计算所得税费用会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 唐羽 发表的提问：
老师，
1.在2018年
借 所得税费用 当期所得税 184
递延所得税资产。 7
贷 应交税费 所得税。 191
所得税汇算清缴应纳所得税182 预缴168，应补交14
如上资料在2019年如何 编制会计分录？
2.在2019年
借 所得税费用 当期所得税 92
递延所得税资产。 8
贷 应交税费 所得税。 100
所得税汇算清缴应纳所得税78预缴100，退回多缴所得税22
如上资料在2020年如何 编制会计分录？
106楼
2023-06-05 19:14:27
2023-06-05 19:48:09
2023-06-05 20:03:13
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 耍酷的金毛 发表的提问：
行政会计:缴上月个人所得税10元。财务会计和预算会计分录
107楼
2023-06-05 19:41:59
2023-06-05 20:04:06
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 看繁花落尽 发表的提问：
民非季报所得税账务如何写会计分录。没有所得税费用这个科目
108楼
2023-06-06 19:06:58
2023-06-06 19:31:06
2023-06-06 19:49:32
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 哇哩 发表的提问：
小微企业减免所得税费用会计分录怎么做的？
109楼
2023-06-06 19:15:54
2023-06-06 19:29:52
2023-06-06 19:48:16
2023-06-06 19:59:05
2023-06-06 20:11:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ w y x 发表的提问：
老师汇算清缴时没有发票的费用调增了，所交的企业所得税怎么做会计分录呢
110楼
2023-06-06 19:38:59
2023-06-06 19:54:41
2023-06-06 20:19:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 善良的❤️ 发表的提问：
老师，你好，这个月所得税汇算清缴缴纳了64元税款，会计分录是不是直接计，借：所得税费用64贷：银行存款64，不需要计提吧
112楼
2023-06-07 18:28:56
2023-06-07 18:59:10
2023-06-07 19:21:52
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 善良的❤️ 发表的提问：
老师，你好，这个月所得税汇算清缴缴纳了64元税款，会计分录是不是直接计，借：所得税费用64贷：银行存款64，不需要计提吧！
113楼
2023-06-07 18:55:48
2023-06-07 19:20:29
2023-06-07 19:44:24
2023-06-07 20:13:18
2023-06-07 20:42:27
2023-06-07 21:03:05
2023-06-07 21:24:38
王凡老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.83
解题: 0.02w
引用 @ 学堂用户ieqnpz 发表的提问：
3(15分)A公司适用的所得税税率为25%。2x17年3月31日取得某项固定资产，成本为5000万元，使用年限为10年，会计采用年限平均法计提折旧，净残值为零。2x18年12月31日，估计该项固定资产的可收回金额为3500万元。税法规定，该固定资产使用年限为10年，应采用双倍余额递减法计提折旧，净残值为零。A公司各年实现的利润总额均为10 000万元。
要求:分别计算2x17年末和218年末该项固定资产的账面值与计税基础;产生的差异及对所得税的影响，做出计算所得税费用的会计分录。
114楼
2023-06-07 19:15:47
2023-06-07 19:45:25
2023-06-07 20:03:43
2023-06-07 20:31:26
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
请问下无形资产减值的会计分录，会不会影响所得税费用
116楼
2023-06-19 18:18:29
2023-06-19 18:45:30
2023-06-19 19:03:14
2023-06-19 19:19:17
2023-06-19 19:46:22
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 糟糕的皮带 发表的提问：
要求计算应缴企业所得税，并编制会计分录
117楼
2023-06-19 18:43:39
2023-06-19 19:14:16
2023-06-19 19:38:11
2023-06-19 20:06:58
2023-06-19 20:23:01
2023-06-19 20:40:31
2023-06-19 20:56:19
2023-06-19 21:17:49
2023-06-19 21:31:54
2023-06-19 21:50:01
2023-06-19 22:01:54
2023-06-19 22:21:43
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 张文华 发表的提问：
老师，企业所得税是什么？怎么计算企业所得税？会计分录怎么做
119楼
2023-06-19 19:20:58
2023-06-19 19:46:39
2023-06-19 20:14:41
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 冷傲的舞蹈 发表的提问：
（1） 计算天府公司2019年度会计利润总额。（3分）
（2） 计算销售费用中广告宣传费应纳税所得额调整金额。（3分）
（3） 计算管理费用中业务招待费应纳税所得额调整金额。（3分）
（4） 计算管理费用中新产品研发费应纳税所得额调整金额（3分）
（5） 计算营业外支出中罚款和滞纳金应纳税所得额调整金额（3分）
（6） 计算营业外支出中捐赠应纳税所得额调整金额（3分）
（7） 计算投资收益应纳税所得额调整金额（3分）
（8） 计算全年成本费用中工资、职工福利费、工会经费、职工教育经费应纳税所得额调整金额（8分）
（9） 计算业务中2019年度税前可弥补亏损额。（3分）
（10） 计算天府公司2019年应纳的企业所得税税额。（3分）
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