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补提去年年终奖会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 可儿 发表的提问：
计提年终奖会计分录怎么做呢？
借管理费用，工资贷应付职工薪酬。
16楼
2022-12-21 05:44:14
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可儿：回复郭老师 计提，借：管理费用---工资;贷：应付职工薪酬----工资 . 发放：借：应付职工薪酬-工资 ；贷：银行存款 ；应交税费-应交个人所得税。以上分录对吗。
2022-12-21 06:10:56
可儿：回复郭老师 个税也是相应一起计提对吗？
2022-12-21 06:35:52
郭老师：回复可儿你好 是的对的，可以的。
2022-12-21 06:47:59
可儿：回复郭老师 申报个税，12月份和年奖一起在12月份一起申报个税吗，工资表分开做对吗？
2022-12-21 06:59:27
郭老师：回复可儿你好，分开合并都可以，这个你自己决定，哪个交税少按哪个来。
2022-12-21 07:23:03
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 长情的月饼 发表的提问：
计提发年终奖的会计分录怎么写，比如，管理部门年终奖15000元
同学你好！这个的话     借：管理费用      贷：应付职工薪酬-年终奖
17楼
2022-12-21 07:04:51
全部回复
长情的月饼：回复许老师 管理费用的二级科目是挂啥。管理费用-奖金   贷应付职工薪酬-年终奖  吗？
2022-12-21 07:16:37
许老师：回复长情的月饼二级科目   就是奖金的
2022-12-21 07:39:09
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 123456 发表的提问：
去年多计提了年终奖，今年需要红冲，在会计分录上具体是怎么做的呀，直接红冲去年多计提的奖金成本嘛
你好，你多提了多少钱。
18楼
2022-12-21 08:03:36
全部回复
123456：回复月月老师 要冲回20万的奖金费用
2022-12-21 08:17:53
月月老师：回复123456你好， 借：以前年度损益调—管理费用 -20 贷：应付职工薪酬 -20
2022-12-21 08:34:40
杨婷老师
职称：,初级会计师
4.93
解题: 0.04w
引用 @ 惘然 发表的提问：
计提年终个税，缴纳年终个税，发放年终奖会计分录分别怎么做
借方 应付职工薪酬 贷方现金或者存款
19楼
2022-12-21 09:17:31
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 依然的自我 发表的提问：
12月计提的年终奖少计提了，1月份年终奖多发了，会计分录如何来调呀
你好，补计提，借以前年度损益调整，贷应付职工薪酬一工资绩效，借利润分配一未分配利润，贷以前年度损益调整
20楼
2022-12-21 10:18:39
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
计提年终奖的会计分录怎么写
你好，是计入管理费用 奖金 贷应付职工薪酬
21楼
2023-01-02 16:13:41
全部回复
飞雪：回复小黎老师 贷方，是应付职工薪酬的那个明细科目，是放工资里面，还是奖金补贴，还是福利费？
2023-01-02 16:40:43
小黎老师：回复飞雪您好，计入奖金补贴
2023-01-02 16:53:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 平常的心情 发表的提问：
你好 我去年没有计提年终奖 今年如何做会计分录 汇算清缴怎么做
你好，补做计提分录，借；以前年度损益调整，贷；应付职工薪酬 汇算清缴把这个补计提的金额计入工资扣除就是了
22楼
2023-01-02 16:41:47
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 发表的提问：
2018年的年终奖金没有计提，2019年1月份补提的分录怎么做
新年好 借；以前年度损益调整 等科目 贷；应付职工薪酬
23楼
2023-01-02 17:05:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 语馨 发表的提问：
老师，冲销去年多计提的年终奖分录怎么写
你好，冲销去年多计提的年终奖 借：应付职工薪酬，贷：以前年度损益调整等科目 
24楼
2023-01-02 17:23:59
全部回复
语馨：回复邹老师 以前年度损益要结转到未分配利润吗
2023-01-02 17:44:08
邹老师：回复语馨你好，以前年度损益调整，需要 结转到利润分配——未分配利润的
2023-01-02 18:13:00
语馨：回复邹老师 好的谢谢，老师
2023-01-02 18:38:32
邹老师：回复语馨不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-02 18:52:40
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 发表的提问：
预提年终奖的会计分录怎么做
借:管理费用-年终奖 贷:应付职工薪酬
25楼
2023-03-28 20:55:35
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ sunshine 发表的提问：
计提和发放年终奖的会计分录？
借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
26楼
2023-03-28 21:05:03
全部回复
sunshine：回复文文老师 年终奖的个税一般是什么时候申报？
2023-03-28 21:18:18
文文老师：回复sunshine一般是2-4月进行申报。
2023-03-28 21:42:55
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
年终奖的 计提和发放会计分录？
借费用-工资/年终奖贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银存
27楼
2023-03-28 21:33:06
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郭老师：回复飞雪有个税的这么做借应付职工薪酬，贷应交税费-个税，银存
2023-03-28 22:05:51
飞雪：回复郭老师 意思计提是借_管理费用_工资。还是单独列入管理费用_奖金。里面
2023-03-28 22:18:39
郭老师：回复飞雪都可以，自己选择
2023-03-28 22:40:43
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 琳遇而安 发表的提问：
计提和发放年终奖的会计分录
你好，计提时，借管理费用-职工薪酬 贷应付职工薪酬-奖金 发放时借应付职工薪酬-奖金 贷应交税费-个人所得税 贷银行存款
28楼
2023-03-28 21:53:59
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 温柔的便当 发表的提问：
2013年7-12月，按月分摊计提2014年1月应发的年终奖金。目前计提比例是 工资（比如1000）*2.5=2500 但是，对这个计提比例可能实际操作中理解有误，按照公司实际情况，计提工资（1000）*1=1000会比较合适。 如果继续按照工资*2.5的比例计提，到最终发放的那个月，调整起来会使得当月损益失真。 那么请问，1）是否需要现在调整 计提比例呢？ 2）如果不调整计提比例，在审计的时候，会不会因为计提比例过高而被审计质疑 3）如果现在调整计提比例
1.平时就按实际的最可能的方式计提，年底有差额，根据实际的补计提或冲减计提数即可。2只要你年底根据实际数调整了计提数，审计也没有什么问题。
29楼
2023-04-10 20:20:18
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 景 发表的提问：
计提年终奖金会计分录怎么做呢
你好！借：管理费用---奖金 贷：应付职工薪酬----奖金
30楼
2023-04-10 20:34:22
全部回复
景：回复宋生老师 那发放工资的时候呢
2023-04-10 20:48:05
宋生老师：回复景你是问发放工资还是发放奖金? 发放奖金时： 借：应付职工薪酬 贷：现金 应缴税费-应缴个人所得税
2023-04-10 21:15:06
景：回复宋生老师 老师这个应交个人所得税是个人承担的是吗，
2023-04-10 21:41:51
景：回复宋生老师 老师企业缴纳个人所得税相当于是代扣代缴的是嘛？，在发放员工工资的时候再扣除企业已经缴纳的个人所得税，按发放到员工手上的实际金额来算
2023-04-10 21:59:46
宋生老师：回复景你好！是的。是代扣代缴，按扣掉后的部分给员工
2023-04-10 22:09:52
景：回复宋生老师 那这个个人所得税是不能税前扣除的吧
2023-04-10 22:25:02
宋生老师：回复景你好！对于公司来说。比如给他发6000工资，交18元个税，实际发放5982 那么公司税前扣除6000
2023-04-10 22:39:01
景：回复宋生老师 谢谢哈
2023-04-10 23:07:07
宋生老师：回复景你好！不用客气的了。
2023-04-10 23:26:25
景：回复宋生老师 老师，有一张增值税进项发票当时做账的时候是做待认证进项税额，现在确定无法认证了，我会计分录怎么改
2023-04-10 23:43:26
宋生老师：回复景您好！你当时分录是怎么做的。借贷方是什么
2023-04-11 00:04:53
景：回复宋生老师 借管理费用，应交税额-待认证进项税额贷现金
2023-04-11 00:24:08
宋生老师：回复景你好！你现在不抵扣了。借管理费用 贷应交税额-待认证进项税额 就可以了。
2023-04-11 00:51:08
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