首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
年末企业所得税会计分录
分享
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 上官飞燕 发表的提问：
老师你好，企业收到退回往年多交的企业所得税1200元会计分录怎么做？
　借：银行存款 贷：应交税费－应交企业所得税 借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整 同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配－未分配利润。
211楼
2023-07-18 17:31:18
全部回复
上官飞燕：回复maize老师 不记入以前年度损益调整可以吗？金额也不算大？
2023-07-18 17:59:27
maize老师：回复上官飞燕这个可以，这个可以，
2023-07-18 18:12:36
maize老师：回复上官飞燕借所得税费用 负数 贷应交税费 负数，借银行 贷应交税费
2023-07-18 18:27:02
上官飞燕：回复maize老师 谢谢
2023-07-18 18:54:47
maize老师：回复上官飞燕好的，我先回复别的学员了
2023-07-18 19:05:01
上官飞燕：回复maize老师 老师请问企业收到就业局返回的失业金是干什么用的，是要发个职工吗？
2023-07-18 19:22:00
maize老师：回复上官飞燕不同问题麻烦重新提问，谢谢上帝
2023-07-18 19:45:47
上官飞燕：回复maize老师 上帝收到 ，谢谢
2023-07-18 19:58:15
maize老师：回复上官飞燕不好意思追问太多了，谢谢您理解和支持
2023-07-18 20:13:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ LL 发表的提问：
你好，请问企业支付政府奖励的四上企业奖金，会计分录如何写？收到四上奖金需要交企业所得税吗？
你好，这个奖金是收到，而不是支付 借；银行存款，贷；其他收益 没有文件提到这个是免征企业所得税的，所以需要计入利润总额计算企业所得税的
212楼
2023-07-18 17:56:40
全部回复
LL：回复邹老师 收到奖金是记入营业外收入-政府补助还是其他？支付呢？贷方记银行？不需要另外单独记账？
2023-07-18 18:14:56
邹老师：回复LL你好，收到奖金这样做分录 借；银行存款，贷；其他收益
2023-07-18 18:28:27
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 忘★忧★草 发表的提问：
请问8月份补交2018年企业所得税及滞纳金如何做会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费-所得税 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整 借营业外支出贷银存
213楼
2023-07-18 18:20:59
全部回复
忘★忧★草：回复郭老师 借：利润分配 贷：以前年度损益调整这一步也要入凭证吗？结转损益的时候会直接结转过来吧
2023-07-18 18:43:24
郭老师：回复忘★忧★草不能的 需要自己做的，
2023-07-18 19:11:40
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 山中大老贼 发表的提问：
补缴2019年企业所得税952.55与滞纳金284.81会计分录怎么写
借利润分配未分配利润贷应交税费应交企业所得税借应交税费应交企业所得税贷银行存款。
214楼
2023-07-19 17:51:08
全部回复
李霞老师：回复山中大老贼滞纳金的话，借营业外支出，贷银行存款。
2023-07-19 18:17:00
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 呆萌的刺猬 发表的提问：
你好，异地工程，预交了千分之二的企业所得税，应该怎么做会计分录？谢谢
预交是 借应交税费——企业所得税 贷；银行存款
215楼
2023-07-19 18:18:21
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 君羊 发表的提问：
老师，请问民间非盈利组织收到上年度企业所得税退税应该怎么做会计分录呢？
借：银行存款 贷：非限定性收入-其它收入
216楼
2023-07-19 18:26:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ - 晴。 发表的提问：
18年汇算清缴时缴的企业所得税怎么做会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款
217楼
2023-07-20 17:13:00
全部回复
- 晴。：回复张艳老师 我的财务软件上没有以前年度损益调整这个科目，能用其他的科目吗
2023-07-20 17:28:25
张艳老师：回复- 晴。可以直接使用利润分配--未分配利润科目。
2023-07-20 17:57:28
- 晴。：回复张艳老师 就是把以前年度损益调整这一科目省掉是吧
2023-07-20 18:13:37
张艳老师：回复- 晴。是的，是这样理解的。
2023-07-20 18:37:21
- 晴。：回复张艳老师 好的，谢谢老师
2023-07-20 18:55:37
张艳老师：回复- 晴。您客气了，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-07-20 19:24:16
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ BTTC 发表的提问：
请问，去年年末多计提了1分钱的企业所得税，今年怎样把这一分钱冲掉？分录怎么做？
借：应交税费 0.01 贷：所得税费用 0.01
218楼
2023-07-20 17:33:19
全部回复
BTTC：回复许老师 好的，请问不涉及到以前年度损益调整吧？
2023-07-20 18:02:57
许老师：回复BTTC这个 就1分钱 金额太少了 从会计重要性的角度考虑 不用调整19年的账 涉及以前年度损益调整哈（不然的话 太麻烦了）
2023-07-20 18:14:28
BTTC：回复许老师 好的，谢谢老师！
2023-07-20 18:36:19
许老师：回复BTTC不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢
2023-07-20 18:58:25
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 想 发表的提问：
缴纳上年度的企业所得税如何计提，会计分录怎么做
你好 借：以前年度损益调整 贷：应交税金-所得税
219楼
2023-07-20 17:51:13
全部回复
想：回复月月老师 结转利润的时候是不是，借:本年利润，贷:以前年度损益调整
2023-07-20 18:04:23
月月老师：回复想你好 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-07-20 18:17:17
想：回复月月老师 好的
2023-07-20 18:37:00
月月老师：回复想你好，麻烦给一个五星好评，谢谢了。
2023-07-20 18:51:58
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 六斤四两 发表的提问：
请问，补交上年度的企业所得税及所得税滞纳金的会计分录怎么做
补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录为： 1、借：应交税费--应交企业所得税 营业外支出---滞纳金支出 贷：银行存款 2、借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 3、借：利润分配---未分配利润 贷：以前年度损益调整
220楼
2023-07-20 17:59:17
全部回复
六斤四两：回复紫藤老师 2、借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 这个算是做不计提所得税吗
2023-07-20 18:28:57
紫藤老师：回复六斤四两借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 是计提的
2023-07-20 18:46:42
六斤四两：回复紫藤老师 算是做补计提所得税吗
2023-07-20 18:59:40
紫藤老师：回复六斤四两算是去年做补计提所得税
2023-07-20 19:25:41
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 自怀原始森林乾坤山庄 发表的提问：
老师，假入一季度上计提预交的企业所得税3万元，在4月银行扣了3万元。咱做会计分录，要转入本年利润不。
您好 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：本年利润 贷：所得税费用 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
221楼
2023-07-20 18:17:58
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 冰之梦 发表的提问：
今年汇算清缴后交的2018年企业所得税，会计分录怎么做
您好 借:利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
222楼
2023-07-30 19:11:04
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 熙宝妈 发表的提问：
企业所得税延缓缴纳，会计分录
那 只要先计提就可以了
223楼
2023-07-30 19:30:55
全部回复
熙宝妈：回复辜老师 好的，谢谢
2023-07-30 19:51:01
辜老师：回复熙宝妈好的，客气，帮到你就好
2023-07-30 20:11:30
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 不过不改名 发表的提问：
5月份做19年汇算清缴缴纳的企业所得税需要在五月做计提企业所得税的会计分录吗
可直接做分录 借：未分配利润 贷：银行存款
224楼
2023-07-30 19:48:07
全部回复
不过不改名：回复文文老师 不做分录可以吗
2023-07-30 20:06:12
文文老师：回复不过不改名不做分录，交了企业所得税，银行流水如何处理呢
2023-07-30 20:31:42
不过不改名：回复文文老师 哦 对 那用未分配利润和以前年度损益这俩个有区别吗
2023-07-30 20:48:17
文文老师：回复不过不改名以前年度损益调整科目最后也要结转到未分配利润
2023-07-30 21:01:46
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 壮观的棉花糖 发表的提问：
请咨询企业所得税会计分录?
你好，企业按照税法规定计算应缴的所得税 借：所得税 贷：应交税金——应交所得税 月末或季末企业按规定预缴本月(或本季)应纳所得税税额时，作如下会计分录： 借：应交税金——应交所得税 贷：银行存款 月末，企业应将“所得税”科目借方余额作为费用转入“本年利润”科目，作如下会计分录： 借：本年利润 贷：所得税
225楼
2023-07-30 20:06:00
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料