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去年费用跨年的会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 冬天的雪 发表的提问：
去年工会经费多计提1分钱，在今年冲销的会计分录应该怎么写？
您好，分录，借：管理费用-工会经费，负0.01，贷：应付职工薪酬-工会经费，负0.01。
181楼
2023-07-10 18:35:59
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冬天的雪：回复王雁鸣老师 要把管理费用科目换成以前年度损益调整吗？？
2023-07-10 18:52:32
王雁鸣老师：回复冬天的雪您好，不要的，重要性原则考虑，0.01元，微不足道的。
2023-07-10 19:20:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 未来不是梦2 发表的提问：
今年红冲了一张去年的发票。去年当时做的分录是借:银行存款 贷:主营业务收入，应交税费。现在怎么冲呀，跨年了，分录该怎么做？
你好，红冲收入分录是 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；银行存款 借；库存商品 贷；主营业务成本
182楼
2023-07-11 17:47:58
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未来不是梦2：回复邹老师 只是重新开了一张发票。钱没有退。我们是咨询公司。不涉及库存商品
2023-07-11 18:07:07
邹老师：回复未来不是梦2你好，那红冲就这样做分录 借；主营业务收入 应交税费 贷；应收账款
2023-07-11 18:19:40
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
去年无发票进了费用，今年发现了，怎么调整，会计分录怎么做？
借：其他应收款贷：以前年度损益调整
183楼
2023-07-11 17:58:00
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @  つ.半夏 发表的提问：
请问我们公司去年给员工缴纳的意外保险，一年的 但是有几个人离职了，就撤销了 ，保险公司去年也给了发票，今年也给退了款！请问如何做这个退款的会计分录！ 是跨年的！不跨年退回怎么又怎么做账呢？
你这个金额不大，可以冲减当期费用的
184楼
2023-07-11 18:21:38
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 つ.半夏：回复辜老师 去年12月份退款的，可以现在重回吗？ 具体怎么操作呢？
2023-07-11 18:35:15
辜老师：回复 つ.半夏你去年12月退款，你没有记账吗
2023-07-11 18:50:38
 つ.半夏：回复辜老师 那在12月直接做 借：银行存款 贷：管理费用—意外保险 这样吗？
2023-07-11 19:18:22
辜老师：回复 つ.半夏是的，是这样进行处理的
2023-07-11 19:39:28
 つ.半夏：回复辜老师 如果说年前没有处理呢？跨年了，这个退款怎么处理呢？
2023-07-11 19:50:50
辜老师：回复 つ.半夏跨年了，也是这样账务处理的
2023-07-11 20:02:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 平安是福 发表的提问：
月补交的去年的所得税费用和滞纳金的会计分录怎么做
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 营业外支出 贷；银行存款
185楼
2023-07-11 18:33:00
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 邓姚冬儿 发表的提问：
2018年计提的所得税少了，实际叫交的多了，跨年了，怎么做会计分录
你好，补计提，借所得税费用，贷银行存款，借以前年度损益，贷所得税费用
186楼
2023-07-12 17:43:13
全部回复
邓姚冬儿：回复王晶老师 我找不到以前年度损益调整
2023-07-12 17:59:11
邓姚冬儿：回复王晶老师 这是哪个大类的
2023-07-12 18:16:46
王晶老师：回复邓姚冬儿使用财务软件了吗
2023-07-12 18:42:17
邓姚冬儿：回复王晶老师 用了
2023-07-12 18:55:06
邓姚冬儿：回复王晶老师 找不到这个科目
2023-07-12 19:08:57
邓姚冬儿：回复王晶老师 所有权益只有本年利润，和利润分配
2023-07-12 19:32:26
王晶老师：回复邓姚冬儿财务软件可能没有这个科目
2023-07-12 20:02:13
邓姚冬儿：回复王晶老师 老师，那财务软件怎么做分录
2023-07-12 20:12:14
王晶老师：回复邓姚冬儿用未分配利润来代替
2023-07-12 20:27:57
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 2333333 发表的提问：
跨年度进项税额转出我这样的会计分录对吗
你好！管理费用用以前年度损益调整科目代替
187楼
2023-07-12 18:08:24
全部回复
2333333：回复QQ老师 如果直接借利润分配_未分配利润，贷方 进项税额转出可以吗？ 不是现在不要用以前年度损益科目了吗？
2023-07-12 18:37:14
QQ老师：回复2333333以前年度损益科目是存在的，按规定不可以直接做
2023-07-12 19:05:13
2333333：回复QQ老师 如果帐套里没有以前年度损益这个科目，还需要这样结转吗？
2023-07-12 19:32:11
QQ老师：回复2333333这是一级科目可以增加
2023-07-12 19:58:21
2333333：回复QQ老师 如果不经过这个科目，会导致余额不平是吗？
2023-07-12 20:20:36
QQ老师：回复2333333不会，但是查账比较麻烦，因为会影响资产负债表和利润表的勾稽关系
2023-07-12 20:38:16
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 海的声音鱼 发表的提问：
跨年费用跟跨期费用的具体界定和需要参考的相关实体资料
跨期的“期”，可以是年，月
188楼
2023-07-12 18:34:22
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蒋飞老师：回复海的声音鱼跨年就是越过每年的12 月31日
2023-07-12 19:06:41
海的声音鱼：回复蒋飞老师 老师麻烦您看一下这个费用怎么界定呢？
2023-07-12 19:29:31
蒋飞老师：回复海的声音鱼跨年了，也跨月了，是上年12月份的费用
2023-07-12 19:50:10
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 俊秀的月饼 发表的提问：
跨年的发票，开的日期是去年12月份的，现在才收到，要怎么做分录呀？这些费用票还能做进来吗
如果金额一致，可以将发票附原来分录后面 或者，现在做冲销分录，再做蓝字分录，附发票
189楼
2023-07-12 18:44:58
全部回复
俊秀的月饼：回复文文老师 原来没做分录，都不知道还有这些账和花费
2023-07-12 18:58:01
文文老师：回复俊秀的月饼那可以直接做到2020年，做为20年成本费用
2023-07-12 19:09:33
俊秀的月饼：回复文文老师 分录怎么做呢
2023-07-12 19:25:22
文文老师：回复俊秀的月饼具体是什么样的发票？
2023-07-12 19:50:24
俊秀的月饼：回复文文老师 办公用品，装修费之类的费用成本，普票
2023-07-12 20:13:22
文文老师：回复俊秀的月饼办公用品记入管理费用-办公费 装修费计入管理费用-装修费
2023-07-12 20:26:51
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 听话的店员 发表的提问：
2017年1月1日，A公司支付价款1052000元（含费用）购入B公司同日发行的3年期公司债券10000张，债券面值100元/张，票面年利率为12%,实际利率10%，每年1月1日支付上年度利息，本金到期一次偿还。A公司将该债券分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，假设A公司每年末计息一次。其他资料如下： 2017年12月31日B债券的公允价值为105元/张（不含利息）。' 2018年12月31日B债券的公允价值为102元/张（不含利息）。 2019年1月.20日出售B公司债券10000张，售价104元/张（已扣除费用）。 要求：不考虑其他因素，编制A公司上述业务会计分录。
借 其他债权投资-面值 100万 其他债权投资-利息调整 5.2万 贷 银行存款 105.2万 借 应收利息 12万 贷 利息收入 10.52 其他债权投资-利息调整 1.48 借 其他债权投资-公允价值变动 1.28 贷 其他综合收益 1.28 借 应收利息 12万 贷 利息收入 10.372 其他债权投资-利息调整 1.628 借 其他综合收益 1.188 贷 其他债权投资-利息调整 1.188 借 银行存款 104万 贷 其他债权投资-面值 100万 其他债权投资-利息调整 2.092 留存收益 1.908 借 其他综合收益 0.092 贷 留存收益人 0.092
190楼
2023-07-16 19:34:33
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 妮妮 发表的提问：
跨年冲回去年多计提的费用 ，是怎么做账呢？直接冲减2019年的费用 吗？多计提的费用2018年汇算清缴需要调增不？
同学，通过以前年度损益调整，汇算清缴需要调增。
191楼
2023-07-16 19:52:25
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 随风 发表的提问：
您好，我想咨询去年今年补交去年资金账簿的会计分录怎么做呢，可以直接做管理费用吗？
你好，是资金账簿印花税？
192楼
2023-07-16 20:21:41
全部回复
随风：回复邹老师 是的
2023-07-16 20:35:57
邹老师：回复随风你好，应当通过以前年度损益调整核算 当年的通过税金及附加核算
2023-07-16 20:59:41
随风：回复邹老师 老师，还想咨询您一下就是我们酒店在美团上运营，美团定期把用户结算款打给我们，并扣下他收佣金，我们收到钱单位钱袋宝，他们收佣金给我们开的发票单位北京酷讯科技，我预收账款直接挂美团吗？还是北京三快科技有限公司呢？
2023-07-16 21:18:15
随风：回复邹老师 就是金额不大也不能直接记费用吗
2023-07-16 21:33:26
随风：回复邹老师 2000元
2023-07-16 21:48:21
邹老师：回复随风你好，这个不涉及预收啊
2023-07-16 21:59:54
随风：回复邹老师 一个月有四次打款，我把所有结算款都挂预收，我们是按房间记账的，月底在汇总数据冲预收账款
2023-07-16 22:21:49
邹老师：回复随风你好，先打款，后消费，你可以通过预收账款核算，明细就是挂客户名称
2023-07-16 22:49:42
随风：回复邹老师 用户直接打美团，美团扣佣金后，打给我们，个人用户太多了没法弄
2023-07-16 23:07:30
邹老师：回复随风你好，那你明细可以挂与美团的往来
2023-07-16 23:35:35
随风：回复邹老师 好的老师，印花税那个不能直接入管理费用了是吗
2023-07-16 23:54:26
邹老师：回复随风你好，是的，需要通过税金及附加核算的
2023-07-17 00:20:26
随风：回复邹老师 借：以前年度损益调整——调整管理费用 　　　　贷：库存现金，银行存款 　　借：应交税费——应交企业所得税 　　　　贷：以前年度损益调整——调整所得税 　　借：利润分配——未分配利润 　　　　贷：以前年度损益调整
2023-07-17 00:34:39
邹老师：回复随风你好，调整费用是这样处理
2023-07-17 00:55:26
随风：回复邹老师 借：以前年度损益调整（补交的印花税） 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-07-17 01:05:36
邹老师：回复随风你好，补交印花税是这样做账务处理
2023-07-17 01:19:28
随风：回复邹老师 但是觉得好麻烦，
2023-07-17 01:42:37
邹老师：回复随风你好，这个按规定就是这样做账务处理的，而不是麻烦不麻烦的问题
2023-07-17 02:04:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
去年的费用没入账，今年能入账吗？能的话，怎么做会计分录啊？一共9000多元？
你好，按规定是不可以的 如果入账 借；以前年度损益调整 贷；银行存款等科目
193楼
2023-07-16 20:29:59
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 小仙女 发表的提问：
去年会计做错的分录，少做了费用，能直接调整吗，还是在今年用以前年度损益调整
您好，最好使用以前年度损益调整科目。
194楼
2023-07-17 17:48:50
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小仙女：回复小林老师 少入了费用，这个分录应该怎么写最规范
2023-07-17 18:07:29
小仙女：回复小林老师 能直接借，利润分配～以前年度损益调整，贷，其他应付款吗
2023-07-17 18:21:06
小林老师：回复小仙女您好，中间加入借：以前年度损益调整，贷：以前年度损益调整，科目过度下。
2023-07-17 18:39:31
小仙女：回复小林老师 我的账套好像没得这个科目，强行加一个啊
2023-07-17 19:04:57
小仙女：回复小林老师 老师，那我汇算清缴不用调整吗
2023-07-17 19:34:05
小林老师：回复小仙女您好，您也可以按照您的分录调整，就是后续核对可能会麻烦。既然您已经更正的去年报表，那汇算清缴跟报表（更正后）的是一致的，无需调整。
2023-07-17 19:55:20
小仙女：回复小林老师 不是，我没有更正报表，我的意思是，去年的账不动，今年用以前年度损益调整调账，我汇算清缴是不是就可以按照那个错的报
2023-07-17 20:24:38
小林老师：回复小仙女您好，因为有以前年度损益调整，所以19年的利润表是原来的部分加上调整的部分。无论汇算清缴还是企业报表，都是调整后的正确金额填写。
2023-07-17 20:47:14
小仙女：回复小林老师 那就是无论这笔分录调整不调整，我的报表都要调整哎
2023-07-17 21:08:16
小仙女：回复小林老师 如果我再今年用以前年度损益调整，那我去年的利润表不就和汇算不一致了吗
2023-07-17 21:37:36
小林老师：回复小仙女您好，您20年有对19年的以前年度损益调整的损益类科目调整，证明您19年的报表（账套内）是不准确的，应该是19年的报表（账套内）的加上以前年度损益调整才是您19年正确的报表。按最终正确的报表作为企业所得税汇算清缴金额。
2023-07-17 22:05:56
小仙女：回复小林老师 好的，那我就是今年调整分录，需要调整财报和企业所得税汇算清缴就行了吧
2023-07-17 22:34:25
小林老师：回复小仙女您好，是的，以后您提供19年的报表也要包括20年的以前年度损益调整金额。
2023-07-17 22:46:17
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ༺ༀ韩ༀ༻ 发表的提问：
请问 年度账已结 跨年的费用发票 专票 怎样做账 分录
具体是什么业务的发票？19年是否做预提的分录呢？
195楼
2023-07-17 18:16:26
全部回复
༺ༀ韩ༀ༻：回复张艳老师 没做預 提 是电费
2023-07-17 18:46:51
张艳老师：回复༺ༀ韩ༀ༻那就只能做分录 借：以前年度损益调整 贷：银行存款等 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-07-17 19:12:52
༺ༀ韩ༀ༻：回复张艳老师 如果做預提 預提该怎么做 跨年发票回来 怎样做
2023-07-17 19:30:36
张艳老师：回复༺ༀ韩ༀ༻如果已经做了预提分录，没有差额的话，直接将发票贴到原凭证后面就是了。
2023-07-17 19:44:58
༺ༀ韩ༀ༻：回复张艳老师 有差额
2023-07-17 20:12:33
张艳老师：回复༺ༀ韩ༀ༻有差额的，先红冲原来的分录，涉及损益科目的，用以前年度损益调整科目代替。 然后再重新编制一遍分录，涉及损益科目的，用以前年度损益调整科目代替。
2023-07-17 20:42:12
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