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计算所得税费用会计分录
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 永不逝去的微笑 发表的提问：
以前年度费用少计多缴所得税会计分录怎样做
这个已交企业所得税不在计算。在补计税务也不认可，除非说企业所得税年报没有做。
46楼
2023-04-18 21:14:59
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ look 发表的提问：
老师，你好！所得税处理的会计分录怎么出呢？包含补亏，预交，汇算，
你好补亏不用做处理，预缴借：所得税费用 贷应交税费-应交所得税，汇算：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税
47楼
2023-04-19 19:49:38
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look：回复小惑老师 那平时不交税款就不做处理吗
2023-04-19 20:06:59
小惑老师：回复look是的，不缴纳税金不用处理的
2023-04-19 20:35:56
look：回复小惑老师 那老师现在，小微企业的所得税延期交纳，有税款要计提吗？
2023-04-19 21:01:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Y 发表的提问：
以前年度费用少计多缴所得税会计分录怎样做
你好，借；以前年度损益调整 贷；库存现金等科目 不做费用分录就是了
48楼
2023-04-19 20:14:06
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 纯情的花卷 发表的提问：
企业缴纳所得税。为什么会计分录写应交税费，而不写所得税费用
同学你好，因为计提时，借，所得税费用，贷，应交税费-应交企业所得税。所以缴纳时，就写应交税费-应交企业所得税。
49楼
2023-04-19 20:22:07
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慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 平淡的蛋挞 发表的提问：
按本年实现利润200万元的25%计算结转应交所得税，并将所得税费用结转到。本年利润账户。会计分录
你好，借所得税费用50 贷应交税费所得税50 借利润分配-未分配利润50 贷所得税费用50
50楼
2023-04-19 20:42:56
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 小豆芽 发表的提问：
老师，三月计提企业所得税的会计分录 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 这个分录是对的吗，企业所得税费用需要结转到本年利润这个科目吗
你好 借：本年利润 贷：所得税费用
51楼
2023-04-19 21:08:59
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小豆芽：回复月月老师 谢谢老师，辛苦了
2023-04-19 21:29:19
月月老师：回复小豆芽不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2023-04-19 21:43:00
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 逢考必过HH 发表的提问：
我问一下年终汇算清缴减少了费用增加了利润补交了所得税整个会计分录怎样做？
小企业会计准则 借利润分配贷应交税费 借应交税费贷银存
52楼
2023-04-24 19:38:33
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逢考必过HH：回复答疑郭老师 这是税金进未分配利润，我调出的是待摊费用，这块这样做对吗？借待摊费用贷本年利润借本年利润贷未分配利润。
2023-04-24 20:06:13
答疑郭老师：回复逢考必过HH这个是不补企业所得税的 待摊费用具体的什么业务，为什么调整
2023-04-24 20:31:36
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ 火星上的帆布鞋 发表的提问：
汇算清缴的时候直接调整了费用并缴纳了上年度的所得税，会计分录怎么写，怎么处理
:嗯嗯，好的，谢谢啦
53楼
2023-04-24 20:00:02
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
意外所得费用什么费会计分录
意外所得计入营业外收入
54楼
2023-04-24 20:18:35
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言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
老师，三月计提企业所得税的会计分录 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 这个分录是对的吗， 企业所得税费用需要结转到本年利润这个科目吗
你好。所得税费用需要结转本年利润
55楼
2023-04-24 20:44:12
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豆豆：回复言岩老师 好的知道了谢谢老师
2023-04-24 21:13:27
豆豆：回复言岩老师 辛苦了
2023-04-24 21:30:54
言岩老师：回复豆豆你好。不客气的。祝你工作愉快
2023-04-24 21:59:18
Chen老师
职称：注册会计师,经济师
4.98
解题: 0.31w
引用 @ .小方. 发表的提问：
老师，建筑行业计提主营业务质量保证金，假如比例是13%，会计分录要怎么写？还有所得税-当期所得税费用，所得税-递延所得税费用这两个科目是什么时候用，会计分录要怎么写？
您好，1、建筑行业在收入形成时，按收入的比例预提售后服务费借记：营业费用(销售费用)或应收帐款、其它应收款;贷记：预提费用或营业收入;质保金到期收回时：冲减预提费用及其他应收款(质保金);无法收回时，直接转入成本或费用。2、所得税-当期所得税费用，用于计算当期所得税与申报表当期应交是一样的；所得税-递延所得税费用用于计算递延所得税，比如广告费用当期只能按15%的收入扣除，余下部分以后扣除，这就产生了递延所得税，就用这个科目。
56楼
2023-04-24 20:59:59
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.小方.：回复Chen老师 第二个还是不明白，那会计分录要怎么表达
2023-04-24 21:34:13
Chen老师：回复.小方.借 所得税费用 贷 应交所得税 有递延时 借 或 贷 所得税费用-递延所得税费用，借或贷 递延所得税资产或负债。这块建议去学一下所得税准则我们再做探讨，没有基础是很难搞懂的。
2023-04-24 22:03:28
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
所得税年度汇算清缴计算出应补交所得税的会计分录如何作？
1.计提 借 所得税费 贷 应交税费-企业所得税； 2.缴纳 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款
57楼
2023-04-25 20:30:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
公司是一般纳税人，2016年年末计提企业所得税做会计分录是：借：所得税费用590.56，贷：应交税费-应交所得税590.56，实际交了是借：应交税费-应交所得税590.55，贷：银行存款590.55，多计提了0.01元，2017年怎么做会计分录调整呢。2016年的会计报表用做调整吗
借；应交税费 贷；以前年度损益调整 0.01 16年的不调整
58楼
2023-04-25 20:46:53
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 秋果实 发表的提问：
企业本期缴纳的所得税费用，审计计算所得税为负数，应如何调整分录
你好 什么目的的审计 看一下他调整的原因是什么呢
59楼
2023-04-25 20:56:59
全部回复
朱小慧老师
职称：注册会计师,初级会计师
4.99
解题: 1.21w
引用 @ 无限的大白 发表的提问：
请计算公司2020年度的暂时性差异、递延所得税费用，并编制相关的会计分录
您好，解答如下 交易性金融资产确认应纳税暂时性性差异30000 固定资产确认（600000/3-600000/5）80000可抵扣暂时性差异 保修费用20000可抵扣暂时性差异 递延所得税资产=（80000+20000）*0.25=40000 递延所得税负债=30000*0.25=7500
60楼
2023-04-26 20:29:12
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朱小慧老师：回复无限的大白会计分录 借：递延所得税资产40000 贷：所得税费用40000 借：所得税费用7500 贷：递延所得税负债7500
2023-04-26 21:03:44
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