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补提去年年终奖会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 凡 发表的提问：
宋老师您好一张记账凭证记录一笔经济业务吗？我看网络上有这样说的-应该是每一笔经济业务编制一张记帐凭证，这样清楚明了，也便于进行查询， 当然，也可以将性质相同的几笔业务合并编制一张记帐凭证 。提现金发年终奖 计提年终奖 发年终奖 这算是同类性质的？怎么区别啊
您好！这个一般分成3个凭证。一个是提现金的分录，一个是计提工资或年终奖的分录，另外就是发放的分录。
61楼
2023-04-25 20:53:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 邓月 发表的提问：
年终奖属于什么科目
您好！年终奖应该计入应付职工薪酬科目。
62楼
2023-04-26 20:08:26
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邓月：回复宋生老师 我可以直接记入管理费用吗？
2023-04-26 20:25:16
宋生老师：回复邓月您好！是借管理费用，贷：应付职工薪酬。
2023-04-26 20:49:38
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 快乐的雍大个儿 发表的提问：
老师你好，上个月做账忘记计提年终奖个税840，本月可以补计提吗？会计分录怎么做？
你好，直接计提就可以了，不用补做，借费用贷应付职工薪酬
63楼
2023-04-26 20:38:00
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快乐的雍大个儿：回复朴老师 不需要用以前年度损益调整吗？
2023-04-26 21:03:38
快乐的雍大个儿：回复朴老师 能麻烦老师您把完整的会计分录跟我说一下吗？
2023-04-26 21:16:18
朴老师：回复快乐的雍大个儿借费用贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银行
2023-04-26 21:39:11
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 苏苏12345 发表的提问：
年终奖个税用现金收回分录怎么做呢？计提年终奖分录怎么做
你好！计提 借 管理费用-工资 贷 应付职工薪酬-奖金 发放 借 应付职工薪酬-奖金 贷 银行存款 应交税费-应交个人所得税
64楼
2023-04-26 20:53:59
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苏苏12345：回复汪晨老师 那我用现金收取的个税分录呢
2023-04-26 21:10:10
汪晨老师：回复苏苏12345你好！个税是员工承担，不需要单独收，直接从年终奖中扣除即可。上述分录已经代收了个税。 缴纳个税时 借 应交税费-应交个人所得税 贷 银行存款
2023-04-26 21:36:57
苏苏12345：回复汪晨老师 是我们现金发出去发现算错了啊！没有扣个税啊！所以现金收回来，转账的已经扣了
2023-04-26 21:51:59
汪晨老师：回复苏苏12345你好！借 库存现金 贷 应交税费-应交个人所得税
2023-04-26 22:07:25
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的秋天 发表的提问：
日期：2013年1月27日 业务：财会部从银行提取现金35000元，此款为发放年终金及备用金。同日，发放全体员工年终奖24600元，现金付讫，这还用计提吗都直接发了
以前如果年终奖没有计提，那这次发放的同事是需要同步计提的。
65楼
2023-05-04 19:18:07
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 家有一宝 发表的提问：
老师，12月份要把今年的奖金计提上，这个奖金金额可以随意提吗？还是和本年工资发放数有关，是否有比例限制？
没有限制，在年度汇算清缴前发放均可以。
66楼
2023-05-04 19:43:39
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 睫毛弯弯 发表的提问：
老师，年底公司给员工的年终奖怎么写分录，可以入外帐吗
您好！年终奖应该计入员工收入缴纳个人所得税。可以入账。
67楼
2023-05-04 20:02:10
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睫毛弯弯：回复宋生老师 老师需要先做计提的分录再做发放的分录是吧
2023-05-04 20:13:42
宋生老师：回复睫毛弯弯您好！一般是需要先计提再发放。
2023-05-04 20:26:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 睫毛弯弯 发表的提问：
老师，给员工发年终奖的分录，如果公司特别小 ，就两个员工，老板让没人春节给500块钱年终奖，这个可以不计提吗，直接记入管理费用-奖金
需要按年终奖的规定申报，然后按工资计提，支付
68楼
2023-05-04 20:14:46
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睫毛弯弯：回复邹老师 老师，您说的按工资计提，我不太理解这个，具体怎么做分录呢
2023-05-04 20:34:22
邹老师：回复睫毛弯弯借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
2023-05-04 20:54:29
美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ Belinda 发表的提问：
年终计提奖金，要计提住房补贴和工会经费？
如果有住房补贴则需要计提，工会经费可以在实际发生时再分配至费用
69楼
2023-05-04 20:41:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 负责的钢笔 发表的提问：
计提年终奖分录怎么做
你好，借；管理费用等科目，贷； 应付职工薪酬
70楼
2023-05-08 19:23:11
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负责的钢笔：回复邹老师 您好老师，明细是什么
2023-05-08 19:43:37
邹老师：回复负责的钢笔你好，应付职工薪酬科目的明细是工资
2023-05-08 20:08:17
负责的钢笔：回复邹老师 不是职工福利费吗
2023-05-08 20:18:55
邹老师：回复负责的钢笔你好，这个不是福利费范畴的
2023-05-08 20:43:22
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 宁馨儿 发表的提问：
2019年12月未计提年终奖，2020年1月账内补提，调整以前年度所以，分录如何做？
借以前年度损益调整 贷应付职工薪酬，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整
71楼
2023-05-08 19:52:10
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 加油 发表的提问：
老师，我今年3月份发年终奖，发现18年少计提了年终奖奖金，可以直接补计提吗
你好，可以补计提的，涉及损益的通过以前年度损益调整科目核算
72楼
2023-05-08 20:04:09
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加油：回复邹老师 我3月份做账没有按以前年度调整科目。现在要怎么弄。把这比分录冲了。重新做吗
2023-05-08 20:21:36
邹老师：回复加油你好，把错误的分录冲销，然后做一笔正确的分录
2023-05-08 20:41:20
加油：回复邹老师 老师能把这个分录说一下吗。我确认下。
2023-05-08 20:58:06
邹老师：回复加油你好，冲销之前错误的，借；应付职工薪酬，贷；管理费用等科目 然后补计提，借；以前年度损益调整，贷；应付职工薪酬
2023-05-08 21:20:35
加油：回复邹老师 会涉及到未分配利润吗
2023-05-08 21:44:01
加油：回复邹老师 有点晕了
2023-05-08 22:10:48
邹老师：回复加油你好，需要把以前年度损益调整结转到利润分配——未分配利润的
2023-05-08 22:30:44
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ flash 发表的提问：
2019年1月计提2018年12月年终奖，和发放2018年年终奖如何做分录
借以前年度损益调整贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银存，应交税费 借利润分配贷以前年度损益调整
73楼
2023-05-08 20:14:56
全部回复
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ Rosemary 发表的提问：
补报年终奖，产生的个税发放了，如何计提， 之前计提了年终奖
你好，退的个税入其他应付款科目推给员工，
74楼
2023-05-08 20:29:58
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Rosemary：回复王瑞老师 我说错了，申报年终奖，产生的个税缴纳了，怎么做账，之前只做了年终奖的计提和发放，那个时候还没申报
2023-05-08 20:59:04
Rosemary：回复王瑞老师 老师？
2023-05-08 21:14:32
王瑞老师：回复Rosemary入其他应收款 ，发工资时借应付职工薪酬贷：其他应收款
2023-05-08 21:38:51
Rosemary：回复王瑞老师 我没说退个税 我再次复述一遍 2019年的年终奖，在2020年1月发放了，当时在账上做了计提和发放的分录，按照截图里所说的分录做的。 但是由于年终奖是在申报完1月工资后才发放的，所以当时没有申报年终奖，于是把年终奖在二月和二月工资一起申报并缴纳个税，所以多产生了年终奖部分的个税在缴纳2月的个税时一起缴纳了。 请问，那部分年终奖多出的个税如何做账务处理？
2023-05-08 21:58:26
Rosemary：回复王瑞老师 不知道是什么意思？
2023-05-08 22:16:57
王瑞老师：回复Rosemary个税是个人承担的，你替个人交了，借：其他应收款 下次发工资扣除 明白不？好好想想
2023-05-08 22:34:49
王瑞老师：回复Rosemary缴税时借：其他应收款 贷：银行存款 下次大工资时 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款 也就是发给他的工资把补缴的个税扣了 不能再直白了
2023-05-08 22:46:26
Rosemary：回复王瑞老师 员工需要扣缴的个税都是由公司承担的，那怎么做？
2023-05-08 23:08:33
王瑞老师：回复Rosemary借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬 借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整 也可以直接借：管理费用 贷：应付职工薪酬
2023-05-08 23:28:19
Rosemary：回复王瑞老师 个税不是不能税前扣除吗？
2023-05-08 23:45:09
Rosemary：回复王瑞老师 1.您做的这个分录是年终奖的计提与发放吧？ 2.我们公司是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，我之前计提与发放年终奖时，做的分录是 借：利润分配—未分配利润 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 3.我想请问申报年终奖产生的个税部分怎么处理？
2023-05-09 00:01:38
王瑞老师：回复Rosemary公司承担的可以扣除，就是我回答的那样处理，这个问题很简单的
2023-05-09 00:22:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
就是17年度年终奖没有计提，2月份补计提，分录借利润分配未分配利润贷应付工资-奖金，可以吗
你好，借方是以前年度损益调整科目
75楼
2023-05-09 19:19:10
全部回复
장 신 영：回复邹老师 是不是还要做一笔结转的分录，因为后面生成报表利润表里 这个金额进不去了
2023-05-09 19:33:54
邹老师：回复장 신 영你好，需要把以前年度损益调整结转到利润分配——未分配利润
2023-05-09 19:46:10
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