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计算所得税费用会计分录
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良老师1
职称：计算机高级
4.91
解题: 1.28w
引用 @ 毀若亦 ♡ 发表的提问：
企业所得税汇算清缴结束后，管理费用业务招待费调减后，如何做会计分录，，，
调表不调账的，
91楼
2023-05-29 19:22:31
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 价值观 发表的提问：
12月末计提所得税费用，是按会计准则成本费用计算的利润推算所得税，还是按税法上的利润推算所得税？
你好，按税法上来计算所得税比较准确
92楼
2023-05-29 19:41:14
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价值观：回复吴月柳 老师，按税法上计提的所得税，年度汇缴清算时的数据是不是还是按会计准则方法记录的成本费用。如果计提的所得税后，年度汇缴清算后的所得税不一致也可以吧，以年度汇缴清算的所得税为准？
2023-05-29 20:09:55
吴月柳：回复价值观汇算清缴都是根据税法来审定成本费用的，所得税最终以汇算清缴后的
2023-05-29 20:29:29
价值观：回复吴月柳 年度汇缴后如果所得税和12月末税法商的所得税一致情况下，调整为0。分录不用补。如果需要调增所得税或者调减，那就调增调减当月加一笔分录是吗
2023-05-29 20:39:29
吴月柳：回复价值观汇算清缴调整不需要做分录
2023-05-29 21:01:10
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 飘雪 发表的提问：
公司是一般纳税人，2016年年末计提企业所得税做会计分录是：借：所得税费用590.56，贷：应交税费-应交所得税590.56，实际交了是借：应交税费-应交所得税590.55，贷：银行存款590.55，多计提了0.01元，2017年我怎么做会计分录调整呢。2016年的会计报表用做调整吗
您好！你直接红字冲减多计提的1分就行了。就做到今年
93楼
2023-05-29 19:53:58
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小毕 发表的提问：
老师企业所得税季度预缴的会计分录，缴纳的会计分录，年终汇算清缴的会计分录，谢谢
你好 预缴的会计分录 借 所得税费用 贷 应交税费 缴纳借 应交税费 贷 银行存款 汇算清缴后调整 缴纳 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷 以前年度损益调整
94楼
2023-05-30 19:16:27
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 美好的 发表的提问：
你好老师，18年汇算清缴时，还需要缴纳3222元的企业所得税，那么，计提缴纳的分录怎么写？ 是否计提时，也要通过“所得税费用”科目来计提，分录:借:所得税费用 贷:应交税费－企业所得税？
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
95楼
2023-05-30 19:26:00
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美好的：回复bamboo老师 老师，那我以前的分录写错了，现在要怎么写更正的分录？
2023-05-30 19:36:55
bamboo老师：回复美好的您当时分录怎么写的
2023-05-30 20:04:55
美好的：回复bamboo老师 老师，是这样写的
2023-05-30 20:16:57
bamboo老师：回复美好的借：所得税费用 借方红字 借：利润分配-未分配利润 借方蓝字 做这笔调整下就好了
2023-05-30 20:31:13
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 田杰 发表的提问：
老师您好。我在去年年末结账之前计提了企业所得税。计提的分录是 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 然后，期间损益结转的时候是， 借：本年利润 贷：所得税费用 那我今年汇算清缴了，怎么做会计分录了？ 谢谢您！
如果不用补税，将计提部分缴纳即可。 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
96楼
2023-05-30 19:33:22
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田杰：回复岳老师 谢谢您！
2023-05-30 19:48:05
岳老师：回复田杰不客气，麻烦五星好评。
2023-05-30 20:05:56
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 回忆的沙漏 发表的提问：
老师你好，支付上一年度企业所得税汇算清缴所得税费会计分录怎么做？
企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
97楼
2023-05-30 19:39:48
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回忆的沙漏：回复maize老师 老师，为什么要调整以前年度损益调整呢
2023-05-30 20:10:44
maize老师：回复回忆的沙漏你这个跨年了，这个费用本来是2019年12月计提的，你这个之前没有做，跨年需要做以前年度损益调整 你这个没有这个要是用小企业会计准则做这 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存
2023-05-30 20:29:57
回忆的沙漏：回复maize老师 老师，那意思是如果19年没有做计提就是要做利润分配的分录是吗
2023-05-30 20:40:33
maize老师：回复回忆的沙漏是的，是的，是的额，是的
2023-05-30 20:57:34
回忆的沙漏：回复maize老师 老师，那这个利润分配的分录是在缴纳的当月做的吗
2023-05-30 21:12:21
maize老师：回复回忆的沙漏是的，是的，是的，是的
2023-05-30 21:32:32
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 流年似殇 发表的提问：
所得税缴纳时的会计分录如何做？所得税缴纳用计提吗？
您好！借所得税费用 贷应交税费-应交所得税
98楼
2023-05-30 19:50:59
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流年似殇：回复宋生老师 @宋老师：必须得计提吗？不能直接借：所得税费用 贷：银行存款 ？
2023-05-30 20:11:31
宋生老师：回复流年似殇您好！要计提的。
2023-05-30 20:28:55
流年似殇：回复宋生老师 @宋老师：月底计提，下个月缴纳？
2023-05-30 20:45:39
宋生老师：回复流年似殇您好1是的。
2023-05-30 21:08:40
流年似殇：回复宋生老师 @宋老师：如果上月月底计提的所得税还有增值税有误的情况下，缴纳税款的月初应该怎么修改或弥补？
2023-05-30 21:32:33
宋生老师：回复流年似殇您好！多了就红字冲减，少了就补充计提
2023-05-30 21:45:01
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 漫步 发表的提问：
所得税汇算清缴补交的税会计分录
您好 借:利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
99楼
2023-05-31 18:56:39
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 会计小白_ph803130 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补交的企业所得税，会计分录
你好 借 以前年度损益调整 贷应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷 以前年度损益调整
100楼
2023-05-31 19:20:19
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 爱嘉 发表的提问：
老师企业所得税会计会计分录怎样写，用计提不用！
您好，需要计提的 借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税 缴纳时，做 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款
101楼
2023-05-31 19:27:56
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爱嘉：回复张艳老师 当月计提可以吗老师还是交税的上个月计提？
2023-05-31 19:56:52
张艳老师：回复爱嘉是的，需要当月月末做计提分录的。交税的当月，就只做第二个分录了。
2023-05-31 20:06:52
爱嘉：回复张艳老师 那我上个月没有计提，这个月可以补提吗？
2023-05-31 20:30:51
张艳老师：回复爱嘉是的，可以补计提的。
2023-05-31 20:46:31
爱嘉：回复张艳老师 老师公司安装变压器的费用会计分录怎样写
2023-05-31 21:03:16
张艳老师：回复爱嘉如果您最初的问题已经解决，请您及时给予评价。如果您有另外的新问题，建议您重新提问。因为单独进行提问，会方便其他同学查询同类问题，感谢您的理解！！
2023-05-31 21:20:16
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 糊涂 发表的提问：
汇算清缴的分录怎么做？是不 是小企业和企业制度的不一样的？ 1、如果是执行的是企业会计准则，会计分录： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 2、如果是执行的是小企业会计准则，会计分录： 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
1、分录是对的 2、不对的，如果使用的是小企业会计准则的话， 分录为 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税
102楼
2023-05-31 19:43:33
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糊涂：回复张艳老师 张老师，问下你，是不是往来科目中，不能是负数余额对吗？如果是，是不是代表做错了账目
2023-05-31 20:18:57
张艳老师：回复糊涂可以由负数余额，这样的情况涉及科目重分类了。
2023-05-31 20:36:33
糊涂：回复张艳老师 可以由负数余额，这样的情况涉及科目重分类了。 不理解，能仔细说吗
2023-05-31 20:57:24
张艳老师：回复糊涂您给老师列举一下出现科目余额负数的情况，老师帮您回复，这样跟有针对性吗？是不是？
2023-05-31 21:19:34
糊涂：回复张艳老师 请看下面的图片，汇算清缴的人说，不应该出现负数，说我账目做错了。但是这个软件就是这样，我不认同他说我的账目做错了。软件里的，又不是我可以手动去改
2023-05-31 21:37:52
张艳老师：回复糊涂举例其中一个应收账款的负数，其实是要重分类为预收账款科目的。
2023-05-31 21:57:00
张艳老师：回复糊涂这个资产负债表是没有问题的，只是由于记帐软件自动计算出来的。
2023-05-31 22:22:49
糊涂：回复张艳老师 但是汇算清缴的人硬说是我做错了账目才出现负数，我不承认，觉得很尴尬
2023-05-31 22:49:36
张艳老师：回复糊涂您说的这个”汇算清缴的人“指的是哪里的？
2023-05-31 23:09:35
糊涂：回复张艳老师 就是会计事务所的人，他说，我的往来科目出现负数，是做错了账
2023-05-31 23:27:03
张艳老师：回复糊涂对于事务所的人来讲，财务报表这样列表，是违反了财务报表列报的准确性了，人家会要求做科目重分类的，这个是可以理解的。各自角度不一样。
2023-05-31 23:54:49
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 崔馨心 发表的提问：
计提汇算清缴的所得税，会计分录怎么写
5月31日前汇算清缴，应补税额(全年应交所得税额-已预缴税额) 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交企业所得税
103楼
2023-05-31 19:50:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 李宗艳 发表的提问：
所得税是按季预交，年末汇算清缴，那计提所得税费用的分录和结转所得税费用的分录是每月末做还是每季度末做？
你好，季度做
104楼
2023-06-05 18:41:59
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李宗艳：回复邹老师 每季度做就是按照一季度三个月的利润总额计提吧
2023-06-05 19:06:08
邹老师：回复李宗艳你好，是的
2023-06-05 19:23:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
计算1月份的所得税的会计分录是也要先结转各项收入和费用到本年利润里么
，是的，需要计算出利润总额才可以计算出企业所得税，然后做计提分录 计提所得税通常是季度末月，而不是每个月都计提的
105楼
2023-06-05 18:53:03
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