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去年费用跨年的会计分录
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 泉水叮咚-朱慧 发表的提问：
金税盘去年有480元的费用，是不是可以全部抵扣税费？如果是跨年了，是不是可以做抵扣？分录是怎么做的？
你好，可以全额抵扣，借：应交税费-减免税款 贷：营业外收入
196楼
2023-07-17 18:23:58
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泉水叮咚-朱慧：回复吴月柳 我想问一下，跨年也可以这么操作吗？需要通过“以前年度损益调整”这个科目吗？
2023-07-17 18:43:15
吴月柳：回复泉水叮咚-朱慧不用
2023-07-17 19:07:18
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 静静流淌ゞ＂心旳距离 发表的提问：
去年记账借管理费用～开办费，贷应付职工薪酬～福利费，发现做错了，跨年怎么冲回？分录问你做？
请问正确业务是什么呢？
197楼
2023-07-18 17:37:50
全部回复
静静流淌ゞ＂心旳距离：回复岳老师 其中有一笔应该记入营业外支出，我没细分，全都记到管理费用里去了
2023-07-18 17:59:54
岳老师：回复静静流淌ゞ＂心旳距离既然跨年，不用调整了。因为管理费用、营业外支出都已经结转本年利润，没有区别了。
2023-07-18 18:23:56
静静流淌ゞ＂心旳距离：回复岳老师 好的，谢谢
2023-07-18 18:47:45
岳老师：回复静静流淌ゞ＂心旳距离不客气，祝工作顺利。
2023-07-18 19:00:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小米99 发表的提问：
1月末发现上年12月份应计入管理费用-招待费的6000元,会计错计成600元，跨年如何进行错账更正，会计分录如何做，企业所得税要调整吗
借；以前年度损益调整-管理费用 贷；库存现金等科目 5400 因为现在还没有出具汇算清缴报告，你可以告知对方有这个问题
198楼
2023-07-18 17:55:30
全部回复
小米99：回复邹老师 在没有出具汇算清缴报告前，可以不调整企业所得税是吗，等汇算清缴时再调整是吧
2023-07-18 18:21:38
邹老师：回复小米99是的
2023-07-18 18:47:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 婷婷 发表的提问：
调整跨年的管理费用，用哪个会计科目
你好，需要用以前年度损益调整科目
199楼
2023-07-18 18:13:13
全部回复
婷婷：回复邹老师 2012小会计准则有这个科目吗
2023-07-18 18:23:58
邹老师：回复婷婷你好，没有的，小企业会计准则需要通过利润分配——未分配利润科目核算
2023-07-18 18:36:49
婷婷：回复邹老师 以前年度的调整用这个吗？
2023-07-18 18:51:00
邹老师：回复婷婷你好，是的，小企业会计准则以前年度涉及损益科目需要调整，通过 利润分配——未分配利润科目核算
2023-07-18 19:16:45
婷婷：回复邹老师 我们到现在为止是按小企业会计准则核算的，能改用别的制度吗？
2023-07-18 19:27:49
邹老师：回复婷婷你好，如果确有需要，是可以变更的
2023-07-18 19:46:37
婷婷：回复邹老师 这两个除了会计科目增加了，还有其他不一样的地方吗？
2023-07-18 19:59:42
邹老师：回复婷婷你好，是大同小异的，就是个别科目的区别
2023-07-18 20:20:07
婷婷：回复邹老师 这个变更需要去税务局备案吗？
2023-07-18 20:47:30
邹老师：回复婷婷你好，这个是需要去税局备案的
2023-07-18 21:09:31
婷婷：回复邹老师 自行更改就行是吧？
2023-07-18 21:30:16
邹老师：回复婷婷你好，需要去税局做财务制度更改备案的
2023-07-18 21:49:54
婷婷：回复邹老师 看错了，不好意思
2023-07-18 22:04:53
邹老师：回复婷婷你好，针对这个问题还有什么疑问吗？
2023-07-18 22:25:42
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 负责的蜜蜂 发表的提问：
可以跨年度计提2019年11月和12月工会经费和税费吗？总金额2000多，要怎么做分录
你好 可以 但是要走以前年度损益调整来处理 你说的具体是什么税费
200楼
2023-07-18 18:20:59
全部回复
负责的蜜蜂：回复meizi老师 教育费附加和地方教育费附加，工会经费
2023-07-18 18:35:46
meizi老师：回复负责的蜜蜂你好 借以前年度损益调整 贷应付职工薪酬-工会经费 支付的时候： 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育费附加 借应付职工薪酬-工会经费 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育费附加 贷银行存款 。 结转：借未分配利润贷以前年度损益调整
2023-07-18 18:51:03
负责的蜜蜂：回复meizi老师 那能不能都反结帐掉，在2019年12月补提
2023-07-18 19:05:42
meizi老师：回复负责的蜜蜂你好 可以 。但是不知道你们系统支持不 有的系统支持不了反结账
2023-07-18 19:34:35
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 清欢phoebe 发表的提问：
公司年会的餐费怎么做会计分录
你好，计入福利费科目核算
201楼
2023-07-19 17:55:38
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师，费用发票12月的，本年1月份报销的，汇算清缴去百度称，费用发票不能跨年用，那我这种情况怎么办，1月的那部分还计入去年汇算清缴部分么
你好，经所属税务局同意是没有问题的。
202楼
2023-07-19 18:00:48
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ .♪♫.lucky star.✿ 发表的提问：
老师好！请问年会背景场安装的费用怎么做分录
可以计入管理费用科目核算
203楼
2023-07-19 18:24:00
全部回复
.♪♫.lucky star.✿：回复邹老师 谢谢！
2023-07-19 18:51:18
邹老师：回复.♪♫.lucky star.✿不客气，祝你工作愉快
2023-07-19 19:01:24
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 一枝梅* 发表的提问：
我是社会团体(非营利组织)，请用社会团体的会计科目回答。问题1:跨年的固定资产现在要补计提分录是什么？问题2:跨年固定资产现在要补报废的分录是什么？问题3:最后结转分录是什么？问题4:会影响以前年度嘛？
你好同学，一般是不补提的同学 报废就是正常的转清理里和企业是一样的处理 不会影响 以前年度都是按今年进行处理
204楼
2023-07-20 17:24:45
全部回复
一枝梅*：回复何江何老师 老师，回答一下要补计提的分录吧
2023-07-20 18:12:28
何江何老师：回复一枝梅*借：资产减值损益 贷：***科目
2023-07-20 18:38:20
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 震动的流沙 发表的提问：
跨年的主营业务收入账务错了会计分录怎么
您好，借应收账款（红字）贷：以前年度损益调整（红字）应交税费-应交增值税（销项税额）（红字）。
205楼
2023-07-20 17:49:35
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 友好的冷风 发表的提问：
2017年1月1日，A公司支付价款1052000元（含费用）购入B公司同日发行的3年期公司债券10000张，债券面值100元/张，票面年利率为12%，实际利率10%，每年1月1日支付上年度利息，本金到期一次偿还。A公司将该债券分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，假设A公司每年末计息一次。其他资料如下： 2017年12月31日B债券的公允价值为105元/张（不含利息），2018年12月31日B债券的公允价值为102元/张（不含利息），2019年1月20日出售债券10000张，售价104元/张（已扣除费用） 要求：不考虑其他因素，编制A公司上述业务会计分录
借 其他债权投资-面值 100万 其他债权投资-利息调整 5.2万 贷 银行存款 105.2万 借 应收利息 12万 贷 利息收入 10.52 其他债权投资-利息调整 1.48 借 其他债权投资-公允价值变动 1.28 贷 其他综合收益 1.28
206楼
2023-07-20 17:57:37
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陈诗晗老师：回复友好的冷风借 应收利息 12万 贷 利息收入 10.372 其他债权投资-利息调整 1.628 借 其他综合收益 1.188 贷 其他债权投资-利息调整 1.188 借 银行存款 104万 贷 其他债权投资-面值 100万 其他债权投资-利息调整 2.092 留存收益 1.908 借 其他综合收益 0.092 贷 留存收益人 0.092
2023-07-20 18:38:14
小奇老师
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.44w
引用 @ 贪玩的店员 发表的提问：
A公司于2017年1月2日从证券市场上购入B公司于2016年1月1日发行的债券，该债券四年期、票面年利率为4%、每年1月5日支付上年度的利息，到期日为2020年1月1日，到期日一次归还本金和最后一次利息。A公司购入债券的面值为500万元，实际支付价款为485万元，另支付相关费用12万元。A公司购入后将其划分为债权投资。购入债券的实际利率为5%。假定按年计提利息。要求：编制A公司从2017年1月2日至2020年1月1日与债权投资有关的会计分录，以万元为单位，保留两位小数。
同学您好， 2017年1月2日， 借：债权投资—成本   500        应收利息    20    （500*4%）    贷：银行存款   497   （485%2B12）           债权投资—利息调整   23 2017年1月5日， 借：银行存款   20    贷：应收利息   20 2017年12月31日，投资收益=（500-23）*5%=477*5%=23.85（万元） 借：应收利息   20        债权投资—利息调整   3.85    贷：投资收益   23.85 2018年1月5日， 借：银行存款   20    贷：应收利息   20 2018年12月31日，投资收益=（477%2B3.85）*5%=24.04（万元） 借：应收利息   20        债权投资—利息调整   4.04    贷：投资收益   24.04 2019年1月5日， 借：银行存款   20    贷：应收利息   20 2019年12月31日，债权投资—利息调整摊销额=23-3.85-4.04=15.11（万元） 借：应收利息   20        债权投资—利息调整   15.11    贷：投资收益   35.11 2020年1月1日， 借：银行存款   520    贷：应收利息   20           债权投资—成本   500
207楼
2023-07-20 18:17:58
全部回复
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 琳 发表的提问：
以前年度多计提费用，现在该如何做会计分录
通过以前年度损益调整冲回
208楼
2023-07-30 19:21:13
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 小# 发表的提问：
去年存了5000的燃气费，直接计入了管理费用，是不是要调整到今年的待摊费用，会计分录是怎么样的
你好，去年已经抵扣了所得税的话，这个能用几年？
209楼
2023-07-30 19:44:01
全部回复
小#：回复郭老师 小规模，可能还是要用3年吧
2023-07-30 20:12:23
小#：回复郭老师 去年是亏损的，我难道还要去调去年申报的所得税？
2023-07-30 20:34:01
郭老师：回复小#你好，严格来说需要修改的，因为你多做了费用，多抵扣了。
2023-07-30 21:00:24
小#：回复郭老师 但是我调以前年度损益调整损益 不影响吧 毕竟是亏损 不是盈利啊 所以会计分录呢
2023-07-30 21:27:11
郭老师：回复小#借长期待摊费用贷管理费用。
2023-07-30 21:55:29
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 知性的蚂蚁 发表的提问：
律所的年审费用会计分录。
你好！ 借：管理费用-年审费 贷：银行存款
210楼
2023-07-30 19:51:03
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