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去年费用跨年的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 留胡子的芝麻 发表的提问：
跨年收到的银行手续费增值税专用发票怎么做会计分录？
之前价税合计做了财务费用是吗 你在这个月调整吗
31楼
2023-04-10 20:51:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 想人陪的哈密瓜，数据线 发表的提问：
新的会计准则下待摊费用取消了，跨年的房租，暖气费如何做分录
可以通过预付账款核算 借：预付账款 贷：银行存款 借：管理费用 贷：预付账款
32楼
2023-04-10 21:05:50
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 熏衣草 发表的提问：
公司团年费用的会计分录？？
这个是公司聚餐？吧，这个做福利费
33楼
2023-04-10 21:26:58
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 小虹虹 发表的提问：
老师，去年的所得税费用忘了计提了，现在怎么做分录，已经跨年了 小企业会计准则，软件里面没有以前年度损益调整科目
同学，你好，使用利润分配-未分配利润
34楼
2023-04-11 20:49:51
全部回复
小虹虹：回复森林老师 分录怎么做老师
2023-04-11 21:01:29
森林老师：回复小虹虹借利润分配-未分利润，贷应交税费-应交所得税
2023-04-11 21:20:27
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 艾凌 发表的提问：
公司请律师，支付律师的年费用 怎么做会计分录
你好 借管理费用 贷银行存款
35楼
2023-04-11 20:55:28
全部回复
艾凌：回复答疑苏老师 谢谢老师
2023-04-11 21:23:56
答疑苏老师：回复艾凌不客气 祝工作顺利
2023-04-11 21:37:52
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 7828 发表的提问：
老师你好，这比分录对吗，跨年补计提去年的
同学你好 是什么会计准则
36楼
2023-04-11 21:23:59
全部回复
7828：回复朴老师 小企业会计准则
2023-04-11 21:36:19
朴老师：回复7828同学你好 借利润分配未分配利润 贷应交税费
2023-04-11 22:05:04
7828：回复朴老师 企业所得税和附加税都是借利润分配吗？
2023-04-11 22:32:16
朴老师：回复7828对的 都是用利润分配未分配利润
2023-04-11 22:47:58
7828：回复朴老师 这个前面问的其他老师 好难啊
2023-04-11 23:03:42
朴老师：回复7828这是谁回答的？只回答嗯嗯，她回答的不对
2023-04-11 23:27:00
7828：回复朴老师 咋们学堂的老师，前几天问的，今天觉得不明白，才又问的
2023-04-11 23:46:39
朴老师：回复7828你按照我给你的来 你直接截个全图来给我 我看看是谁
2023-04-12 00:02:11
7828：回复朴老师 好的，谢谢老师
2023-04-12 00:21:32
朴老师：回复7828同学你好 满意请给五星好评，谢谢
2023-04-12 00:47:14
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
老师好，3月份收到退回小微企业2019年交的工会经费2800元怎样做分录？去年6月份缴纳吋的分录 借 管理费用一工会经费 2800 贷 银行存款2800元，现在跨年了，应该怎么做分录？
你好，借：银行存款 贷：管理费用一工会经费
37楼
2023-04-12 20:26:09
全部回复
向日葵：回复冉老师 老师，跨年度了，可以这么做吗
2023-04-12 20:49:52
冉老师：回复向日葵你好，可以的，因为这个当年不知道会退回，两年都是真实的业务，不是做错账的问题
2023-04-12 21:04:36
向日葵：回复冉老师 不需要做以前年度损益调整吗？
2023-04-12 21:34:24
冉老师：回复向日葵你好，不需要，因为以前年度损益调整科目是会计差错的，要慎用
2023-04-12 21:55:37
向日葵：回复冉老师 老师，不是只要涉及到费用类的，如果跨年度就要冲减利润分配一未分配利润吗？
2023-04-12 22:09:06
冉老师：回复向日葵你好，涉及以前年度会计差错的，涉及损益的，就要用到以前年度损益调整科目
2023-04-12 22:24:35
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 自由的金针菇 发表的提问：
去年12月份计提税多了1分，1月份实际缴款少1分，涉及跨年的会计分录怎么调整？
你好，具体的是哪一个税款的？
38楼
2023-04-12 20:51:35
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 晓冉 发表的提问：
跨年的费用报销应该怎么做分录呢？老板去年6月向公司借款7万，现在才拿回来票据，可是已经跨年了，怎么写分录呢？
发票的开具日期是今年吗？
39楼
2023-04-12 20:56:57
全部回复
晓冉：回复方亮老师 不是，只有收据和协议之类的没有发票，日期也是去年6月份的，只是现在才拿来报销
2023-04-12 21:21:42
方亮老师：回复晓冉1、借：以前年度损益调整 贷：银行存款 2、借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-04-12 21:43:41
晓冉：回复方亮老师 我们只需要填写第一步分录，第二步是月末结转的时候软件自动生成的对吗？我写成了借管理费用，贷：其他应收款~老板，还需要改回来吗，借管理费用的话，能睡的过去吗？
2023-04-12 22:03:46
方亮老师：回复晓冉1、第二笔分录也需要手工编制。 2、如果你们单位采用小企业会计准则可以直接计入管理费用科目。
2023-04-12 22:25:20
晓冉：回复方亮老师 主要是我们这个几万块钱费用没有发票，只有收据，可不可以这样老师，我把挂在老板名下的其他应收款再转挂到另一个人身上去呢？比如员工或者是供应商的？
2023-04-12 22:55:06
方亮老师：回复晓冉抱歉，老师上面回答的有误，如果没有发票，只能继续其他应收款挂账，不能计入费用科目的。
2023-04-12 23:14:56
晓冉：回复方亮老师 那超过一年的话不是要计个人所得税吗？可以确认费用，然后汇算清缴的时候调增吗？还是换一个人来挂账？
2023-04-12 23:37:44
方亮老师：回复晓冉可以确认费用，然后汇算清缴的时候调增
2023-04-13 00:03:58
晓冉：回复方亮老师 我可以不确认费用然后换一个人挂账吗？
2023-04-13 00:27:15
方亮老师：回复晓冉建议不要换人，直接确认费用，然后所得税汇算清缴时调增。
2023-04-13 00:41:03
晓冉：回复方亮老师 好的，谢谢老师哈，那我就跨年的报销也确认费用嘛
2023-04-13 01:00:55
方亮老师：回复晓冉是的。
2023-04-13 01:21:12
晓冉：回复方亮老师 好的哈谢谢老师，如果是借给员工的，不是老板，那超过一年需要交个税吗
2023-04-13 01:39:29
方亮老师：回复晓冉不用缴纳个税。
2023-04-13 02:06:56
晓冉：回复方亮老师 老板是指法人吗老师？
2023-04-13 02:25:10
晓冉：回复方亮老师 除法人外的其他人都不需要缴纳吗？
2023-04-13 02:39:01
方亮老师：回复晓冉是的。
2023-04-13 02:56:00
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 诺 发表的提问：
跨年的费用怎么做分录
你好这是什么费用的？
40楼
2023-04-12 21:23:58
全部回复
诺：回复郭老师 报销的差旅费，跨年了才拿票过来
2023-04-12 21:37:13
郭老师：回复诺借利润分配未分配利润 贷银行
2023-04-12 21:54:56
诺：回复郭老师 老师再请教一下，汇算清缴的补交所得税怎么处理呢，要怎么做分录呀
2023-04-12 22:15:08
郭老师：回复诺借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税， 借应交税费企业所得税贷银行存款。
2023-04-12 22:40:40
诺：回复郭老师 以前年度损益调整在这里是不是不可以用呢
2023-04-12 23:03:07
郭老师：回复诺好，你是企业会计准则做账，还是小企业会计准则做账？
2023-04-12 23:23:07
诺：回复郭老师 小企业会计准则
2023-04-12 23:39:51
郭老师：回复诺用利润分配未分配利润就可以了，你用不到1000年都随意调整。
2023-04-13 00:05:48
诺：回复郭老师 用以前年度损益调整有什么区别呢？最终还是到未分配利润是吗
2023-04-13 00:31:17
郭老师：回复诺你好，对的，是的，这就是企业会计准则做账的。小企业会计准则就没有这个科目。
2023-04-13 00:53:26
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 初级班主任-佳佳老师 发表的提问：
请问跨年度收到工会经费怎么做会计分录呢？
您好，跨年收到的是工会经费返还吧？还是？
41楼
2023-04-17 21:11:10
全部回复
初级班主任-佳佳老师：回复张艳老师 是的 工会经费返还
2023-04-17 21:40:54
张艳老师：回复初级班主任-佳佳老师借：银行存款 贷：其他应付款--工会经费
2023-04-17 22:04:29
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 加油向未来 发表的提问：
老师好，去年费用在今年补做，会计分录怎么写？
具体的什么费用？
42楼
2023-04-17 21:24:50
全部回复
加油向未来：回复郭老师 比如员工去年出去办事打车的费用
2023-04-17 21:41:10
郭老师：回复加油向未来借以前年度损益调整 进项 贷现金
2023-04-17 22:06:38
加油向未来：回复郭老师 这样就可以了吗？以前年度损益是属于损益类科目吗？和费用类科目一样？
2023-04-17 22:32:12
郭老师：回复加油向未来把以前年度损益调整结转到利润分配。
2023-04-17 22:59:11
加油向未来：回复郭老师 1、是期末结转还是年末结转 2、那这笔费用不能在所得税前扣除了吗？因为以前年度损益已经直接结转到利润分配了，怎么影响所得税？
2023-04-17 23:24:25
郭老师：回复加油向未来1月末结转 2.做到这个月19年汇算清缴调减
2023-04-17 23:39:49
加油向未来：回复郭老师 汇算清缴有什么技巧吗，感觉这种费用当时做账的人知道，要是辞职了换了个人会不会很难发现这笔账务？
2023-04-17 23:59:36
郭老师：回复加油向未来就是自己把需要调整的平时做账做一下记录
2023-04-18 00:21:03
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 油菜花蜜蜂 发表的提问：
跨年的工资2019年补计提 分录如下 借：管理费用_工资 贷：应付职工薪酬_工资 分录对吗？是跨年不补计提咯？
直接补提处理。可以按你说的这样补提工资处理。
43楼
2023-04-17 21:32:59
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油菜花蜜蜂：回复江老师 那些调账才会用到以前年度损益调整这个科目呢？
2023-04-17 22:03:22
江老师：回复油菜花蜜蜂这个会影响本年的利润数据的调账，并且属于以前年度的亏损，就是需要用以前年度损益科目进行调账处理。
2023-04-17 22:29:25
油菜花蜜蜂：回复江老师 可是以前没有计提，那我做的分录对吗？以前年度损益调整自费科目还是有点懵？
2023-04-17 22:45:27
江老师：回复油菜花蜜蜂可以做这个分录，也可以用“以前年度损益调整”科目处理。此笔业务是这样的。
2023-04-17 23:12:22
油菜花蜜蜂：回复江老师 可是用以前年度损益调整这个科目，报表没有体现出来？报表还要人工去更改？如果用以前年度损益调整这个科目的分录 借：管理费用_工资 贷：以前年度损益调整 这样的分录做对了吗？谢谢汪老师
2023-04-17 23:40:45
江老师：回复油菜花蜜蜂如果是用以前年度损益调整科目进行调账的话，就是无法在利润表中的数据列示出来了。就是与2019年企业企业所得税汇算清缴无关的数据。就是在2010年5月31日之前做2019年的企业所得税汇算清缴。 分录是： 借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬——工资 同时 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-04-18 00:05:16
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 岁月 发表的提问：
2018年开的费用票走到2019年会计分录怎么做
你好 借方以前年度损益科目贷方银行借方未分配利润贷方以前年度损益科目
44楼
2023-04-18 20:29:44
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
跨年度的金税盘费用和技术服务费，在本期抵扣，如何做会计分录呀
你好 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
45楼
2023-04-18 20:35:06
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