年终奖，但是年初只发了40万，现在怎么账务处理呢
借应付职工薪酬，贷以前年度损益调整10万 借以前年度损益调整贷利润分配。
231楼
2023-08-01 17:51:00
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 美Joan? 发表的提问：
你好，我2019年12月计提年终奖是170万，但2020年实际发放为138万，多计提的怎么做会计分录呢？
你好，反冲多提部分用以前年度损益调整科目代替费用成本类科目
232楼
2023-08-02 17:35:25
全部回复
美Joan?：回复小惑老师 不太明白，就是借应付职工薪酬贷未分配利润？
2023-08-02 17:57:06
小惑老师：回复美Joan?你计提的分录是怎么写的
2023-08-02 18:10:32
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 忐忑的棒球 发表的提问：
计提和发放年终奖可以用和平时计提和发放工资一样的会计分录吗，
一样的
233楼
2023-08-02 17:43:33
全部回复
忐忑的棒球：回复答疑郭老师 那发放的话就贷方就只有应交个税和银行存款了，没有代扣代缴部分了对吧
2023-08-02 18:10:02
答疑郭老师：回复忐忑的棒球是的，没有代扣代缴的社保
2023-08-02 18:33:18
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
年终奖的计提是，借：管理费用，贷：应付职工薪酬-年终奖，那么，年终奖所需缴纳的个人所得税，12月份的凭证里面需要做计提的分录吗？
发放的时候才需要确认个税的
234楼
2023-08-02 17:51:00
全部回复
豆豆：回复辜老师 老师，年终奖已经申报了，个税公司也已经代缴了，如果年终奖延迟几个月发放的话，那么收到已经代缴个税的银行回单时，怎么做分录？
2023-08-02 18:05:10
辜老师：回复豆豆那你只能先做缴纳个税的分录，行为借方余额
2023-08-02 18:22:34
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 十二十五 发表的提问：
2019年12月未计提年终奖，2020年1月可以补提及申报吗
可以补提申报，这个不影响。
235楼
2023-08-06 18:38:33
全部回复
徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 若清水 发表的提问：
给员工发放年终奖怎么做会计分录
借管理费用-工资奖金 贷应付职工薪酬-工资奖金，借应付职工薪酬-工资奖金，贷银行存款 应交税费-个税
236楼
2023-08-06 18:58:58
全部回复
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 月下独享 发表的提问：
老师，请问年终奖的会计分录怎么做？
借：应付职工薪酬-年终奖 贷：银行存款 应交税费-应交个税 借：管理费用-年终奖 贷：应付职工薪酬-年终奖
237楼
2023-08-06 19:26:57
全部回复
月下独享：回复森林老师 好的，谢谢老师
2023-08-06 19:47:08
森林老师：回复月下独享同学，你好，不客气的。
2023-08-06 20:01:47
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 拿下CPA 发表的提问：
年终奖实发数大于计提数，怎么做账呢？补计提？
是的，只有补提了哈。
238楼
2023-08-06 19:41:06
全部回复
小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ 小柒 发表的提问：
年终奖在12月份预提，预提年终奖分录 计提年终奖 借：管理费用-工资 300000 贷：应付职工薪酬-奖金 300000 2、1月发放年终奖时 借：应付职工薪酬-奖金 280000 贷：现金/银行存款 277000 应交税费-应交个人所得税 3000 可以这样吗？还有差额，怎分录处理？
其实是你们多计提啦，还有2万的差红冲管理费用～工资
239楼
2023-08-06 19:48:00
全部回复
小柒：回复小杨老师 1月发放年终奖时 借：应付职工薪酬-奖金 280000 贷：现金/银行存款 277000 应交税费-应交个人所得税 3000 借应付职工薪酬-奖金20000 贷 管理费用-工资 20000？还是现金可以吗
2023-08-06 20:16:19
小杨老师：回复小柒借：管理费用～工资-20000 应付职工薪酬-奖金 300000 贷：现金/银行存款 277000 应交税费-应交个人所得税 3000 可以合并到一个分录，管理费用用借方负数表示
2023-08-06 20:31:12
小柒：回复小杨老师 建议还是预提比实=实际金额少，这样下个月分录好处理？
2023-08-06 20:56:49
小杨老师：回复小柒一个是计提，就是你们什么时候决定发年终奖，这个决定的入账一个是发放年终奖的分录，就是你们发放的那个月做
2023-08-06 21:13:13
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 柠檬 发表的提问：
年终奖60000分摊每个月，是往前分还是往后分？从2018年1月份补做分录吗？分录怎么做？个税如果前面交过，加上年终奖怎么补个税
2018年发放的奖金可以作为全年一次性奖金单独申报个税。12月做凭证
240楼
2023-08-07 16:32:48
全部回复
柠檬：回复三宝老师 可以分摊每个月吗
2023-08-07 17:15:32
三宝老师：回复柠檬2018年分摊交的个税比一次性奖金多啊
2023-08-07 17:43:20
柠檬：回复三宝老师 如果是12000元每月分摊1000元就不交个税了，怎么分摊
2023-08-07 18:03:13
柠檬：回复三宝老师 怎么做分录？
2023-08-07 18:27:51
柠檬：回复三宝老师 从元月份开始做吗
2023-08-07 18:55:07
三宝老师：回复柠檬2018年做一次奖金，12000是不用交个税的，你分摊到每个月，加上原来工资，反而要交个税
2023-08-07 19:21:08
柠檬：回复三宝老师 哦
2023-08-07 19:38:17
柠檬：回复三宝老师 但我不懂今年12000怎么不用交了呢
2023-08-07 19:54:05
三宝老师：回复柠檬在另一个你提问里我付了一个例子，你看了应该明白了。2019年开始没有一次性奖励啦
2023-08-07 20:08:54
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