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去年费用跨年的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 雅俗共赏 发表的提问：
去年的费用 今年做账会计分录怎么做
去年汇算清交的时候没有抵扣所得税，是吗。
16楼
2022-12-21 06:28:32
全部回复
雅俗共赏：回复郭老师 有张18年专票 和19年的餐饮发票
2022-12-21 06:52:21
郭老师：回复雅俗共赏具体的什么业务的
2022-12-21 07:06:35
雅俗共赏：回复郭老师 专票是汽车的维修费用
2022-12-21 07:23:12
郭老师：回复雅俗共赏单位的车的吗 借管理费用进项贷应付 借管理费用福利费贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷应付 如果审计要求调增 不能抵扣所得税
2022-12-21 07:35:05
雅俗共赏：回复郭老师 这张18年的这张票 现在还能抵扣吗
2022-12-21 08:01:50
郭老师：回复雅俗共赏你好 增值税可以抵扣的
2022-12-21 08:14:28
雅俗共赏：回复郭老师 18年2月专票 超过360天了可以抵不 另外 这些餐饮票要做以前年度调整吗
2022-12-21 08:38:38
郭老师：回复雅俗共赏你好，可以抵扣的，如果你做以前年度损益调整，你去修改之前的汇算清交。
2022-12-21 08:57:49
雅俗共赏：回复郭老师 喔 谢谢 如果不去修改汇算清缴 这些餐饮票可以现在正常入账 不做损益调整也可以吗
2022-12-21 09:21:29
郭老师：回复雅俗共赏你好是的，但是审计严格的，不允许当年抵扣。
2022-12-21 09:45:41
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ Lucky girl 发表的提问：
管理费用进项专票，跨年红冲，会计分录怎么做？
1、红字冲回前期开具的发票: 借:银行存款/应收账款 (红字) 贷:主营业务收入?(红字) 应交税费-应交增值税(销项税) (红字) 2、重新开具发票: 借:银行存款/应收账款 (蓝字) 贷:主营业务收入?(蓝字) 应交税费-应交增值税(销项税) (蓝字)
17楼
2022-12-21 07:34:16
全部回复
Lucky girl：回复小锁老师 管理费用进项专票。不是我们开出去的发票。是收到的进项票。
2022-12-21 07:51:58
小锁老师：回复Lucky girl那就做一笔  借 应付账款 贷 以前年度损益调整  应交税费 应交增值税 进项税额转出
2022-12-21 08:17:25
Lucky girl：回复小锁老师 以前年度损益调整，需不需要冲未分配利润？
2022-12-21 08:42:49
小锁老师：回复Lucky girl需要，那个是最后做的，其他没了
2022-12-21 08:53:57
Lucky girl：回复小锁老师 最后做的？是当月做还是年末做？还有能不能直接，借 应付账款 贷 未分配利润 应交税费 应交增值税 进项税额转出
2022-12-21 09:04:43
小锁老师：回复Lucky girl就是当月最后一笔做的，不能直接，因为你这个跨年了
2022-12-21 09:15:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 蓝色天空88 发表的提问：
小企业会计准则 跨年调增管理费用 怎么做分录
你好，借；利润分配——未分配利润，贷；库存现金等科目
18楼
2022-12-21 08:36:49
全部回复
蓝色天空88：回复邹老师 不用管理费用这个科目吗？ 老师能回答明白一点吗
2022-12-21 08:52:46
邹老师：回复蓝色天空88你好，因为是 小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，如果有就通过以前年度损益调整科目核算的，所以就通过了利润分配——未分配利润科目来调整 因为是跨年的费用，就不能直接用管理费用科目调整的
2022-12-21 09:15:17
蓝色天空88：回复邹老师 我公司2018年有一笔管理费用5万元已经做账了，但是到2019年还没有发票，这样情况也是这样做分录吗
2022-12-21 09:27:32
邹老师：回复蓝色天空88你好，你是需要把这5万冲销？
2022-12-21 09:44:02
蓝色天空88：回复邹老师 老师 是的 我今年没有发票 不能直接红冲凭证吗？
2022-12-21 10:05:34
邹老师：回复蓝色天空88你好，可以做之前无票费用分录相反分录冲销，涉及损益科目计入 利润分配——未分配利润
2022-12-21 10:32:51
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 奋斗的背包 发表的提问：
老师您好，请教一下，就是去年已经结转的销售费用，今年退回来了，要把跨年已结转的销售费用冲回，会计分录要怎么做呢？
您好，冲回跨年费用，借销售费用，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润。
19楼
2022-12-21 09:42:40
全部回复
奋斗的背包：回复小林老师 那他退回来的是现金，要怎么做呢？
2022-12-21 09:59:28
小林老师：回复奋斗的背包您好，假设您去年分录是借销售费用，贷现金。今年分录，借以前年度损益调整（红字）借其他应收款（蓝字），借利润分配未分配利润（红字）贷以前年度损益调整（红字）
2022-12-21 10:15:04
奋斗的背包：回复小林老师 然后收到的现金，就是借现金，贷其他应收款是吧？
2022-12-21 10:25:33
小林老师：回复奋斗的背包您好，是的，您的理解非常正确。但是您需要调整上年的企业所得税申报表，因为您多计入费用了。
2022-12-21 10:49:49
奋斗的背包：回复小林老师 好的，谢谢老师
2022-12-21 11:07:36
小林老师：回复奋斗的背包您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持。
2022-12-21 11:18:23
奋斗的背包：回复小林老师 老师，那还可不可以不冲抵之前的费用，直接把收到的现金计入营业外收入呢？
2022-12-21 11:35:26
小林老师：回复奋斗的背包您好，那也是可以的，整体看您的损益是没有影响的。
2022-12-21 11:57:22
小林老师：回复奋斗的背包您好，以后尽量不要这样处理，因为确认销售费用很可能是没有发票的，不符合企业所得税扣除标准。
2022-12-21 12:20:40
奋斗的背包：回复小林老师 好的，谢谢老师提醒，那如果企业是分内外帐的，那这种做法在内账里面，是没有影响的吧？
2022-12-21 12:39:59
小林老师：回复奋斗的背包您好，您客气，内账没影响。
2022-12-21 13:08:26
奋斗的背包：回复小林老师 好滴，终于解决这个问题了，谢谢你啦，没有其他问题了
2022-12-21 13:23:15
小林老师：回复奋斗的背包您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持。
2022-12-21 13:39:50
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 盛世长安 发表的提问：
跨年了发现去年工资做少了，要补计提然后报年报，怎么做会计分录？
借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
20楼
2022-12-21 10:50:19
全部回复
盛世长安：回复轶尘老师 需要调整期初的账吗？怎么调？
2022-12-21 11:17:16
轶尘老师：回复盛世长安不需要调整 这个分录已经调整了利润分配科目了
2022-12-21 11:45:43
盛世长安：回复轶尘老师 这样的话报年报财务报表按照改 之前的报吗？
2022-12-21 11:56:21
轶尘老师：回复盛世长安年报按照修改之后的申报。所得税汇算清缴也一样。
2022-12-21 12:19:38
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ balabala 发表的提问：
管理费用类科目跨年调整科目怎么做会计分录
用以前年度损益调整科目代替
21楼
2023-01-02 16:21:24
全部回复
balabala：回复暖暖老师 具体会计分录怎么做？
2023-01-02 16:34:02
balabala：回复暖暖老师 不影响利润，只是明细科目错误
2023-01-02 16:44:19
暖暖老师：回复balabala那借贷都是一样的，抵消了看不出来
2023-01-02 17:07:06
大老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.12w
引用 @ 学堂用户_ph931002 发表的提问：
跨年，少计提了费用了。怎么补提。整个会计分录怎么写。
你好同学 跨年影响损益了，涉及损益类科目的用以前年度损益调整科目。比如少计提房租了，借以前年度损益调整贷其他应付款等相应科目
22楼
2023-01-02 16:34:33
全部回复
学堂用户_ph931002：回复大老师 结转时，是不是要写借：利润分配-未分配，贷：以前年度损益调整
2023-01-02 16:52:27
大老师：回复学堂用户_ph931002你好同学，对的，是这样的
2023-01-02 17:04:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 彪壮的柠檬 发表的提问：
跨年冲暂估，和跨年冲红专票的会计分录怎么做
你好 跨年冲暂估 借；应付账款-暂估 ， 贷；库存商品或原材料 跨年冲红专票（如果是销项） 借；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目 借；库存商品 ，贷；主营业务成本
23楼
2023-01-02 17:02:23
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 李义 发表的提问：
今年收到去年的费用发票，会计分录怎样做！
你好，借以前年度损益调整，贷其他应付款，借利润分配－－未分配利润，贷以前年度损益调整
24楼
2023-01-02 17:26:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 天星 发表的提问：
非营利组织（商会），跨年的会计分录出错，该怎么调整？（如费用、收入）
直接调整就可以了哦
25楼
2023-03-28 21:06:07
全部回复
天星：回复朴老师 直接做反向吗？
2023-03-28 21:34:12
朴老师：回复天星红冲或者反向都可以的
2023-03-28 22:02:33
天星：回复朴老师 然后做正确的分类吗？
2023-03-28 22:24:49
朴老师：回复天星嗯，是的，做正确的分类
2023-03-28 22:50:26
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 林雾 发表的提问：
税控盘服务费，跨年度抵税会计分录
您好，借应交税费贷管理费用。
26楼
2023-03-28 21:23:38
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
老师，报销单发票抬头写个人，能报销吗？且能入账吗？还有一个问题跨年费用能做账吗？
按规定是不行的 跨年费用不能入账
27楼
2023-03-28 21:32:48
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 蔷薇 发表的提问：
老师19年的费用已记账，进项税额没记账跨年了会计分录怎么处理
你好，进项税额没记账，现在的账务处理是 借：应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付账款等科目
28楼
2023-03-28 21:39:46
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蔷薇：回复邹老师 老师没明白请问贷：应付账款是负数吗
2023-03-28 21:59:51
邹老师：回复蔷薇你好，贷方的金额是正数
2023-03-28 22:13:01
蔷薇：回复邹老师 老师调完账后贷方：期末有余额表示欠对方款，对方的款早已经支付了哦怎么处理谢谢
2023-03-28 22:41:53
邹老师：回复蔷薇你好，款早已经支付了，当时付款你所做的分录是？
2023-03-28 22:56:31
蔷薇：回复邹老师 借：管理费用贷：应付账款    进项税没记账
2023-03-28 23:25:43
邹老师：回复蔷薇你好，是借方应当价税分离，当时没有价税分离处理，是这个意思？
2023-03-28 23:53:02
蔷薇：回复邹老师 就是您说的那样价税没分离
2023-03-29 00:08:19
邹老师：回复蔷薇你好，税没分离，现在处理的分录是 借：应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：以前年度损益调整—管理费用  
2023-03-29 00:30:47
蔷薇：回复邹老师 老师用转到未分配利润科目吗
2023-03-29 00:51:41
邹老师：回复蔷薇你好，需要把以前年度损益调整—管理费用  科目，结转到  利润分配——未分配利润 科目核算
2023-03-29 01:11:12
蔷薇：回复邹老师 谢谢邹老师，难得遇到和我同姓的老师谢谢
2023-03-29 01:40:18
邹老师：回复蔷薇不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-29 02:03:06
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 机智的书本 发表的提问：
跨年收到的银行手续费增值税专用发票怎么做会计分录？
你好，18年的手续费入账没有呢
29楼
2023-03-28 21:56:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 微笑明天 发表的提问：
跨年发票收到了，如何做账呀，之前做暂估的，这个月收到发票如何做会计分录啊
你之前暂估做啥分录，这个可以说下吗
30楼
2023-04-10 20:39:14
全部回复
微笑明天：回复maize老师 库存商品暂估
2023-04-10 21:03:32
微笑明天：回复maize老师 老师还在嘛
2023-04-10 21:24:34
maize老师：回复微笑明天那就冲回按发票做就可以
2023-04-10 21:34:35
微笑明天：回复maize老师 跨年不是做在以前年度损益调整里的啊，一般在这个分录里是什么情况了
2023-04-10 22:00:44
maize老师：回复微笑明天你这个不是做库存商品吗，你没涉及损益
2023-04-10 22:22:41
微笑明天：回复maize老师 好的
2023-04-10 22:38:59
maize老师：回复微笑明天不涉及损益就不使用以前年度损益调整
2023-04-10 22:57:56
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