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计算所得税费用会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 小红 发表的提问：
所得税怎么计算缴纳，怎么做会计分录？
所得税贷，应交税费应交所得。
76楼
2023-05-10 19:32:57
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暖暖老师：回复小红借应交税费，应交所得税，贷银行存款。
2023-05-10 19:50:05
小红：回复暖暖老师 再转入本年利润吗？
2023-05-10 20:08:44
暖暖老师：回复小红是的，所得税转入本年利润
2023-05-10 20:38:07
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 杨妞儿 发表的提问：
企业所得税怎么计算，会计分录怎么写
你好！这个是用应纳税所得额乘以税率。 借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税。
77楼
2023-05-10 20:01:35
全部回复
杨妞儿：回复宋生老师 用哪个数✖️费率
2023-05-10 20:18:23
宋生老师：回复杨妞儿你好！应纳税所得额 企业所得税=应纳税所得额 * 税率(25%或20%) 应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损
2023-05-10 20:36:00
杨妞儿：回复宋生老师 是不是本年利润的借放金额
2023-05-10 20:47:36
杨妞儿：回复宋生老师 ？
2023-05-10 21:01:20
宋生老师：回复杨妞儿你好！你可以这样理解。就是利润
2023-05-10 21:25:08
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 嘟嘟疯丫头 发表的提问：
个人所得税费用，公司承担，怎么做会计分录
你好 列入营业外支出，汇算清缴时纳税调整！
78楼
2023-05-10 20:29:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
2021年企业所得税汇算清缴，需要补交所得税200元，计提的时候，会计分录是借所得税费用200，贷应交税费-应交所得税200，吗？我没有以前年度损益科目
你好，2021年企业所得税汇算清缴，需要补交所得税200元，计提的时候（没有以前年度损益科目） 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税
79楼
2023-05-22 19:09:25
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销售a产品的消费税2500元,所得税费用25000元.写会计分录
缴纳税费 借应交税费～消费税2500 ～应交企业所得税25000 贷银行存款27500
80楼
2023-05-22 19:16:55
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ starry 发表的提问：
汇算清缴补缴所得税的会计分录？
金额不大，可以直接确认为当期所得税费用，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税 缴纳是，借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款
81楼
2023-05-22 19:43:21
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ everyday 发表的提问：
汇算清缴交的所得税的会计分录
1、汇算清缴后补缴的所得税的会计分录是: (1)补计提: 借:未分配利润-补缴企业所得税 贷:应交税费-企业所得税 (2)支付时: 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
82楼
2023-05-22 20:05:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Candy 发表的提问：
2017年所得税汇算清缴补缴企业所得税会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
83楼
2023-05-23 19:37:04
全部回复
Candy：回复QQ老师 是不是少了个缴纳的会计分录，借应交税费—所得税，贷:银行存款
2023-05-23 19:58:56
QQ老师：回复Candy是的实际实际缴纳时做这一笔
2023-05-23 20:10:56
Candy：回复QQ老师 如果用的是小企业会计准则呢，小企业会计准则好像没有以前年度损益调整吧
2023-05-23 20:25:58
QQ老师：回复Candy可以直接做未分配利润
2023-05-23 20:54:18
Candy：回复QQ老师 能否具体点老师
2023-05-23 21:20:46
QQ老师：回复Candy用未分配利润替代上边的以前年度损益调整科目就可以
2023-05-23 21:50:33
Candy：回复QQ老师 缴纳时，借:应交税费—应交企业所得税  贷:银行存款    结转，借:利润分配—未分配利润，贷:应交税费—应交企业所得税，是这样的吧
2023-05-23 22:04:16
QQ老师：回复Candy是的，，，，，，，，，
2023-05-23 22:15:58
Candy：回复QQ老师 谢谢老师！
2023-05-23 22:36:40
QQ老师：回复Candy不客气，，，，，，，，，
2023-05-23 22:56:54
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 小微企业所得税会计分录对吗？ 借:所得税费用 贷:应交税费–应交增值税
小微企业所得税会计分录 借:所得税费用 贷:应交税费–应交增值税
84楼
2023-05-23 19:50:09
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 琳 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补缴所得税如何做会计分录
你好 借，以前年度损益调整 贷，应交税费——应交企业所得税 借，应交税费——应交企业所得税 贷，银行存款 借，利润分配——未分配利润 贷，以前年度损益调整
85楼
2023-05-23 20:08:58
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 强健的方盒 发表的提问：
汇算清缴补交所得税的会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费，应交企业所得税借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整。
86楼
2023-05-24 19:25:12
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 陈 发表的提问：
汇算清缴的所得税调增，会计分录。
汇算清缴的所得税调增，不用会计分录，是直接调表不调账的事项。
87楼
2023-05-24 19:33:31
全部回复
陈：回复江老师 调增交税不做会计分录吗
2023-05-24 19:46:09
江老师：回复陈调增交企业所得税，只需要补提企业所得税，做分录。
2023-05-24 20:08:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ fxl 发表的提问：
所得税汇算清缴会计分录怎么写？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
88楼
2023-05-24 19:47:40
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fxl：回复邹老师 这样的话 利润表里面的净利润和未分配利润是不是差这个金额
2023-05-24 20:13:32
fxl：回复邹老师 利润表里面的净利润和资产负债表里面的未分配利润
2023-05-24 20:29:41
邹老师：回复fxl你好，资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润
2023-05-24 20:55:29
fxl：回复邹老师 好的 谢谢老师 还有我想问一下 我上期多计提了所得税 这期怎么冲减 贷 所得税时 需要做负数吗
2023-05-24 21:09:37
邹老师：回复fxl你好，做之前计提相反分录就是了
2023-05-24 21:21:43
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 下一站之后 发表的提问：
实操分录练习固定资产“所得税费用”怎么计算
所得税费用＝利润总额*所得税税率
89楼
2023-05-24 19:57:09
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学堂用户_ph239473 发表的提问：
企业承担个人所得税的费用，会计分录怎么做？
你好， 借营业外支出 贷银行存款
90楼
2023-05-24 20:02:59
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