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年末企业所得税会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ chenkui 发表的提问：
补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录要怎么做？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 滞纳金做借营业外支出 贷银行
226楼
2023-07-31 17:20:47
全部回复
chenkui：回复maize老师 我是这样做请问老师对不对？
2023-07-31 17:32:24
maize老师：回复chenkui咋做的，没有看到你做法？
2023-07-31 17:49:50
chenkui：回复maize老师 计提税款时 一、借：利润分配－未分配利润750 　　贷：以前年度损益调整750 二、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税750 借：营业外支出 ：125 贷：银行存款：875 三、借：以前年度损益调整750 贷：应交税费－应交企业所得税750
2023-07-31 18:10:49
chenkui：回复maize老师 补交所得税750，滞纳金125
2023-07-31 18:38:20
maize老师：回复chenkui1借：以前年度损益调整750 贷：应交税费－应交企业所得税750 ，补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税750 借：营业外支出 ：125 贷：银行存款：875这个做2步，借：利润分配－未分配利润750 　　贷：以前年度损益调整750 这个做三比较好，
2023-07-31 19:04:41
chenkui：回复maize老师 顺序是按照账理莱排的对吧？
2023-07-31 19:21:40
maize老师：回复chenkui需要做做补计提，后做交，再做结转，
2023-07-31 19:50:07
chenkui：回复maize老师 顺序是按照账理排的对吧？
2023-07-31 20:13:34
chenkui：回复maize老师 知道了谢谢老师
2023-07-31 20:40:33
maize老师：回复chenkui账理排 这个没有见过，不知道你说啥意思，
2023-07-31 20:52:45
chenkui：回复maize老师 就是你说的有前有后
2023-07-31 21:08:12
maize老师：回复chenkui哦，按上面顺序做就可以，你要是做一张上面不是顺序做，也没有啥，就是显得不专业
2023-07-31 21:21:15
chenkui：回复maize老师 知道了，我就是先做的缴款那张凭证。回来改一改
2023-07-31 21:35:40
chenkui：回复maize老师 谢谢老师
2023-07-31 22:01:31
maize老师：回复chenkui嗯，我看法是按顺序改下哈
2023-07-31 22:18:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 昏睡的故事 发表的提问：
您好，我公司是季度提取企业所得税，会计分录怎么做？季度用结转所得税吗？结转乐下一个季度本年利润怎么算？
你好，计提所得税，借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税 需要结转的，借；本年利润，贷；所得税费用
227楼
2023-07-31 17:44:26
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 懂你~ 发表的提问：
老师，公司交的年度企业所得税，会计分录怎样做？
你好，缴纳时借应交税费――企业所得税 贷银行存款
228楼
2023-07-31 18:08:50
全部回复
徐阿富老师：回复懂你~如果是今年缴纳去年的而没有计提的，还要做借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税
2023-07-31 18:34:11
懂你~：回复徐阿富老师 老师，这是年度汇算清缴时交的，需要做计提吗？
2023-07-31 18:58:58
徐阿富老师：回复懂你~你好，要计提的，分录我写上了
2023-07-31 19:21:20
懂你~：回复徐阿富老师 老师，这个不需要通过以前年度损益调整科目吗？
2023-07-31 19:48:44
徐阿富老师：回复懂你~你好，这个不需要通过以前年度损益调整，再说即使通过这个科目也要转到利润分配――未分配利润的
2023-07-31 20:16:30
懂你~：回复徐阿富老师 老师，交的季度企业所得税会计分录怎样写？
2023-07-31 20:46:17
徐阿富老师：回复懂你~你好，季度交的分录和上面交的一样，计提时借所得税费用，贷应交税费――企业所得税
2023-07-31 20:58:08
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 蔡菜 发表的提问：
1月份缴纳上年第四季度企业所得税，会计分录
19年计提借所得税费用，贷应交税费――企业所得税2020年1月份，缴纳时，借应交税费 贷银行存款
229楼
2023-07-31 18:14:58
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 小吴同志 发表的提问：
年末，企业亏损，会计分录怎么写
你好， 借利润分配 贷本年利润
230楼
2023-08-01 17:16:20
全部回复
小吴同志：回复佟老师 本年利润是所有者权益类，在贷方不是盈利吗？
2023-08-01 17:29:30
佟老师：回复小吴同志你现在本年利润科目余额在哪方
2023-08-01 17:51:12
小吴同志：回复佟老师 余额在贷方
2023-08-01 18:12:39
佟老师：回复小吴同志你好，借本年利润 贷利润分配 你这是盈利了
2023-08-01 18:23:01
言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
老师，三月计提企业所得税的会计分录 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 这个分录是对的吗， 企业所得税费用需要结转到本年利润这个科目吗
你好。所得税费用需要结转本年利润
231楼
2023-08-01 17:27:31
全部回复
豆豆：回复言岩老师 好的知道了谢谢老师
2023-08-01 17:47:42
豆豆：回复言岩老师 辛苦了
2023-08-01 18:15:23
言岩老师：回复豆豆你好。不客气的。祝你工作愉快
2023-08-01 18:36:16
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 竹影 发表的提问：
老师好，企业会算清缴补交2019年所得税，会计分录怎么做？
你好，补缴税款，借：所得税费用，贷：应交税费
232楼
2023-08-01 17:32:32
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 南浔 发表的提问：
小企业会计准则，去年少计提了所得税，怎么做分录呢
你好，需要补提所得税。
233楼
2023-08-01 17:56:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 空镜子 发表的提问：
请问补计提2018年企业所得税800元，会计分录是怎样的？
你们用小企业会计准则还是企业会计准则
234楼
2023-08-02 17:03:13
全部回复
空镜子：回复maize老师 小企业会计准则
2023-08-02 17:18:54
maize老师：回复空镜子计提税款时借：利润分配－未分配利润贷：应交税费－应交企业所得税补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-08-02 17:45:24
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ jlljyayes 发表的提问：
企业所得税会计分录怎么做？
借所得税费用 贷应交税费，借应交税费 贷银行
235楼
2023-08-02 17:25:42
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 心雨 发表的提问：
补交去年的企业所得税的会计分录是怎么做的呢？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
236楼
2023-08-02 17:39:08
全部回复
心雨：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-08-02 17:52:57
邹老师：回复心雨不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-08-02 18:10:21
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 六斤四两 发表的提问：
请问，使用的是企业会计制度，然后2020年报2019年的企业所得税年度，算下来要交企业所得税，这个分录在2020年怎么做
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
237楼
2023-08-02 17:54:00
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 小凡 发表的提问：
老师，我们公司交企业所得税全部的会计分录怎么做呀？
借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税 借：应交税费-应交企业所得税 贷银行存款
238楼
2023-08-06 19:37:09
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小凡：回复东老师 年底要结转所得税吗？
2023-08-06 19:50:11
东老师：回复小凡是的，这个是需要结转的
2023-08-06 20:16:34
小凡：回复东老师 是每月结转到本年利润吗？
2023-08-06 20:43:26
东老师：回复小凡对，这个是每个月结转的。
2023-08-06 20:57:18
小凡：回复东老师 可是我上次听会计学堂的老师讲课说所得税不记入税前费用。
2023-08-06 21:08:09
东老师：回复小凡对啊，这个和转入本年利润没关系啊
2023-08-06 21:35:05
小凡：回复东老师 意思要在年终汇算把这个所得税提出来吗？
2023-08-06 21:56:24
东老师：回复小凡不用，因为所得税费用根据没算计算所得税的费用里面
2023-08-06 22:18:15
小凡：回复东老师 转进本年利润不是进了税前扣除吗？
2023-08-06 22:42:41
东老师：回复小凡不是，这个和税前扣除两回事
2023-08-06 23:00:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 懒懒 发表的提问：
请给个企业所得税的会计分录，谢谢
你好，计提 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税 缴纳 借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
239楼
2023-08-06 19:46:52
全部回复
懒懒：回复邹老师 老师，如果我弥补以前年度亏损呢，怎么做会计分录？
2023-08-06 20:02:20
懒懒：回复邹老师 老师，那企业所得税科目不是有余额了？
2023-08-06 20:17:15
邹老师：回复懒懒你好，弥补以前年度亏损是不需要做分录的 所得税费用科目结转到本年利润就没有余额了
2023-08-06 20:39:11
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 寳钡ル微笑 发表的提问：
老师 上个月实际交纳的企业所得税怎么做会计分录？
你好 你是缴纳的哪年的所得税？ 19年所得税是否有计提
240楼
2023-08-06 19:53:59
全部回复
寳钡ル微笑 ：回复meizi老师 有计提，缴纳的19年3季度的
2023-08-06 20:05:54
meizi老师：回复寳钡ル微笑 你好 那你就做 借应交税费-应交企业所得税贷银行存款 这个就是缴纳分录
2023-08-06 20:20:23
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