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补提去年年终奖会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 一一 发表的提问：
我2019年12月份 中没有计提过年终奖呢，年终奖是这个月才核算出来，准备这个月2.15号发放下去，所以我这个月申报和1月份的账目会计会录要怎么做呢
你好，你可以补计提在去年的12月份，借以前年度损益调整贷应付职工薪酬发奖金的时候借应付职工薪酬贷银行
271楼
2023-08-20 16:13:29
全部回复
一一：回复朴老师 我1月份补计提年终奖，那我这个月要申报年终奖吗？在哪个所属期间去申报呢
2023-08-20 16:35:11
朴老师：回复一一你好，需要申报的哦，什么时候发的什么时候的所属期
2023-08-20 16:54:48
一一：回复朴老师 好那如果我2.15号发，所属期属于1月份吗，那企不是2020年的年终奖了
2023-08-20 17:18:10
朴老师：回复一一你好，你12月份计提的哦
2023-08-20 17:35:33
一一：回复朴老师 老师可以麻烦你说具体点吗
2023-08-20 17:45:39
朴老师：回复一一你补计提的时候用的以前年度损益调整已经在19年计提了
2023-08-20 18:11:47
一一：回复朴老师 好那如果我2.15号发，所属期属于几月份呢？在所属期间1月份的并入1月份工资还是单独全年一次性奖金啊
2023-08-20 18:30:46
朴老师：回复一一1月份，然后按照全年一次性奖金申报
2023-08-20 18:59:52
一一：回复朴老师 我刚刚在1月份所属期间申报试了全年一次性奖金申报，总共要交3000多元个税，但是原则上只涉及到2个员工需要交税的，而且都是几十元左右
2023-08-20 19:13:28
朴老师：回复一一你看下这两个员工的税额是多少
2023-08-20 19:43:00
一一：回复朴老师 3%，只要交50多元
2023-08-20 20:09:28
朴老师：回复一一你有个八万的哦，不是说有八万吗
2023-08-20 20:22:24
一一：回复朴老师 这种情况要怎么操作，12月份工资已发放，这个月15号发放1月份工资和后面标红的年终奖，我在1月份的税务所属期中是怎么申报怎么做账呢
2023-08-20 20:36:15
朴老师：回复一一你计提之后发工资就做借应付职工薪酬贷银行 这样做分录就可以了
2023-08-20 20:48:56
一一：回复朴老师 那我这月还是正常计提发放年终奖，系统里面不要申报年终奖吧
2023-08-20 21:15:28
朴老师：回复一一你发了就要申报的哦
2023-08-20 21:43:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ????黛慧子 发表的提问：
年终奖工资需要计提吗，具体分录怎么做？
需要计提 与计提工资的分录是一样的 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工资
272楼
2023-08-20 16:33:29
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????黛慧子：回复邹老师 比如是2月份发年终奖，1月份没有计提，2月份可以计提吗
2023-08-20 16:54:20
邹老师：回复????黛慧子只能在2月份计提了
2023-08-20 17:17:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 晓晓 发表的提问：
之前未做计提，12月份直接发放2018年的年终奖，要补计提吗？
你好，需要补计提年终奖的
273楼
2023-08-20 16:39:09
全部回复
晓晓：回复邹老师 补计提和发放时分录要怎么写呢？
2023-08-20 17:07:10
邹老师：回复晓晓你好 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
2023-08-20 17:24:06
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 向阳の花 发表的提问：
老师，今年2月份发放上年的年终奖，上年没有计提过，2月份发放的会计具体的会计分录要怎么做？
您好，同学，分录如下： 借：费用-年终奖 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
274楼
2023-08-20 16:54:21
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向阳の花：回复晓宇老师 老师可以不用调整上年损益的对吧
2023-08-20 17:16:19
晓宇老师：回复向阳の花严格上来说是应该适用以前年度损益调整科目的。
2023-08-20 17:45:00
向阳の花：回复晓宇老师 如果不调整也没关系吧？
2023-08-20 17:57:32
晓宇老师：回复向阳の花老师建议最好是做调整。
2023-08-20 18:24:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 丹丹小猪猪 发表的提问：
19年底计提年终奖100000，实际发放了90000，多计提了10000的年终奖，5月汇算清缴调整了多计提的年终奖，我想问下5月做帐的时候，需要做一笔分录：借：应付职工薪酬-工资，贷：未分配利润 么？
你好是的，需要做这些。
275楼
2023-08-20 17:24:01
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 双 发表的提问：
年终奖可以不计提直接发放吗？分录是什么？
你好，如果直接发放的，借记管理费用/制造费用等 贷现金银行存款
276楼
2023-08-21 16:30:27
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赵雷老师
职称：注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 萍水相蓬 发表的提问：
去年职工年终奖金没有计提，今年怎样入账
通过以前年度损益调整
277楼
2023-08-21 16:49:24
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 米哈游 发表的提问：
请问老师员工年终奖金的完整会计分录，还有年终奖金需要算社保基数里面吗
计提年终奖金的分录： 借：销售费用/管理费用/制造费用—奖金 贷：应付职工薪酬—奖金 发放年终奖金时的会计分录： 借：应付职工薪酬—奖金 贷：应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款 年终奖需要算到社保基数中的。
278楼
2023-08-21 17:02:05
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米哈游：回复微微老师 请问老师每年只有12月份发的奖金才能算年终奖吗
2023-08-21 17:25:22
微微老师：回复米哈游看企业的定义，有些企业会在6月发年终奖的。但是一年我们只能有一次以年终奖申报个税的机会。
2023-08-21 17:54:36
米哈游：回复微微老师 请问老师，年终奖金和股东分红都可以用现金发放吧
2023-08-21 18:16:35
微微老师：回复米哈游您好，可以用现金发放
2023-08-21 18:30:47
米哈游：回复微微老师 好的 非常感谢老师
2023-08-21 18:51:12
微微老师：回复米哈游不用客气，祝您生活愉快，工作顺利，如果对老师的服务满意，记得给个五星好评哟
2023-08-21 19:03:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
21年12月的年终奖漏计提了，入到22年的账怎么做分录啊？
你好，21年12月的年终奖漏计提了，入到22年 借：以前年度损益调整—管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬
279楼
2023-08-21 17:14:59
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陪你考证的初级班主任：回复邹老师 我们公司用的是小企业会计准则 没有科目 还可以放到哪个科目的吗
2023-08-21 17:34:46
邹老师：回复陪你考证的初级班主任你好，21年12月的年终奖漏计提了，小企业会计准则，入到22年 借：利润分配—未分配利润   ，       贷：应付职工薪酬
2023-08-21 17:49:29
陪你考证的初级班主任：回复邹老师 这是第一步分录吧？
2023-08-21 18:16:41
邹老师：回复陪你考证的初级班主任你好，只需要做这一笔就可以了啊 
2023-08-21 18:36:28
陪你考证的初级班主任：回复邹老师 做这一笔分录对于小企业会计准则报表会勾稽不上
2023-08-21 18:47:19
邹老师：回复陪你考证的初级班主任你好，发生了这个业务的时候，报表的勾稽关系是 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计—上述调整的金额
2023-08-21 19:03:30
陪你考证的初级班主任：回复邹老师 减上述调整的金额要怎么减？分录怎么做？
2023-08-21 19:22:23
邹老师：回复陪你考证的初级班主任你好，21年12月的年终奖漏计提了，小企业会计准则，入到22年 借：利润分配—未分配利润   ，       贷：应付职工薪酬 发生了这个业务的时候，报表的勾稽关系是 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计—上述调整的金额 （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-08-21 19:36:50
陪你考证的初级班主任：回复邹老师 22年报表就有变动了
2023-08-21 19:52:32
陪你考证的初级班主任：回复邹老师 就是 借：利润分配-未分配利润 贷：应付职工薪酬 支付的时候 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 昨晚试了这个分录，报表勾稽不上" - - - - - - - - - - - - - - - 老师，有哪个科目我是可以把这笔数过度掉，使得报表的勾稽关系能勾稽上的方法啊？
2023-08-21 20:07:53
邹老师：回复陪你考证的初级班主任你好，21年12月的年终奖漏计提了，小企业会计准则，入到22年 借：利润分配—未分配利润   ，       贷：应付职工薪酬 发生了这个业务的时候，报表的勾稽关系是 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计—上述调整的金额 （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-08-21 20:25:17
陪你考证的初级班主任：回复邹老师 22年报表就有变动了
2023-08-21 20:44:51
邹老师：回复陪你考证的初级班主任你好，22年报表的数据，有变动也正常啊  
2023-08-21 21:02:54
陪你考证的初级班主任：回复邹老师 那是手动修改报表吗？ 我能不能做到①借：利润分配-未分配利润 贷：应付职工薪酬 ②借：营业外支出-年终奖 贷：利润分配-未分配利润 ③支付的时候 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 这样做可不可行的？
2023-08-21 21:16:50
邹老师：回复陪你考证的初级班主任你好，不可以。因为根本不涉及  营业外支出 
2023-08-21 21:33:56
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 胡萝卜炖小白兔 发表的提问：
提前发放 预提年终奖怎么做分录？
计提奖金 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——奖金 发放奖金时 借：应付职工薪酬——奖金 贷：应交税费—应交个税 银行存款
280楼
2023-08-22 16:47:57
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 叶子 发表的提问：
我们今年2月份计提2017年年终奖，当月发放，分录怎么做？
计入2018年2月的工资处理 正常的计算个税、申报个税
281楼
2023-08-22 16:59:18
全部回复
叶子：回复江老师 不用记到以前年度损益调整科目吗？我们是小公司，年终奖金额将近十万，记到2月份工资合适吗？
2023-08-22 17:22:12
江老师：回复叶子不用，正常的发放时计入工资费用处理
2023-08-22 17:37:11
叶子：回复江老师 我看会计学堂有些老师说要记到以前年度损益调整科目，我都搞糊涂了，到底谁说的对呀？
2023-08-22 17:55:45
江老师：回复叶子这个是可以计入工资费用，因为正常的什么时候发放，就是什么时候账务处理，老师水平不一样
2023-08-22 18:19:55
叶子：回复江老师 好的，谢谢老师！
2023-08-22 18:37:52
江老师：回复叶子有不明白的问题再咨 询服务
2023-08-22 18:55:03
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 会计学堂会员aok 发表的提问：
计提年终奖以及发放年终奖，年终奖是要放在年末申报的个税里吗？
同学你好 可以一块计算个税 也可以分开单独计算
282楼
2023-08-22 17:11:58
全部回复
会计学堂会员aok：回复朴老师 如果分开，具体怎么操作？怎么计算年终奖要交多少税
2023-08-22 17:35:25
朴老师：回复会计学堂会员aok同学你好 分开就是单独计算，按照年终奖在个税申报系统里申报
2023-08-22 17:55:55
会计学堂会员aok：回复朴老师 就是说年终奖需要在自然人电子税务局里申报是吗？
2023-08-22 18:09:48
朴老师：回复会计学堂会员aok都是在个税申报系统里面申报的，年终奖选择全年一次性奖金申报
2023-08-22 18:30:13
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 詹娜 发表的提问：
去年年终奖金，上一个会计计入福利费了，我是直接去修改，还是在今年一月份修改呢分录怎么做呢
你好，是在今年一月份修改。 借 以前年度损益调整-奖金 贷 以前年度损益调整-福利费
283楼
2023-08-23 15:47:34
全部回复
詹娜：回复紫藤老师 之后怎么处理呢分录
2023-08-23 16:15:48
紫藤老师：回复詹娜汇算清缴会有调整，不做账
2023-08-23 16:40:33
詹娜：回复紫藤老师 如果今年没有报去年的年报，可以调去年十二月的帐吗
2023-08-23 17:00:11
紫藤老师：回复詹娜那你反年结去修改
2023-08-23 17:19:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
年终一次性奖金的会计分录怎么做呢
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工资 借；应付职工薪酬——工资 贷；银行存款等科目
284楼
2023-08-23 16:05:17
全部回复
冬冬：回复邹老师 年终一次性奖金也计入工资明细科目里面吗？
2023-08-23 16:35:18
邹老师：回复冬冬你好，是的，实质就是工资
2023-08-23 16:50:44
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 下一个十年 发表的提问：
老师，这个月发去年的年终奖，去年12月份没有计提没有申报，这笔年终奖的操作流程是怎么样的呢？
你好，你们是在几月份发下去的。发工资的次月申报个税就可以的。
285楼
2023-08-23 16:18:55
全部回复
下一个十年：回复郭老师 这个月，也就是1月份发年终奖
2023-08-23 16:52:30
郭老师：回复下一个十年你好，你应该在二月份申报的，借以前年度损益调整贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷，银行存款应交税费，个税可以合并到综合所得，在工资信息里面，也可以在全年一次奖金收入里面， 全年一次奖金和工资申报是一样的。 在综合所得找到全年一次奖金，在这里面填写个人的收入就可以。
2023-08-23 17:02:33
下一个十年：回复郭老师 不能当2022年的年终奖申报，入2022年的费用吗？
2023-08-23 17:23:55
郭老师：回复下一个十年可以的，你可以作为二二年的费用，借管理费用，贷应付职工薪酬。
2023-08-23 17:43:44
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