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计算所得税费用会计分录
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 光明 发表的提问：
请问， 企业所得税怎么计算 如何书写会计分录
你好，应交所得税=应纳税所得额*25% 借:所得税费用 贷:应交税费–所得税 借:应交税费–所得税 贷:银行存款
136楼
2023-06-24 18:22:23
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 无与伦比 发表的提问：
年底所得税汇算清缴缴纳的所得税会计分录怎么做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
137楼
2023-06-24 18:48:24
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无与伦比：回复bamboo老师 为什么是这样？不用以前年度损益调整这个科目吗
2023-06-24 19:16:00
bamboo老师：回复无与伦比请问您是用的什么会计准则
2023-06-24 19:43:03
无与伦比：回复bamboo老师 小企业会计准则
2023-06-24 20:02:13
bamboo老师：回复无与伦比小企业会计准则不用以前年度损益调整这个科目
2023-06-24 20:31:47
无与伦比：回复bamboo老师 这个科目只是企业会计准则使用吗
2023-06-24 20:55:19
bamboo老师：回复无与伦比是的 只是企业会计准则使用
2023-06-24 21:07:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 一颗红心 发表的提问：
老师，您好！小规模纳税人，实行小企业会计准则，所得税汇算清缴补税分录咋做？计入所得税费用还是以前年度损益调整？
你好，实行小企业会计准则，所得税汇算清缴补税分录是 借：利润分配—未分配利润  ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
138楼
2023-06-24 19:05:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 水到渠成 发表的提问：
所得税汇算清缴我们要补交会计分录怎么做，我们用的小企业会计准则
借利润分配-未分配利润 贷应交税费-企业所得税 然后借应交税费-企业所得税 贷银行存款
139楼
2023-06-25 18:28:03
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水到渠成：回复徐阿富老师 摘要这么写比较好？
2023-06-25 18:39:59
徐阿富老师：回复水到渠成你好，摘要：汇算清缴交18年所得税
2023-06-25 19:06:50
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 坦率的哈密瓜 发表的提问：
请问老师，递延所得税为负时，该怎样编制所得税费用的会计分录啊
你是递延所得税资产还是负债，同学
140楼
2023-06-25 18:56:12
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 冷傲的舞蹈 发表的提问：
（1） 计算天府公司2019年度会计利润总额。（3分） （2） 计算销售费用中广告宣传费应纳税所得额调整金额。（3分） （3） 计算管理费用中业务招待费应纳税所得额调整金额。（3分） （4） 计算管理费用中新产品研发费应纳税所得额调整金额（3分） （5） 计算营业外支出中罚款和滞纳金应纳税所得额调整金额（3分） （6） 计算营业外支出中捐赠应纳税所得额调整金额（3分） （7） 计算投资收益应纳税所得额调整金额（3分） （8） 计算全年成本费用中工资、职工福利费、工会经费、职工教育经费应纳税所得额调整金额（8分） （9） 计算业务中2019年度税前可弥补亏损额。（3分） （10） 计算天府公司2019年应纳的企业所得税税额。（3分）
1，看一下图片，参考一下
141楼
2023-06-25 19:06:00
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 洁子 发表的提问：
计提所得税费用 分录如何写 所得税费用和应交所得税的区别？
借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税一个是损益类的，一个是负债类的
142楼
2023-06-26 18:18:06
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 会计小白_ph729721 发表的提问：
所得税汇算清缴退税会计分录怎么做
借：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款） 贷：以前年度损益调整 重新分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 经税务机关审核批准退还多缴税款： 借：银行存款 贷：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款）.
143楼
2023-06-26 18:31:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 天会亮、心会暖 发表的提问：
计提2017年度汇算清缴企业所得税会计分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税
144楼
2023-06-26 18:45:23
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 重复单调〃 发表的提问：
年度汇算企业所得税计提要怎么做会计分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 计提做这个分录
145楼
2023-06-26 18:59:59
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重复单调〃：回复邹老师 交的时候就是，借:应该税费—企业所得税，贷:银行存款是吧？
2023-06-26 19:29:45
邹老师：回复重复单调〃你好，是的，是这样做缴纳分录
2023-06-26 19:52:46
重复单调〃：回复邹老师 季度的时候交企业所得税，是挂在所得税费用里面吧！
2023-06-26 20:02:55
重复单调〃：回复邹老师 计提的时候
2023-06-26 20:14:50
邹老师：回复重复单调〃你好，是的 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税 季度计提是这样做分录
2023-06-26 20:31:40
重复单调〃：回复邹老师 借方挂以前年度损益调整的时候，会提示要在贷方，不然会造成利润表错误？这要怎么办
2023-06-26 20:51:15
邹老师：回复重复单调〃你好，补计提以前年度的，需要结转到利润分配——未分配利润的 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-06-26 21:13:09
重复单调〃：回复邹老师 除了做上面一笔，还要做这一笔是吧？
2023-06-26 21:28:04
重复单调〃：回复邹老师 我刚才看错了，他提示说是要，损益类科目收入类录在贷方，费用类录在借方，那会计分录只做那一笔还是？
2023-06-26 21:51:56
邹老师：回复重复单调〃你好，是的，完整分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-06-26 22:09:52
重复单调〃：回复邹老师 好的，老师
2023-06-26 22:29:27
邹老师：回复重复单调〃祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-06-26 22:46:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 张张 发表的提问：
老师所得税汇算清缴补的所得税怎么做会计分录呀
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
146楼
2023-06-27 17:48:08
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 努力 发表的提问：
所得税汇算清缴后补缴的企业所得税，会计分录怎样？
借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
147楼
2023-06-27 17:57:51
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努力：回复江老师 不用计提吗？
2023-06-27 18:20:08
江老师：回复努力借：企业所得税 贷：应交税费——应交企业所得税
2023-06-27 18:47:17
努力：回复江老师 不对吧？这样岂不是影响今年利润？汇算清缴是去年的所得税哦
2023-06-27 19:15:50
江老师：回复努力你可以用”以前年度损益调整“这个科目进行账务处理。
2023-06-27 19:40:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 星空 发表的提问：
企业所得税汇算清缴退款会计分录
你好 借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税 借：应交税费——企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润
148楼
2023-06-27 18:20:36
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星空：回复邹老师 不太懂分录的意思
2023-06-27 18:31:04
邹老师：回复星空你好 退回所得税税款，借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税 冲销之前多计提税款，借：应交税费——企业所得税，贷：以前年度损益调整 结转损益，借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润
2023-06-27 18:44:49
星空：回复邹老师 这个利润分配是调整往年的是吗
2023-06-27 19:13:54
邹老师：回复星空你好，是结转当年的，就是这里退回所得税的金额啊 
2023-06-27 19:26:55
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 景 发表的提问：
老师，所得税汇算清缴会计分录怎么做，还有滞纳金会计分录要怎么做
你好 借以前年度损益调整 贷应交税费 借应交税费 营业外支出-滞纳金 贷银行存款 借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整
149楼
2023-06-27 18:35:45
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
业务招待费汇算清缴完需要交所得税，实行小企业会计准则，能直接做分录借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款吗
可以的，可以这么做的。
150楼
2023-06-27 18:59:59
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