你好，去年的租金计入借以前年度损益调整或者利润分配-未分配利润 贷银行存款

你好，可以的，直接做就行

你好，冲红之后还要开这张发票吗？

应交税费是不是损益类的 跨年不跨年的分录都是一样的 月底结转应该是 借销项 贷进项 差额计入到未交增值税科目

同学 您好 借：以前年度损益 贷：预付账款

你好 正确的分录应该是什么？

同学您好， 2020年1月1日， 借：其他债权投资—成本   1000                            —利息调整   36.3        应收利息   50    （1000*5%）    贷：银行存款   1086.3    （1076.3%2B10） 1月5日， 借：银行存款   50    贷：应收利息   50 2020年12月31日，投资收益=（1000%2B36.3）*4%=41.45（万元） 借：应收利息   50    贷：投资收益   41.45           其他债权投资—利息调整   8.55 此时，其他债权投资的摊余成本=1000%2B36.3-8.55=1027.75（万元） 公允价值变动=1020-1027.75=-7.75（万元） 借：其他综合收益   7.75    贷：其他债权投资—利息调整   7.75 2021年1月5日， 借：银行存款   50    贷：应收利息   50 2021年12月31日，投资收益=1027.75*4%=41.11（万元） 借：应收利息   50    贷：投资收益   41.11           其他债权投资—利息调整    8.89 公允价值变动变动=1000-（1020-8.89）=-11.11（万元） 借：其他综合收益   11.11    贷：其他债权投资—利息调整   11.11 2022年1月5日， 借：银行存款   50    贷：应收利息   50 出售的分录在下条信息，请稍等