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年末企业所得税会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 319800380 发表的提问：
老师 汇缴清算 又补交了企业所得税 怎样写会计分录
借以前年度损益调整 贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款
286楼
2023-08-22 16:36:13
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ cassie 发表的提问：
2020年1月份收到2018年度多缴的企业所得税退回，怎么做会计分录
一、直接计入营业外收入 借：银行存款 贷：应交税费——应交企业所得税 二、借：应交税费——应交企业所得税 贷：营业外收入
287楼
2023-08-22 17:05:32
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ a奇 发表的提问：
老师好！退回来的2018年度多缴的企业所得税会计分录怎么做呢？谢谢老师
借银行存款贷营业外收入
288楼
2023-08-22 17:17:58
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 啷里个兰 发表的提问：
企业所得税退税，会计分录怎么挂？
你好！ 记入营业外收入
289楼
2023-08-23 16:44:13
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 拼搏的保温杯 发表的提问：
你好，我想咨询个问题，2018年企业所得税多交了，2019年退回来了，没进公户，留抵今年的企业所得税了，会计分录怎么做
你所得税有没有多计提，还是只是多交了
290楼
2023-08-23 17:04:07
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 芳 发表的提问：
老师，我发现之前的账做错，借方少企业所得税3141.52,我做了如下会计分录，这对吗？这样一做，报表的勾稽关系是不是就不对了？
同学你好 跨年的就是这样做
291楼
2023-08-23 17:14:59
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芳：回复朴老师 这样报表的勾稽关系是不是就不对了啊
2023-08-23 17:43:22
朴老师：回复芳同学你好 对的 用了利润分配未分配利润就是不一致了
2023-08-23 17:53:55
肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 红枫叶 发表的提问：
扣缴企业所得税的票据怎么做会计分录？
借：应交税费～应交所得税 贷：银行存款
292楼
2023-09-04 21:07:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 夜空弯月 发表的提问：
#提问#老师企业弥补的企业所得税亏埙账上怎么做会计分录？
你好，弥补的企业所得税亏埙账上是不需要做分录的
293楼
2023-09-04 21:12:51
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夜空弯月：回复邹老师 那每个月需要缴纳的企业所得税计提吗？
2023-09-04 21:42:34
邹老师：回复夜空弯月你好，季度缴纳的企业所得税，需要按季度计提的
2023-09-04 22:00:06
夜空弯月：回复邹老师 企业所得税按季度计提的话，交纳的时候用弥补上年度亏损，不用交纳税款，那这金额就一直在账上挂着吗？
2023-09-04 22:17:45
邹老师：回复夜空弯月你好，交纳的时候用弥补上年度亏损，不用交纳税款，既然不用缴纳所得税，就不需要做计提分录才是的
2023-09-04 22:44:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 花痴的灰狼 发表的提问：
收到退回的企业所得税应如何做会计分录呢
汇算清缴退回的吗
294楼
2023-09-04 21:25:10
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 内向的煎蛋 发表的提问：
2019年1月份交了2017年度的企业所得税如何做会计分录，当时没有计提过所得税费用
借以前年度损益调整贷应交税-所得税 借利润分配贷以前年度损益调整
295楼
2023-09-04 21:47:59
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答疑郭老师：回复内向的煎蛋借应交税费贷银存
2023-09-04 22:18:20
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 玻璃心 发表的提问：
缴纳上年度企业所得怎么做分录，小企业会计准则
你好， 补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：利润分配－未分配利润 贷：应交税费－应交企业所得税 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
296楼
2023-09-05 16:35:40
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阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ ， 发表的提问：
如何计提企业所得税,会计分录怎么写
借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税
297楼
2023-09-05 16:43:53
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 胡子X-Man 发表的提问：
老师，咨询一下，上月我没有计提企业所得税，但是这月缴纳了一些企业所得税，我这个月该怎么做账呢？还有会计分录应该怎么写呢
您好， 1、交税时 借：应交税费-应交企业所得税 贷：现金或者银行存款 2、计提时 借：所得税 贷：应交税费-应交企业所得税
298楼
2023-09-05 16:50:59
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胡子X-Man：回复王雁鸣老师 老师，我上月没有计提，这个月计提可以么？
2023-09-05 17:12:53
王雁鸣老师：回复胡子X-Man您好，当然可以。
2023-09-05 17:32:11
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ cfh 发表的提问：
计提企业所得税怎么做会计分录
借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税
299楼
2023-09-06 16:26:51
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 杜汝娟 发表的提问：
计提缴纳企业所得税的会计分录
你这个是几时的所得税
300楼
2023-09-06 16:48:00
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杜汝娟：回复maize老师 平时季度，和最后一个季度
2023-09-06 17:08:59
杜汝娟：回复maize老师 都要
2023-09-06 17:29:21
maize老师：回复杜汝娟计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 之前没有计提就只能做这个，跨年，没有跨年就做 借所得税费用贷应交税费
2023-09-06 17:52:50
杜汝娟：回复maize老师 最后一个季度都是第二年一月份了，这种就按跨年做吗
2023-09-06 18:05:14
maize老师：回复杜汝娟跨年你要是之前之前计提那就按上面做
2023-09-06 18:23:16
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