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去年费用跨年的会计分录
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ K14619899432750 发表的提问：
老师，去年的费用已发生，但是当时没有取到发票，今年到了，会计分录怎么做，以前做预付的，现在这个费用是归属今年的还是去年的呢
同学，你好，先看一下这个费用是否大，如果不大直接做今年，如果大做去年。
286楼
2023-09-07 16:15:07
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 儒雅得疯子 发表的提问：
2018的费用票可以跨年做进去吗
你好 金额 小的可以直接记在19年 金额大的要用以前年度损益 调整科目
287楼
2023-09-07 16:35:30
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刘茜老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 淡然 发表的提问：
老师，今年支付去年12月份的水电费会计分录怎么写？
你好 去年计提费用了吗？发票是什么时候的？
288楼
2023-09-07 16:44:58
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淡然：回复刘茜老师 去年没有计提
2023-09-07 17:01:54
淡然：回复刘茜老师 是物业的水电费分割单和收据，没有发票
2023-09-07 17:16:45
刘茜老师：回复淡然如果金额不大，对财务报表影响不重大就直接借管理费用/销售费用 贷 银行存款，如果金额大要通过以前年度损益调整
2023-09-07 17:31:56
淡然：回复刘茜老师 借以前年度损益调整3000 贷银行存款3000 0？
2023-09-07 17:49:45
刘茜老师：回复淡然对 再做一笔，借：利润分配-为分配利润 贷 以前年度损益调整
2023-09-07 18:04:20
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 婷婷 发表的提问：
跨年的账，分录借制造费用，贷现金，可以红冲吗？
可以，这个不涉及损益那可以，涉及损益就不行，
289楼
2023-09-08 15:27:37
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婷婷：回复maize老师 那制造费用结转的分录要不要红冲
2023-09-08 15:39:49
maize老师：回复婷婷那需要看你这个是啥情况
2023-09-08 15:52:35
婷婷：回复maize老师 借制造费用，贷累计折旧，这笔分录红冲了，它对应点结转到生产成本的要不要红冲
2023-09-08 16:07:20
maize老师：回复婷婷是的，那这个你是不折旧么？
2023-09-08 16:31:44
婷婷：回复maize老师 应该记到管理费用的
2023-09-08 16:46:38
maize老师：回复婷婷那你这个冲掉还需要使用以前年度损益调整
2023-09-08 17:16:22
婷婷：回复maize老师 制造费用结转到生产成本的要不要红冲
2023-09-08 17:41:10
maize老师：回复婷婷需要，你之前咋做现在就咋冲掉，主营业务成本下面也需要冲掉
2023-09-08 17:51:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ Angel 发表的提问：
去年暂估的费用，借:管理费用90000货:应付账款_暂估90000今年3月份来发票了怎么做会计分录
你好，发票也是普票，金额一致吗？
290楼
2023-09-08 15:57:32
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Angel：回复郭老师 不一致少了4千左右
2023-09-08 16:23:24
郭老师：回复Angel键应付账款贷以前年度损益调整90000 借以前年度损益调整贷应付账款。
2023-09-08 16:42:38
Angel：回复郭老师 会计学堂没以前年度损益调整这个科目也不允许新增
2023-09-08 16:52:46
Angel：回复郭老师 数据一样怎么做分录？
2023-09-08 17:02:52
郭老师：回复Angel用利润分配代替就可以。
2023-09-08 17:23:39
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 世界和平i997 发表的提问：
老师，去年新建的公司，购买了金税盘，但是去年没有会计，没入账，今年20年跨年入账购买金税盘也是走以前年度调整损益吗，抵扣分录应该怎么做，小规模纳税人
你好，今年借管理费用贷银行存款就可以。
291楼
2023-09-08 16:10:25
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世界和平i997：回复郭老师 老师这种的不用做到以前年度损益调整是吧
2023-09-08 16:28:56
郭老师：回复世界和平i997你好，不用的。
2023-09-08 16:46:06
世界和平i997：回复郭老师 老师，小规模纳税人的全额抵扣分录怎么做，是借，应交税费，贷管理费用
2023-09-08 17:04:36
郭老师：回复世界和平i997你好愤怒，可以的。
2023-09-08 17:28:09
郭老师：回复世界和平i997你好分录可以的。
2023-09-08 17:43:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 木木 发表的提问：
公司取得的劳务发票期间跨年了，如何做会计分录
你好，借；以前年度损益调整等科目，贷；银行存款等科目
292楼
2023-09-08 16:27:00
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木木：回复邹老师 老师，发票期间是今年八月至明年八月的
2023-09-08 16:46:33
木木：回复邹老师 是不是先进其他应付款呀，然后每个月摊销的时候进管理费用呀？
2023-09-08 17:09:39
邹老师：回复木木你好，应当 计入长期待摊费用，然后按月摊销计入费用
2023-09-08 17:26:02
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 毛毛雨 发表的提问：
请问老师，我去年领用的原材料记入了研发费用可今年有一部分做了销售，用的就是去年领用了记入研发费用的原材料，那老师我该如何做会计分录
您好 请问去年领用的时候分录怎么写的
293楼
2023-09-08 16:44:59
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毛毛雨：回复bamboo老师 借研发费用贷原材料，然后借管理费用贷研发费用
2023-09-08 17:17:04
bamboo老师：回复毛毛雨借：以前年度损益调整 借方红字 借：其他业务成本 借方蓝字 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
2023-09-08 17:43:39
毛毛雨：回复bamboo老师 不是借以前年度损益调整贷研发费用？
2023-09-08 17:56:15
bamboo老师：回复毛毛雨借：以前年度损益调整 借方红字 是冲减管理费用的 研发费用科目您去年已经结平了 今年就不要再调整了
2023-09-08 18:15:36
毛毛雨：回复bamboo老师 那就直接冲管理费用么？
2023-09-08 18:42:51
bamboo老师：回复毛毛雨是的 直接冲管理费用就好了
2023-09-08 18:56:47
毛毛雨：回复bamboo老师 那老师汇算清缴时的报表是不是这个要调到去年的报表中
2023-09-08 19:14:31
bamboo老师：回复毛毛雨汇算清缴的时候 这个要调减去年的管理费用
2023-09-08 19:26:30
美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ 下一秒 发表的提问：
上年计提的运费今年汇算所得税调增了，去年分录做的借：营业费用，贷：预提费用，今年调整的这部分金额分录如何做
借：预提费用 贷：以前年度盈余调整
294楼
2023-09-11 15:47:40
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梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ 周福兴 发表的提问：
支付专利每年的年费，会计分录怎么做啊？
看专利用途，普通用途，记入公司的管理费用，如果研发，做研发支出。
295楼
2023-09-11 15:54:37
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
请问，报关系统年费记什么会计分录？
您好 一般计入销售费用-办公费
296楼
2023-09-11 16:11:03
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小幸运：回复bamboo老师 不应该记管理费用，办公费吗
2023-09-11 16:31:29
bamboo老师：回复小幸运报关一般是为了销售吧
2023-09-11 16:56:09
小幸运：回复bamboo老师 说错了，是报税系统年检
2023-09-11 17:17:31
bamboo老师：回复小幸运这个的话计入管理费用-办公费
2023-09-11 17:27:48
小幸运：回复bamboo老师 请问管理费用-其他，是归集哪些费用？
2023-09-11 17:37:56
bamboo老师：回复小幸运管理费用中的其他，记录具体单位理不常发生的费用项目。 　　单位可以根据自身需求，自行设计并使用二级科目及以下科目。只要是企业极少发生的管理费用，就可以计入“其他”。比如我自己单位帮工人承担的个人所得税 我就计入的其他 这个是我汇算清缴要调整的 但是这个科目要少用 一般审计跟都会比较关注
2023-09-11 17:54:59
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 柳儿 发表的提问：
航天信息得技术年费，会计分录怎么做？
借：管理费用--办公费　贷：库存现金借：应交税费-应交增值税--减免税　贷：管理费用--办公费
297楼
2023-09-11 16:31:11
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柳儿：回复紫藤老师 这个是直接冲减费用？
2023-09-11 16:52:32
紫藤老师：回复柳儿对的，你的理解是正确的
2023-09-11 17:09:41
柳儿：回复紫藤老师 能不能进其他收益
2023-09-11 17:36:31
紫藤老师：回复柳儿你好，不能进其他收益
2023-09-11 17:50:39
柳儿：回复紫藤老师 我们公司的处理是直接进其他收益的
2023-09-11 18:13:06
紫藤老师：回复柳儿贷：管理费用--办公费比较好
2023-09-11 18:41:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Sunlight小龙 发表的提问：
外观专利缴纳年费怎么做会计分录？
你好，借；长期待摊费用，贷；银行存款等科目 然后按月摊销计入费用核算
298楼
2023-09-11 16:38:59
全部回复
Sunlight小龙：回复邹老师 金额较小，可以直接计入管理费用吧
2023-09-11 17:10:03
邹老师：回复Sunlight小龙你好，如果金额较小，可以直接计入费用核算
2023-09-11 17:28:22
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 不能改变 发表的提问：
九赋年费280怎么做抵税的会计分录
借管理费用 280 贷银行存款或现金280 抵减税费时 借应交税费 280贷管理费用280
299楼
2023-09-12 16:20:45
全部回复
不能改变：回复紫藤老师 应交税费的明细科目是什么？未交增值税吗？我们是一般人
2023-09-12 16:47:07
紫藤老师：回复不能改变应交税费-应交增值税（减免税款）
2023-09-12 17:10:33
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ lovestonded 发表的提问：
从税务局退回来的税怎么处理，，是去年申请的退税，今年一月份收到的款，是增值税多交了3351 跨年了 会计分录怎么做呢
您好，今年收到去年申请的退税会计分录应该是: 借:银行存款， 贷:以前年度损益调整，然后是 借:以前年度损益调整 贷:未分配利润 为您提供解答，祝学习愉快！
300楼
2023-09-12 16:35:59
全部回复
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