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去年费用跨年的会计分录
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 1814266229 发表的提问：
老师你好 去年的费用调增。会计分录怎么写
如果是汇算清缴的调整 会计上不需要处理
76楼
2023-05-10 20:29:59
全部回复
1814266229：回复轶尘老师 是发票不合规，税局要求调整的。
2023-05-10 20:44:25
1814266229：回复轶尘老师 账面的会计分录借：以前年度损益 50000 贷：管理费用-50000 借：本年利润 50000 贷：以前年度调整损益50000。这样对吗？
2023-05-10 21:13:56
轶尘老师：回复1814266229你已经支付了相关的费用 调整不了了
2023-05-10 21:31:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小嘿多个口 发表的提问：
付网银年费应该做什么会计分录
借；管理费用 贷；银行存款
77楼
2023-05-22 19:16:21
全部回复
小嘿多个口：回复邹老师 需不需要每个月分摊 还是直接全部记得管理费用
2023-05-22 19:46:03
邹老师：回复小嘿多个口你好，直接计入管理费用，不需要分摊
2023-05-22 20:00:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ~ 发表的提问：
跨年的费用发票怎么做分录
你好，跨年的费用发票 借：以前年度损益调整—某某费用，贷：库存现金等科目 
78楼
2023-05-22 19:36:44
全部回复
~：回复邹老师 我是小规模纳税人
2023-05-22 19:58:57
邹老师：回复~你好，跨年的费用发票 借：以前年度损益调整—某某费用，贷：库存现金等科目  （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-05-22 20:14:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 学堂用户v7xv99 发表的提问：
固定资产跨年度补录会计分录
固定资产应交税费应交增值税进项贷银行存款或者是应付账款几月份的固定资产折旧需要补吗？
79楼
2023-05-22 19:43:29
全部回复
学堂用户v7xv99：回复郭老师 18年底购入的固定资产，因为现在要出售，所以补录，具体如何做账呢？
2023-05-22 19:57:53
郭老师：回复学堂用户v7xv99借利润分配未分配利润贷累计折旧，这个是之前的折旧分录。
2023-05-22 20:15:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 体贴的雪碧 发表的提问：
跨年的会计分录，本来该写成借:管理费用贷:现金我写成借:管理费用贷:银行存款，
你好，这样做调整分录 借；银行存款，贷；库存现金
80楼
2023-05-22 20:08:59
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 郝思 发表的提问：
公司付专利年费，怎么做会计分录
你好！长期待摊或无形资产。
81楼
2023-05-23 18:58:32
全部回复
郝思：回复晓海老师 请问，我们公司在银行贷了一笔款，到期时，是担保公司帮我们直接代还给银行的，钱没有从我们的账户上过，贷款下来时，在放贷在我们账上，然后，从我们还给担保公司 担保公司帮我们代还，和贷款下来后还给担保公司怎么做分录！
2023-05-23 19:12:53
晓海老师：回复郝思你好！有发票吗？按短期借款或长期贷款处理就可以
2023-05-23 19:36:35
郝思：回复晓海老师 贷款都没有发票，只有银行回单！
2023-05-23 19:48:50
晓海老师：回复郝思他们不收你们手续费吗？
2023-05-23 20:07:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 努力奋斗ing 发表的提问：
去年的费用发票在今年才拿回来，那我怎么做会计分录?
你好，去年的分录怎么做的？
82楼
2023-05-23 19:23:06
全部回复
努力奋斗ing：回复郭老师 还没入账
2023-05-23 19:41:35
郭老师：回复努力奋斗ing这个具体的是什么费用的？
2023-05-23 20:08:47
努力奋斗ing：回复郭老师 油票和餐饮票
2023-05-23 20:34:53
郭老师：回复努力奋斗ing你好，这个是出差的业务吗？单位有车吗？
2023-05-23 20:54:54
努力奋斗ing：回复郭老师 说错了，是出差打滴滴的费用，在省内的打滴滴的费用票，省内招待客户的饭票，由于去年没有及时给我所以今天3月份才给我的
2023-05-23 21:21:36
努力奋斗ing：回复郭老师 还有一部分油票是股东和员工自己的车的，单位没有车
2023-05-23 21:35:04
郭老师：回复努力奋斗ing借利润分配未分配利润贷银行存款 招待费的，有扣除比例发生额的60%，营业收入的千分之五 差旅费的可以全额抵扣。
2023-05-23 21:49:15
努力奋斗ing：回复郭老师 我把去年的费用录在2022年1月份   借：利润分配-未分配         贷：银行存款、库存现金 招待费按照比例算出来加上差旅费利润分配未分配利润?但是发票和支出的不相等。 这样可以抵扣去年的企业所得税吗？
2023-05-23 22:04:28
郭老师：回复努力奋斗ing那你支付的多还是发票的多？
2023-05-23 22:19:35
郭老师：回复努力奋斗ing直接发生额和哪一个是一样的。
2023-05-23 22:34:55
努力奋斗ing：回复郭老师 支付的金额和开回来的发票一样的
2023-05-23 22:50:30
郭老师：回复努力奋斗ing但是发票和支出的不相等。 还有你们单位支付的没有发票的吗？
2023-05-23 23:08:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
暂估跨年，如何做会计分录
你好，现在发票到了吗？当时暂估的分录怎么做的？
83楼
2023-05-23 19:46:06
全部回复
天青色等烟雨：回复郭老师 因为我们是商贸公司 21年暂估 ：1.借：库存商品 贷：暂估 2.借：主营业务成本 贷：库存商品
2023-05-23 19:58:15
郭老师：回复天青色等烟雨好，现在是发票到吗？
2023-05-23 20:11:15
天青色等烟雨：回复郭老师 是的，老师，收到了
2023-05-23 20:27:20
天青色等烟雨：回复郭老师 我在22年的1-3月做了账 借：库存商品 进项税 贷：应付账款--XX公司
2023-05-23 20:37:21
郭老师：回复天青色等烟雨借应付账款贷库存商品 借库存商品贷利润分配未分配利润 借库存商品应交税费应交增值税进项贷应付账款 借利润分配未分配利润贷库存商品。
2023-05-23 21:01:56
天青色等烟雨：回复郭老师 我在2022年3月直接把之前的暂估的2笔分录做个负数，这样影响的就是22年的利润，对21年没任何影响呀？您那个分录这里所有的数字 都是原来暂估的数字吗
2023-05-23 21:28:23
郭老师：回复天青色等烟雨暂估和发票的是一致的，没有影响。
2023-05-23 21:43:03
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ ＂浅时光 发表的提问：
工会经费跨年度怎么做分录
借：现金或银行存款 贷：其他应付款-工会经费
84楼
2023-05-23 19:59:05
全部回复
＂浅时光：回复龙枫老师 跨年度计提怎么做？
2023-05-23 20:19:48
龙枫老师：回复＂浅时光用一下以前年度损益调整的啊
2023-05-23 20:34:27
＂浅时光：回复龙枫老师 怎么做分录？
2023-05-23 20:59:12
＂浅时光：回复龙枫老师 借:管理费用 贷:以前年度损益调整？
2023-05-23 21:13:14
龙枫老师：回复＂浅时光借：以前年度损益调整 贷 应交税费 工会经费
2023-05-23 21:30:09
＂浅时光：回复龙枫老师 工会经费不是计入管理费用吗
2023-05-23 21:43:11
龙枫老师：回复＂浅时光以前年度损益调整 管理费用
2023-05-23 21:56:40
＂浅时光：回复龙枫老师 没明白，老师，你直接给我这个分录吧
2023-05-23 22:18:07
龙枫老师：回复＂浅时光借：以前年度损益调整 管理费用 贷 应交税费 工会经费
2023-05-23 22:34:04
＂浅时光：回复龙枫老师 为什么是应交税费-工会经费，工会经费不是计入管理费用吗
2023-05-23 23:03:13
龙枫老师：回复＂浅时光你好，一个借方对应的啊都入啦啊
2023-05-23 23:16:01
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 摘星星的我 发表的提问：
去年多做了制造费用今年怎么调整？去年会计分录为：借 制造费用 贷应付账款
您好 借：制造费用 借方红字 贷：应付账款 贷方红字
85楼
2023-05-23 20:08:58
全部回复
摘星星的我：回复bamboo老师 这样做的话 资产负债表存货项目的在产品都是负数也
2023-05-23 20:29:54
bamboo老师：回复摘星星的我那对应后面所有的分录都要红冲
2023-05-23 20:40:23
摘星星的我：回复bamboo老师 不用以前年度损益调整科目了嘛？
2023-05-23 21:01:59
摘星星的我：回复bamboo老师 当时已经结转到生产成本了 
2023-05-23 21:24:21
bamboo老师：回复摘星星的我请问产品已经完工入库对外销售结转销售成本了吗
2023-05-23 21:38:19
摘星星的我：回复bamboo老师 当时的制造费用加工费已经结转到当期的生产成本，
2023-05-23 21:51:21
摘星星的我：回复bamboo老师 我们用的月末一次加权平均法结转成本，这个咩 又说不准算不算完工对外销售了 
2023-05-23 22:19:40
bamboo老师：回复摘星星的我那最好冲减到生产成本科目就好了 不然涉及到以前年度损益
2023-05-23 22:32:47
摘星星的我：回复bamboo老师 我们现在做的红冲制造费用，然后结转本期制造费用，等于本期利润增高 这样可以的不
2023-05-23 22:48:37
摘星星的我：回复bamboo老师 制造费用不是损益类科目也会涉及以前年度损益嘛？
2023-05-23 23:04:36
bamboo老师：回复摘星星的我制造费用结转到生产成本 完工入库到库存商品 对外出售要结转主营业务成本 最终影响利润了啊
2023-05-23 23:31:18
摘星星的我：回复bamboo老师 是的，是影响了 。
2023-05-23 23:45:11
摘星星的我：回复bamboo老师 主要是想咨询，实务中这么操作合规嘛，红冲制造费用
2023-05-23 23:59:37
bamboo老师：回复摘星星的我您多计入了 应该这样红冲了啊 后面逐步的业务都要红冲
2023-05-24 00:17:32
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 虚幻的便当 发表的提问：
去税务局代开的专票，跨年度确认收入，税款已缴纳，会计分录怎么做呀
你好，您是说收入的分录吗？去年做的什么处理
86楼
2023-05-24 18:26:50
全部回复
虚幻的便当：回复小惑老师 老师，去年没有处理
2023-05-24 18:41:09
小惑老师：回复虚幻的便当那你就现在确认收入就可以了
2023-05-24 19:06:49
虚幻的便当：回复小惑老师 老师，税款呢，要做吗？
2023-05-24 19:28:10
虚幻的便当：回复小惑老师 我是跨年度确认收入
2023-05-24 19:39:53
小惑老师：回复虚幻的便当要做的 借：应收账款（银行存款） 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
2023-05-24 20:04:19
虚幻的便当：回复小惑老师 税款之前已经做过分录了呀
2023-05-24 20:29:34
虚幻的便当：回复小惑老师 只是收入没有做
2023-05-24 20:50:20
虚幻的便当：回复小惑老师 不是做以前年度损益调整吗？
2023-05-24 21:18:00
小惑老师：回复虚幻的便当借：应收账款（银行存款） 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 那就做这笔分录，金额是多少，是小企业准则吗
2023-05-24 21:32:02
虚幻的便当：回复小惑老师 是小企业
2023-05-24 21:56:21
小惑老师：回复虚幻的便当那就按照我的这个分录处理在今年就可以了，小企业准则没有以前年度损益科目
2023-05-24 22:23:18
虚幻的便当：回复小惑老师 税款已经缴纳过了，之前缴纳税款的分录已经做了，现在在做税款的分录不是会导致销项税额有余额吗。
2023-05-24 22:35:15
虚幻的便当：回复小惑老师 要不要把销项税额转入已交税金
2023-05-24 22:51:59
小惑老师：回复虚幻的便当不用啊，你缴纳的时候应该是在借方，现在做这个分录再贷方，正好借贷抵掉了
2023-05-24 23:21:12
虚幻的便当：回复小惑老师 之前汇算清缴的时候已经把应交税费科目清零了
2023-05-24 23:41:19
虚幻的便当：回复小惑老师 现在做进去会有余额
2023-05-25 00:00:21
小惑老师：回复虚幻的便当清零了，怎么清的啊？
2023-05-25 00:24:38
虚幻的便当：回复小惑老师 不知道，之前是别人做的
2023-05-25 00:41:37
小惑老师：回复虚幻的便当那这个笔，你先别做销项税额了
2023-05-25 01:03:27
虚幻的便当：回复小惑老师 那我要怎么做呢
2023-05-25 01:14:48
小惑老师：回复虚幻的便当借：应收账款（银行存款） 贷：主营业务收入（金额按照含税金额）
2023-05-25 01:29:44
虚幻的便当：回复小惑老师 应收账款和主营业务收入的金额都是价税合计嘛，是吧，老师
2023-05-25 01:59:24
小惑老师：回复虚幻的便当是的，都是价税合计做账
2023-05-25 02:20:58
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
老师，问您个问题。就是费用发票跨年度能用吗。还有就是一般费用发票几个月内期限入账。
可以用的 最好当月做，一般三个月之内吧
87楼
2023-05-24 18:48:31
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 叶金莹9774794 发表的提问：
年会用抽奖券和条幅的费用计入什么费用和分录
这些的话，记入管理费用，就可以了 借：管理费用-年会（或者办公费等） 贷：银行存款
88楼
2023-05-24 19:16:58
全部回复
叶金莹9774794：回复许老师 购买烟和酒的费用计入什么分录和费用
2023-05-24 19:36:17
许老师：回复叶金莹9774794这些的话，也是记入管理费用的。
2023-05-24 19:59:51
叶金莹9774794：回复许老师 也是属于办公费吗
2023-05-24 20:27:54
叶金莹9774794：回复许老师 那购买的打包膜呢
2023-05-24 20:56:21
叶金莹9774794：回复许老师 是计入什么分录和费用
2023-05-24 21:17:35
许老师：回复叶金莹9774794这个的话，如果是用于接待客户什么的，可以记入招待费哦
2023-05-24 21:29:40
叶金莹9774794：回复许老师 劳务费是计入什么分录
2023-05-24 21:52:26
许老师：回复叶金莹9774794劳务费？你们是工业企业，支付给工人的工资还是？
2023-05-24 22:10:36
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
去年商贸批发企业暂估了库存商品，那么今年的跨年暂估的库存商品是怎么做会计分录？
今年收到发票，冲减暂估的库存商品
89楼
2023-05-24 19:39:28
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ shmilyxin030701 发表的提问：
去年计提的财务费用，借财务费用，贷应付利息，本年度冲回，会计分录是什么？
你好 ； 借应付利息贷以前年度损益调整。 看是否影响了 所得税 ；还得调整所得税的 借以前年度损益调整贷 利润分配-未分配利润
90楼
2023-05-24 20:02:59
全部回复
shmilyxin030701：回复meizi老师 去年本年都计提了，我只冲今年的财务费用，不冲去年的可以不？
2023-05-24 20:28:39
meizi老师：回复shmilyxin030701你好 ；   要红冲的。  你  多计提了要红冲  
2023-05-24 20:47:11
shmilyxin030701：回复meizi老师 影响所得税了，是税务修改报表缴纳还是做到本年缴纳？
2023-05-24 20:58:50
meizi老师：回复shmilyxin030701你好； 是的。 去修改之前年度年报和 年度财报的 ；       
2023-05-24 21:09:59
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