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去年费用跨年的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 学徒 发表的提问：
去年九月交的一年的房租费，会计分录分摊到每个月的怎么做？
你好 借；管理费用等科目 贷；长期待摊费用
226楼
2023-08-06 19:28:30
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学徒：回复邹老师 那分摊到每个月的呢？在今年了，新的会计年度，还做长期待摊费用吗老师？
2023-08-06 19:50:24
邹老师：回复学徒你好，这个就是分摊到每个月的分录 发生 借；长期待摊费用 贷；银行存款等科目 按月摊销 借；管理费用等科目 贷；长期待摊费用
2023-08-06 20:13:37
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 栗子 发表的提问：
去年收入，今年更正年报，少做收入，会计分录怎么做
你好！需要通过以前年度损益调整科目调整
227楼
2023-08-06 19:53:59
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栗子：回复QQ老师 借什么，贷什么
2023-08-06 20:20:01
QQ老师：回复栗子你好！去年原分录写一下，我给你改，你是一般纳税人还是小规模？有红字发票吗
2023-08-06 20:35:34
栗子：回复QQ老师 我做的凭证。
2023-08-06 21:03:48
QQ老师：回复栗子你好，你是调整折旧吗？调整收入的话需要开红字发票才可以。是什么原因要调减收入？
2023-08-06 21:21:54
栗子：回复QQ老师 是记账公司做账，未开票收入，做在了老板往来里，我们已经补交了税款
2023-08-06 21:51:42
栗子：回复QQ老师 另一个问题，酒店费用，钱已付，票没到，成本暂估分录怎么做
2023-08-06 22:12:50
QQ老师：回复栗子你好！可以计入其他应收款等发票到了再转费用。这样的话你们是要调增收入吗？涉及补交增值税吗？
2023-08-06 22:37:38
栗子：回复QQ老师 对，调增收入，已经补税了
2023-08-06 22:58:22
QQ老师：回复栗子你好！借其他应收款贷以前年度损益调整 应交税费应交增值税 借以前年度损益调整贷未分配利润
2023-08-06 23:19:48
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
跨年收到的银行手续费增值税专用发票怎么做会计分录？借 应交税金 进项税额 贷 以前年度损益调整？
如果之前您已经全额确认财务费用，则做此分录正确。
228楼
2023-08-07 17:10:10
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ *･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ 发表的提问：
跨年的费用票可以报销吗？是去年12月的
你好！报销是可以报销，只是金额大的话就不建议了
229楼
2023-08-07 17:36:11
全部回复
*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ：回复宋生老师 老师有几千块钱、如果报销了有什么风险吗？
2023-08-07 17:56:10
宋生老师：回复*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ你好！主要是涉及到以前年度的税金，你如果做进去，你要去申请退税。 当然，你干脆直接当做今年的，等税局查到以后再说也行
2023-08-07 18:25:41
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 未来不是梦2 发表的提问：
今年红冲了一张去年的发票。去年当时做的分录是借:银行存款 贷:主营业务收入，应交税费。现在怎么冲呀，跨年了，分录该怎么做？
你好，银行是否真的收到钱？钱怎么解决的？如果银行款也退回的话，可以原分录红字冲回。主营业务收入用以前年度损益调整科目代替。
230楼
2023-08-07 17:44:58
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未来不是梦2：回复QQ老师 真收到钱了。钱没有退。就是把发票作废了，重新开了张发票。
2023-08-07 18:15:59
QQ老师：回复未来不是梦2您好，金额有变动吗？
2023-08-07 18:29:28
未来不是梦2：回复QQ老师 没有变动
2023-08-07 18:49:40
QQ老师：回复未来不是梦2你好，原分录红字冲回就可以，同时做一张蓝字凭证
2023-08-07 19:07:38
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 无辜的野狼 发表的提问：
阳光公司从银行借入款项两百万元 专门用于购置生产设备，款项借入期限为三年，年利率为12% 设备在两个月后安装完毕投入使用，企业借款到期时一次性偿还本息 则应该计入设备成本的利息费用是多少？怎样做会计分录
同学，你好，应该是两个月的利息费用。 200*12%/12*2=4(万元)。
231楼
2023-08-08 17:01:28
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dizzy老师
职称：注册会计师专业阶段
4.99
解题: 0.19w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
23.某公司2020年1月4日向银行借入500万元用于某项工程建设,期限3年，年利率8%，到期一-次还本付息。该公司每半年计算一次利息费用,工程于2020年底达到预定可使用状态并交付使用。 要求:编制该项借款借人、计提利息及到期偿还的会计分录。
借入 借：银行存款 500 贷：长期借款 500 计提利息 借：财务费用 20 贷：应付利息 20 偿还 借：长期借款 500 应付利息 120 贷：银行存款 620
232楼
2023-08-08 17:30:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 乐观的彩虹 发表的提问：
得分评卷人 四、综合业务题(第23题10分,第24题15分,共25分) 23.某公司2020年1月4日向银行借入50万元用于某项工程建设,期限3年,年利率 8%,到期一次还本付息。该公司每半年计算一次利息费用,工程于2020年底达到预定可使用 状态并交付使用 要求:编制该项借款借入、计提利息及到期偿还的会计分录
你好 该项借款借入 借：银行存款，贷：长期借款—本金 计提利息 借：在建工程或财务费用，贷：长期借款—应计利息 到期偿还 借：长期借款—本金，长期借款—应计利息，贷：银行存款
233楼
2023-08-08 17:40:14
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 提子饼干 发表的提问：
跨年的会计分录发现错误，还能直接红充更正吗？
你好，不涉及损益，可以直接红冲更正的。
234楼
2023-08-08 18:02:59
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 二丢小 发表的提问：
2015.1.1甲公司支付2200含交易费用从活跃市场购入当日发行的面值为2000.5年不可赎回债券。票面年利率为10%，单利计息，到期一次还本付息，实际利率6.4%。当日划分为持有至。购入时会计分录答案是借持有至2200 贷银存2200.为何没有利息调整？
这个应该是通过一级科目核算的，按明细写借持有至到期投资-面值2000 持有至到期投资-利息调整200 贷银行存款2200 第一个分录按一级科目就是借持有至到期投资2200 贷银行存款2200
235楼
2023-08-09 16:55:49
全部回复
小雯子老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.32w
引用 @ 学堂用户nbeb3s 发表的提问：
2018年1月1日,甲保险公司支付价款1028.244元 购入某公司发行的3年期公司债券,该公司债券的票面总 金额为100,票面年利率为4%,实际利率为3%,利息 每年末支付,本金到期支付.甲保险公司将该公司债券 划分为其他债权投资.2018年12月31日,该债券的市场 价格为10.094元 要求:假定不考虑交易费用和其他因素的影响,编 制上述有关业务的会计分录
你好~ 借其他债权投资――成本100 利息调整28.244 贷银行存款1028.244 1借应收利息100×0.04=40 贷投资收益1028.244×0.03=30.85 ――利息调整9.15 2.借应收利息40 贷投资收益1028.244+30.85×0.03=31.77 ――利息调整9.23 3.借应收利息40 贷投资收益32.73 ――利息调整7.27 借其他债权投资――公允价值变动1028.244-9.15-1009.4=9.69 贷其他综合收益9.69
236楼
2023-08-09 17:01:58
全部回复
余余老师
职称：注册会计师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 学堂用户7tpc4z 发表的提问：
×17年7月1日，甲公司从活跃市场购入丙公司2×17年7月1日发行的5年期债券10万份，该债券面值总额为1000万元，票面年利率为4.5%，每半年支付一次利息。甲公司购买丙公司债券支付款项(包括交易费用10万元)1000万元。甲公司将该债券作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算。甲公司因需要资金，计划于2×18年出售该债券投资。2×17年12月31日，债券的公允价值为1010万元，确认的预期损失准备余额为5万元。【请写出所有会计分录】 学堂用户rd7ux6 于 2022-06-10 09:04 发布
你好，请稍等，正在解答。
237楼
2023-08-09 17:15:48
全部回复
余余老师：回复学堂用户7tpc4z1、2017年7月1日 借：其他债权投资 1000 贷：银行存款1000 2017年12月31日 借：应收利息 22.5 贷：投资收益22.5 借：其他债权投资——公允价值变动 10贷：其他综合收益 10 借：信用减值损失 5 贷：其他综合收益——损失准备 5
2023-08-09 18:00:48
余余老师：回复学堂用户7tpc4z如上所示，如果有帮到你，麻烦五星好评哦。
2023-08-09 18:16:16
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 学堂用户rd7ux6 发表的提问：
×17年7月1日，甲公司从活跃市场购入丙公司2×17年7月1日发行的5年期债券10万份，该债券面值总额为1000万元，票面年利率为4.5%，每半年支付一次利息。甲公司购买丙公司债券支付款项(包括交易费用10万元)1000万元。甲公司将该债券作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算。甲公司因需要资金，计划于2×18年出售该债券投资。2×17年12月31日，债券的公允价值为1010万元，确认的预期损失准备余额为5万元。【请写出所有会计分录】
你好，计算如下，请参考 
238楼
2023-08-09 17:38:59
全部回复
张壹老师：回复学堂用户rd7ux6你好，不好意思，发错的，你的重新发给你
2023-08-09 18:26:41
张壹老师：回复学堂用户rd7ux6你好，分录如下请参考
2023-08-09 18:45:07
张壹老师：回复学堂用户rd7ux6你好，完整分录如下，请参考 
2023-08-09 19:01:02
胡芳芳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师,审计师
4.97
解题: 0.81w
引用 @ 学堂用户qz9pg8 发表的提问：
2×17年7月1日，甲公司从活跃市场购入丙公司2×17年7月1日发行的5年期债券10万份，该债券面值总额为1000万元，票面年利率为4.5%，每半年支付一次利息。甲公司购买丙公司债券支付款项(包括交易费用10万元)1000万元。甲公司将该债券作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算。甲公司因需要资金，计划于2×18年出售该债券投资。2×17年12月31日，债券的公允价值为1010万元，确认的预期损失准备余额为5万元。【请写出所有会计分录】 聪慧的白羊 于 2022-04-26 17:26 发布
同学你好，稍等为你解答
239楼
2023-08-10 16:34:34
全部回复
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 学堂用户umexc7 发表的提问：
2×17年7月1日，甲公司从活跃市场购入丙公司2×17年7月1日发行的5年期债券10万份，该债券面值总额为1000万元，票面年利率为4.5%，每半年支付一次利息。甲公司购买丙公司债券支付款项(包括交易费用10万元)1000万元。甲公司将该债券作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算。甲公司因需要资金，计划于2×18年出售该债券投资。2×17年12月31日，债券的公允价值为1010万元，确认的预期损失准备余额为5万元。【请写出所有会计分录
你好，分录如下，请参考 
240楼
2023-08-10 16:40:06
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