绅士汉：回复袁老师 业务员要不要做销售费用？

袁老师：回复绅士汉销售费用

英勇的老师：回复小惑老师 月未如果结

小惑老师：回复英勇的老师？没太明白您的意思

英勇的老师：回复小惑老师 月末如果损益结

小惑老师：回复英勇的老师你使用什么准则核算

英勇的老师：回复小惑老师 小企业会计准

小惑老师：回复英勇的老师那就当月补提一下计提分录

简简单单の女子：回复晓宇老师 那就是我1月份发了这笔年终奖在2月份做一月份的账的时候就可以计提带发放一起做是吗？

晓宇老师：回复简简单单の女子可以的，同学，计入以前年度损益调整科目。

简简单单の女子：回复晓宇老师 有点不是很明白为什么要计入以前年度损益调整

晓宇老师：回复简简单单の女子因为是属于2019年的成本费用，而您2020年入账，所以需要计入这个科目。

简简单单の女子：回复晓宇老师 如果这样分录是怎么做的？

简简单单の女子：回复晓宇老师 是不是借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬，发放时是借：应付职工薪酬 贷：银行存款

晓宇老师：回复简简单单の女子借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬——年终奖 借：未分配利润——年初未分配利润 贷：以前年度损益调整

简简单单の女子：回复晓宇老师 好的谢谢老师

晓宇老师：回复简简单单の女子不用客气，请帮老师点击5星好评，谢谢！

张瀞洢：回复张晓老师 金额一共30多万

张晓老师：回复张瀞洢每个月的工资大概是多少，30万的占比有多大？

张瀞洢：回复张晓老师 每月工资60多万，占差不多一半吧

张晓老师：回复张瀞洢借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬——奖金 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整

张瀞洢：回复张晓老师 你这样做是算2019年的费用？但我们所得税汇算清缴已经报完了，审计报告已经出了，不能算２０１９的费用了吧，只能算２０２０年的吧

张晓老师：回复张瀞洢如果是上市公司，并且已经出具审计报告的，可以直接入2020年，不用跨年调整。上面是小企业会计处理。因为证券所调整期初手续是非常麻烦的。

张瀞洢：回复张晓老师 我不是上市公司，那我要怎么做，还是要做以前年度调整？

张晓老师：回复张瀞洢建议出完审计报告，入当年处理

美Joan?：回复赵海龙老师 已经发放完毕了，只是多计提了，现在2月份结账要把多计提的冲回吗？会计分录怎么借贷？

赵海龙老师：回复美Joan?那就可以冲回来的

会计学堂会员aok：回复佩瑶老师 计提分录如果不做借费用，做借利润分配未分配利润贷应付职工薪酬可以吗？

佩瑶老师：回复会计学堂会员aok这种没有计提的费用 跨年通常是不补提了 直接计入发生费用的当期 所以不用去调整留存收益 借方直接放费用就可以了

会计学堂会员aok：回复佩瑶老师 那等以后汇算清缴时候需要纳税调增吗

佩瑶老师：回复会计学堂会员aok不能的 这笔费用不能在2020年抵扣了 要在2021抵扣了

会计学堂会员aok：回复佩瑶老师 老师，我的意思是做借费用分录那么22年做21年的汇算清缴时候这笔费用需要纳税调增吗

佩瑶老师：回复会计学堂会员aok你好 不需要的 可以在2021年正常扣除的

善良的小懒虫：回复小雪老师 老师，您好，问下，我们是建筑设计公司，设计人员经常加班（基本上天天都有加班），就会外出吃加班餐，这样取得的一些餐费发票，可以计入主营业务成本科目吗

加油，成为更好的自己：回复袁老师 1、计提 借：管理费用--奖金 贷：应付职工薪酬 -工资（奖金） 2、发放时 借：应付职工薪酬-工资（奖金） 贷：应交税费--个人所得税 库存现金/银行存款 这样对吗 另外 年终奖 计提记入管理费用-工资 可以吗 还是必须设置管理费用-奖金科目？

加油，成为更好的自己：回复袁老师 这样设置科目可以吧

袁老师：回复加油，成为更好的自己是的啊 ，可以 的

加油，成为更好的自己：回复袁老师 谢谢老师

袁老师：回复加油，成为更好的自己不客气