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去年费用跨年的会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
施工企业暂估跨年会计分录。
借：工程施工-暂估，贷：应付账款
91楼
2023-05-29 19:24:42
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琴琴：回复袁老师 老师是暂估的合同成本吗
2023-05-29 19:42:43
袁老师：回复琴琴是的啊
2023-05-29 20:05:29
琴琴：回复袁老师 2017年工程已经决算竣工了，但是成本有暂估，工程结算和工程施工对冲是在2017年还是2018年实际收到发票的时候呢？
2023-05-29 20:24:20
袁老师：回复琴琴工程结算和工程施工对冲是在2017年
2023-05-29 20:41:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 落寞的大炮 发表的提问：
跨年的银行财务费用在今年做账，是做长期待摊费用吗？会计分录怎么做？以前年度损益调整现在取消了吧？
以前年度损益调整科目做 没有取消还在用 支付的手续费吗？
92楼
2023-05-29 19:47:31
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落寞的大炮：回复郭老师 嗯嗯，去年的银行账上有手续费和结息的，我同事问税务局，人家让她做待摊费用
2023-05-29 20:05:33
郭老师：回复落寞的大炮待摊费用才是取消了，长期待摊费用没取消这个你还要分摊？这个可不是费用
2023-05-29 20:35:22
落寞的大炮：回复郭老师 那应该是 借:以前年度损益调整 贷:银行存款 然后借:利润分配_未分配利润 贷:以前年度损益调整 吗？
2023-05-29 20:53:05
郭老师：回复落寞的大炮支付的手续费可以，利息做相反分录
2023-05-29 21:06:01
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ K14617785746499 发表的提问：
跨年的成本发票会计分录怎么写啊
同学，你好 你之前有做过分录吗？没有的话入到今年 借：库存商品 贷：银行存款
93楼
2023-05-29 19:53:58
全部回复
K14617785746499：回复小菲老师 之前发票没入账
2023-05-29 20:07:50
K14617785746499：回复小菲老师 进销税额要怎么写会计分录呢
2023-05-29 20:18:02
K14617785746499：回复小菲老师 跟平常一样做会计分录就可以了吗？
2023-05-29 20:47:01
小菲老师：回复K14617785746499同学，你好 和平常一样做分录
2023-05-29 21:06:37
K14617785746499：回复小菲老师 谢谢老师
2023-05-29 21:36:09
小菲老师：回复K14617785746499不客气，满意请5星好评，谢谢！
2023-05-29 21:52:37
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 甜蜜的春天 发表的提问：
老师您好！我公司实行的是小企业会计准则，跨年的费用票怎么做分录呢？
比如办公借利润分配未分配利润贷银行存款
94楼
2023-05-30 19:14:12
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 等待的灰狼 发表的提问：
跨年销售全部退回的会计分录？谢谢
你好，汇算清缴做完了么？
95楼
2023-05-30 19:36:12
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 正直的水壶 发表的提问：
跨年的费用红冲要怎么写分录
借；相关科目 贷；以前年度损益调整
96楼
2023-05-30 19:48:55
全部回复
正直的水壶：回复邹老师 不用红冲后，再进行更正吗
2023-05-30 20:15:42
邹老师：回复正直的水壶你好，不需要的，做一笔这个就是红冲了
2023-05-30 20:40:20
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 5586jjnnnn 发表的提问：
跨年收到的银行手续费增值税专用发票怎么做会计分录？ 借 应交税金 进项税额 贷 以前年度损益调整 因为收到发票跨年了
借 应交税金 进项税额 贷 以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配
97楼
2023-05-30 19:53:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ xia 发表的提问：
冲销去年折旧340万，补提去年200万制造费用，会计分录怎么做
借累计折旧340 贷以前年度损益调整340 借以前年度损益调整200 贷累计折旧200
98楼
2023-05-31 19:18:59
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xia：回复暖暖老师 200万不是折旧，是其他的费用。这个怎么做呢
2023-05-31 19:42:58
暖暖老师：回复xia那这个费用正常怎么记账
2023-05-31 20:04:59
xia：回复暖暖老师 如果是当年的话是记借制造费用，贷应付股利
2023-05-31 20:25:16
暖暖老师：回复xia那现在就是借以前年度贷应付股利
2023-05-31 20:35:25
xia：回复暖暖老师 但是应付股利去年有提
2023-05-31 20:50:11
xia：回复暖暖老师 现在是这个情况，去年提的340万折旧不提了，固定资产以后不做折旧，以200万的承包金来做费用分摊到每个月去
2023-05-31 21:19:20
xia：回复暖暖老师 所以我现在需要把去年的折旧冲掉
2023-05-31 21:36:11
xia：回复暖暖老师 这样的话就有140万要记到去年的年度损益调整
2023-05-31 21:56:19
暖暖老师：回复xia是的，利润增加140万了这样
2023-05-31 22:14:50
xia：回复暖暖老师 是啊，那这个200万该怎么记分录好呢
2023-05-31 22:28:06
暖暖老师：回复xia就是你说的这个样子，
2023-05-31 22:47:20
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 老迟到的盼望 发表的提问：
新的会计制度，跨年应付款预算会计用预算收入支的，预算会计分录怎么做
预算会计是收付实现制 借，事业支出 贷，资金结存
99楼
2023-05-31 19:37:22
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 阳光 发表的提问：
去年房产税计入管理费用，今年调整怎么做会计分录
你好，借；以前年度损益调整——税金及附加，贷；以前年度损益调整——管理费用 做这个调整分录
100楼
2023-05-31 19:50:59
全部回复
阳光：回复邹老师 老师 还有个问题 首先这个项目承建商是A公司（乙方）， 但实际不是A公司的施工队伍来承建 甲方（学校）的工程项目。 而是另外一家B公司来挂靠 A公司， 我们相当于B公司下面的其中一个施工班组。 这个施工班组又是和另一家公司（简称C公司）来合作这个项目，我就是兼做这个工程项目的会计。 大概是这么个结构 ，可能表述不是很明白。 每月我们施工单位报审定金额给甲方，甲方审核后拨工款给A公司， 由我们项目C公司开出发票给A公司， 但进度款A公司都没有按 发票金额 实付C公司， 所以工程款都是少于发票金额， 比如 2018年 A公司累计差C公司工程款100万， 那么2019.年1月份C公司就没交发票， 2月份收到A公司拨款给C公司项目部50万。 疑问就是没有开票 但收到款项的分录？
2023-05-31 20:05:34
邹老师：回复阳光同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答。
2023-05-31 20:28:40
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 不吃螺蛳粉 发表的提问：
2月对账，去年6月挂账的应收，有300多块钱费用需要冲销，跨年冲的话，怎么做分录
你好！你去年做的分录是怎么做的额
101楼
2023-06-05 18:44:24
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不吃螺蛳粉：回复宋生老师 借：销售费用 贷应付
2023-06-05 19:10:39
不吃螺蛳粉：回复宋生老师 跨年不是得用以前年度损益调整科目，有必要吗
2023-06-05 19:25:10
宋生老师：回复不吃螺蛳粉您好！如果金额不大，可以不用没关系的
2023-06-05 19:40:08
不吃螺蛳粉：回复宋生老师 那就直接红字冲这笔分录？
2023-06-05 19:59:12
宋生老师：回复不吃螺蛳粉你好！是的。直接冲减就好了
2023-06-05 20:15:10
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
跨年红冲费用，分录怎么写
同学 您好 借：应付账款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
102楼
2023-06-05 19:03:31
全部回复
上善若水：回复bamboo老师 好的，谢谢老师，暂估成本分录麻烦再告诉我下
2023-06-05 19:28:35
bamboo老师：回复上善若水暂估入账 借：原材料、费用等 不含可抵扣进项税额 贷：应付账款——暂估应付账款 收到发票 借：应付账款——暂估应付账款 应交税费——应交增值税——进项税额（如有） 贷：应付账款
2023-06-05 19:55:32
上善若水：回复bamboo老师 老师，是不是不要以前年度损益调整科目了
2023-06-05 20:15:16
bamboo老师：回复上善若水请问您是什么业务 如果是暂估的 后期冲回 可以不用
2023-06-05 20:32:11
上善若水：回复bamboo老师 只是暂估
2023-06-05 21:01:30
上善若水：回复bamboo老师 老师，还有问个问题，请问下，暂估的库存商品，没有领用可以暂估结转销售成本吗
2023-06-05 21:18:59
bamboo老师：回复上善若水如果您暂估的没有领用 就结转销售成本的话 是虚增成本哦 但是实际工作中很多会计都这样操作 尽量做的合理合法吧
2023-06-05 21:38:39
上善若水：回复bamboo老师 懂了，谢谢
2023-06-05 22:04:08
bamboo老师：回复上善若水不用谢 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！
2023-06-05 22:31:35
上善若水：回复bamboo老师 研发费用不是资本化，转成费用支出了，申报时还可以加计扣除吗
2023-06-05 22:56:12
bamboo老师：回复上善若水研发费用不是资本化，转成费用支出了，汇算清缴时还可以加计扣除
2023-06-05 23:17:41
上善若水：回复bamboo老师 老师，加计扣除一栏是灰色的，填写不了数据，是按照75% 扣除吗
2023-06-05 23:35:57
bamboo老师：回复上善若水汇算清缴的时候填写
2023-06-05 23:55:52
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 0.84w
引用 @ 白光 发表的提问：
去年计提的财务费用，借财务费用，贷应付利息，本年度冲回，会计分录是什么？
同学， 你好。 借 利润分配-未分配利润   贷 财务费用
103楼
2023-06-05 19:22:22
全部回复
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
跨年报销费用如何做分录？
摘要写报销***上年度费用 借：以前年度损益调整贷：库存现金借：利润分配--未分配利润贷：以前年度损益调整
104楼
2023-06-05 19:30:30
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ JESS 护肤 陈若 发表的提问：
跨年开的租金收入怎么做会计分录
你好！可以吧时间具体说一下吗？
105楼
2023-06-05 19:41:59
全部回复
JESS 护肤 陈若：回复QQ老师 租赁时间是2018年9月25日至2019年 9月24日租金36000
2023-06-05 20:08:13
QQ老师：回复JESS 护肤 陈若你好！今年部分可以直接进费用，2019年部分做预付账款，下一年在摊销
2023-06-05 20:27:36
JESS 护肤 陈若：回复QQ老师 分录怎么写？请指导。谢谢
2023-06-05 20:54:01
QQ老师：回复JESS 护肤 陈若借：相关费用 （018年部分） 预付账款 （19年部分） 贷：银行存款等
2023-06-05 21:23:08
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