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补提去年年终奖会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ whsihj 发表的提问：
年终一次性奖金，去年底没计提，现在可以计提去年的吗？
可以补提的
211楼
2023-07-18 18:17:59
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whsihj：回复袁老师 那会计分录怎么做，凭证后附什么单据
2023-07-18 18:39:16
whsihj：回复袁老师 计提一次性奖金有什么注意事项，尤其是税务方面的
2023-07-18 18:56:05
袁老师：回复whsihj这个要有奖金明细表，借：管理费用贷：应付职工薪酬，要交个税的
2023-07-18 19:19:23
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 孙文 发表的提问：
老师一般纳税人因疫情收到的疫业保险返还金怎么做分录？还有一般纳税人2019年年终奖公司包个税，年终奖计提了19年底，这部分个税没做分录，2020年把年终奖的个税交了，怎么做分录能做这个分录不 借，应付职工薪酬 年终奖 贷银行存款 个税 借 管理费用 年终奖 贷 应付职工薪酬 年终奖
你好，同学。 计营业外收入处理，这是属于补贴。 借 应付职工薪酬 贷 应交税费 个税 是的，处理没问题的，如果金额大用以前年度损益调整代替管理费用。
212楼
2023-07-19 16:50:40
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ LuckyWQQ 发表的提问：
21年12月计提了年终奖，已经计提结账了！现在又要调整年终奖，是要用以前年度损益科目吗？分录应该怎么写
你这个要调整的差额大吗
213楼
2023-07-19 17:11:11
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LuckyWQQ：回复辜老师 要调整几万块钱
2023-07-19 17:31:00
辜老师：回复LuckyWQQ那你可以用以前年度损益调整进行调整的
2023-07-19 17:48:11
LuckyWQQ：回复辜老师 分录应该怎么写呢？
2023-07-19 18:07:41
辜老师：回复LuckyWQQ借：以前年度损益调整  负数，贷：应付职工薪酬  负数
2023-07-19 18:28:38
LuckyWQQ：回复辜老师 但有个问题，我们有好几个部门！有些部门要调整减少，有些部门要调整增加！那这个如何通过以前年度损益调整操作
2023-07-19 18:49:02
辜老师：回复LuckyWQQ你通过以前年度损益调整，就没法归属到部门的额
2023-07-19 19:05:59
李达老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.12w
引用 @ Y翊 发表的提问：
2019年年终奖计提少了，实际多发了，必须要通过以前年度损益补提吗？还是可以直接计提在今年1月年终奖一起？
直接在2020年度补提就可以
214楼
2023-07-19 17:33:14
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Y翊：回复李达老师 分录怎么做呀？就是正常的借管理费用工资，贷应付职工薪酬吗
2023-07-19 18:03:51
李达老师：回复Y翊本来预提和发放数据不一样的概率很大，只要对上年度净利润影响不大就可以，而且本来发放的时候就是先冲销上年度计提数，再按照实际发放数计提，然后做发放
2023-07-19 18:17:55
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 幸 发表的提问：
18年3月份发17年的年终奖，17年没有计提年终奖，17年汇算清缴把年终奖做进去了，18年3月份帐怎么做
1、借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬-工资 2、借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
215楼
2023-07-19 17:55:14
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幸：回复方亮老师 老师，17年汇算清缴我还没做，我打算把这笔做进去，18年3月分录这么做吗
2023-07-19 18:15:32
方亮老师：回复幸是的。
2023-07-19 18:34:55
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 小萤酱儿 发表的提问：
年终奖金的分录怎么做 计提和发放
借：费用 贷：应付职工薪酬-奖金 借：应付职工薪酬-奖金 贷：银行 应交税费-个税
216楼
2023-07-19 18:20:59
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小萤酱儿：回复佟老师 计入二级写工资的话 是不是不可以
2023-07-19 18:38:33
佟老师：回复小萤酱儿你是想把奖金改成工资吗？
2023-07-19 18:53:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 加油 发表的提问：
老师 请问计提年终奖的分录怎么做？
你好 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬
217楼
2023-07-20 17:27:03
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 紫云烟 发表的提问：
18年未计提年终奖，现在发放，金额较大，现在补计提吗？
你好 需要补计提 借方以前年度损益贷方应付职工薪酬 借方未分配利润贷方以前年度损益
218楼
2023-07-20 17:42:16
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紫云烟：回复meizi老师 两个同时？计提本年度就是借销售/管理费用贷职工薪酬？
2023-07-20 18:12:24
紫云烟：回复meizi老师 两个同时？计提本年度就是借销售/管理费用贷职工薪酬？
2023-07-20 18:32:43
meizi老师：回复紫云烟你好 你不是去年的年终奖 要走以前年度损益科目做计提 不是计入当年的费用
2023-07-20 18:42:54
紫云烟：回复meizi老师 如果计提当年的就是计入费用吧
2023-07-20 19:11:11
meizi老师：回复紫云烟你好 是的 当年的才计入当年的费用
2023-07-20 19:34:51
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 爱玥妈妈 发表的提问：
计提工资及年终奖的分录怎么入账
你好 借管理费用-年终奖贷应付职工薪酬-年终奖 借应付职工薪酬-年终奖贷银行存款
219楼
2023-07-20 17:50:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 西红柿 发表的提问：
发放年终奖的分录要计提吗？怎么写分录的呀？
你好，需要计提的 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
220楼
2023-07-20 18:14:58
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西红柿：回复邹老师 老师：比如年终奖一共是24250元，个税是750元，计提的分录这样写对吗？借：管理费用-年终奖 25000，贷：应付职工薪酬 25000 ，发放年终奖： 借：应付职工薪酬 25000， 贷：应交税费—应交个人所得税 750，其他应收款 24250，计提的时候，管理费用是应发数，对吗？
2023-07-20 18:26:44
邹老师：回复西红柿你好，发放其他应收款改成银行存款等科目 是的
2023-07-20 18:39:57
西红柿：回复邹老师 老师：这个年终奖是假的了，是用来冲利润的，没有实质的现金流，如果把其他应收款改为银行存款或现金的话，后面是不是要附有银行提现的单据呀，我们每个月都会总公户哪里提一些款转到私人卡（相当于库存现金,当备用金这样，有时候要给一些安装人员的红包之类的，这些数额都有些大，没办法拿到票的，还有外包给个人的安装费也是没办法拿到发票，所以这个帐觉得怎么做都不对）好怕税局来查呀
2023-07-20 19:07:24
邹老师：回复西红柿你好，这些可以用现金支付 避税当然是有风险的
2023-07-20 19:34:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 如意的保温杯 发表的提问：
计提单位的年终奖需要怎么做分录
和工资一样的 借管理费用工资贷应付职工薪酬工资
221楼
2023-07-30 19:17:10
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如意的保温杯：回复郭老师 借是借工资吗
2023-07-30 19:30:14
郭老师：回复如意的保温杯对的 是工资的 和工资一样的
2023-07-30 19:45:49
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师，请问2021年1月份发放去年的年终奖，1月份账怎么做，因为去年没有计提这个年终奖
同学，你好 那就直接计提直接发
222楼
2023-07-30 19:33:53
全部回复
优雅的柚子：回复小菲老师 那这样不是把2020年的费用做到2021年来了？不会有影响？
2023-07-30 19:57:10
小菲老师：回复优雅的柚子同学，你好 因为去年没计提，所以只能放在这个月做了
2023-07-30 20:18:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
，去年的年终奖多计提了2万。请问今年一月份发放了，多计提的2万要怎么充回来，怎么写分录？
你好，冲销多计提的 借；应付职工薪酬，贷；以前年度损益调整等科目
223楼
2023-07-30 20:02:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ adaxu 发表的提问：
老师您好！ 18年的年终奖工资计提30万，19年申报年终奖工资及发放却是15万，多计提了怎么做分录冲减呢？
你好！ 借：应付职工薪酬 贷：以前年度损益调整（奖金）
224楼
2023-07-31 17:28:59
全部回复
adaxu：回复蒋飞老师 贷方 ：以前年度损益调整（奖金）最终是有余额不需要平账是吗？
2023-07-31 17:43:46
蒋飞老师：回复adaxu借：以前年度损益调整（奖金） 贷：应交税费-应交所得税 利润分配-未分配利润
2023-07-31 17:57:13
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 浙江长衢-陌荷 发表的提问：
请年终奖和13薪在次年计提和发放，怎么写分录？
你好，在年奖计提时，借管理费用－－工资，贷应付职工薪酬－－绩效工资，
225楼
2023-07-31 17:55:56
全部回复
浙江长衢-陌荷：回复庄老师 不记到 以前年度损益调整 吗？
2023-07-31 18:26:48
庄老师：回复浙江长衢-陌荷你好，要12月份计提
2023-07-31 18:40:30
浙江长衢-陌荷：回复庄老师 我们次年才知道多少的。
2023-07-31 19:08:07
庄老师：回复浙江长衢-陌荷你好，次年才计提，要做以前年度损益调整
2023-07-31 19:34:03
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