1097542691：回复宇飞老师 好的，谢谢老师

宇飞老师：回复1097542691不客气，满意请给五星评价哈

郭老师：回复学无止境借应交税费贷银行存款借利润分配贷1000年度损益调整。

郭老师：回复学无止境借应交税费贷，银行存款借以前年度损益调整贷利润分配。

学无止境：回复郭老师 老师19年是没有计提的，然后我今年做借以前年度损益调整2000 贷应交税费 企业所得税 2000支付借应交税费 2000企业所得税 贷银行存款2000

学无止境：回复郭老师 借以前年度损益调整 贷利润分配 这是什么分录

郭老师：回复学无止境你好 是的 分录可以的

学无止境：回复郭老师 以前年度损益科目 在哪里呀，我怎么没有找到这个科目 呢

郭老师：回复学无止境没有的用利润分配代替 小企业会计准则没有这个

学无止境：回复郭老师 老师呀这是什么意思呀，借利润分配 贷应交所得税 支付借应交所得税 贷银行存款

学无止境：回复郭老师 平常季度计提所得税要怎么计提呀

学无止境：回复郭老师 利润分配是在借方还是贷方呀

郭老师：回复学无止境第一个是计提的 借所得税费用贷应交税费

学无止境：回复郭老师 就是我今年5月份汇算清缴交了2000元企业所得税，我现在要怎么做

学无止境：回复郭老师 计提 借利润分配 2000贷应交税费 所得税 2000 贷应交所得税 2000 贷银行存款2000

郭老师：回复学无止境你好 是的 是的 分录是的

自由的棒球：回复邹老师 大南家具公司年发生了如下经济业务,要求写出以下相关会计分量 (1)甲没入10万资金成立大富家具公司 (2）花费2万工行存数买入一批木材 3》将生产出采的家具卖出,获得收入5万,增值税为6500元,家具的成本是4万 4)为了促钢,在当地打广告,花赛2万。款项已用存款支付 （5）用银行存款支付员工工资1万。

邹老师：回复自由的棒球你好 1，这里的没入是什么意思？ 2，借；原材料，贷；银行存款 3，借；银行存款等科目，贷；主营业务收入，应交税费 借；主营业务成本，贷；库存商品 4，借；销售费用，贷；银行存款 5，借；应付职工薪酬，贷；银行存款

答疑郭老师：回复内向的煎蛋借应交税费贷银存

落花情：回复邹老师 老师， 1.以旧换新为啥有时候要加上旧货作价有时候不需要考虑 2.需不需要考虑是在什么情况下区分

邹老师：回复落花情你好，如果是金银首饰，按差价计算 如果是其他的，就不得扣除旧货作价计算的

落花情：回复邹老师 是的，但是一般货物什么时候区分要不要考虑旧货这个分不清了

邹老师：回复落花情你好，除开金银首饰的一般货物，是不得扣除旧货作价的

落花情：回复邹老师 图一考虑了，图二没考虑，就是没看出来二个的区别

邹老师：回复落花情你好，你所给例子都是按新的空调计算销项税额 旧的如果有专用发票，就可以用来抵扣销项税额

财务猿：回复宋生老师 这个是公司出租办公楼产生的个人所得税呢？

宋生老师：回复财务猿您好！是直接核定的一个比例计算的？这种类似于所得税。借：所得税费用-个人所得 贷：应交税费-应交个人所得税 然后借：应缴税费-应交个人所得税，贷：现金等

冉老师：回复醉熏的香菇图片是所有的题目吗，学员

冉老师：回复醉熏的香菇不好意思，老师之前忙，没及时回复的

冉老师：回复醉熏的香菇稍等，老师看看的，这个

冉老师：回复醉熏的香菇这个有点复杂的，学员

冉老师：回复醉熏的香菇内容有点多，稍等的

冉老师：回复醉熏的香菇老师写完发你的，学员

冉老师：回复醉熏的香菇（1）1、企业应交所得税金额=1000000*25%=250000

冉老师：回复醉熏的香菇（2）借所得税费用250000 贷应交所得税250000

冉老师：回复醉熏的香菇以上是分项的解答的，

冉老师：回复醉熏的香菇合并的解答是如下的

冉老师：回复醉熏的香菇（1）1、企业应交所得税金额=1000000*25%=250000 （2）借所得税费用250000 贷应交所得税250000

冉老师：回复醉熏的香菇账务处理金额等于是

冉老师：回复醉熏的香菇1、借银行存款50000 贷应收账款50000

冉老师：回复醉熏的香菇2、借材料采购80000%2B1600=81600 应交税费应交增值税13600 贷银行存款81600%2B13600= 95200.00

冉老师：回复醉熏的香菇3、借生产成本70000 制造费用986 管理费用2800 贷原材料70000%2B2800%2B986

冉老师：回复醉熏的香菇4、借制造费用22000 管理费用8000 销售费用1600 贷累计折旧22000%2B8000%2B1600

冉老师：回复醉熏的香菇5、借生产成本3220 制造费用644 管理费用2254%2B80 贷应付职工薪酬3220%2B655%2B2254%2B80

冉老师：回复醉熏的香菇6、借银行存款202000 应收票据600000%2B102000-202000 贷主营业务收入600000 应交税费应交增值税102000

冉老师：回复醉熏的香菇以上是分小题的分录的

冉老师：回复醉熏的香菇合并的分录是如下的

冉老师：回复醉熏的香菇账务处理金额等于是 1、借银行存款50000 贷应收账款50000 2、借材料采购80000%2B1600=81600 应交税费应交增值税13600 贷银行存款81600%2B13600= 95200.00 3、借生产成本70000 制造费用986 管理费用2800 贷原材料70000%2B2800%2B986 4、借制造费用22000 管理费用8000 销售费用1600 贷累计折旧22000%2B8000%2B1600 5、借生产成本3220 制造费用644 管理费用2254%2B80 贷应付职工薪酬3220%2B655%2B2254%2B80 6、借银行存款202000 应收票据600000%2B102000-202000 贷主营业务收入600000 应交税费应交增值税102000

冉老师：回复醉熏的香菇以上是全部的解答过程的

冉老师：回复醉熏的香菇这个题目的解题思路都是这样的

冉老师：回复醉熏的香菇学员可以看看的，这个

冉老师：回复醉熏的香菇有什么不明白的，还可以问的

冉老师：回复醉熏的香菇祝你工作顺利，学员