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年末企业所得税会计分录
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 胡子X-Man 发表的提问：
老师，咨询一下，上月我没有计提企业所得税，但是这月缴纳了一些企业所得税，我这个月该怎么做账呢？还有会计分录应该怎么写呢
直接做缴纳的，借：所得税费用 贷：银行存款
271楼
2023-08-19 16:24:15
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胡子X-Man：回复吴月柳 上月没有计提，这个月不用计提吗？老师
2023-08-19 16:39:26
吴月柳：回复胡子X-Man不用了
2023-08-19 16:57:44
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ kelly 发表的提问：
冲减多计提企业所得税的会计分录怎么做？
借：所得税费用（红字） 贷：应交税费-所得税（红字）
272楼
2023-08-19 16:31:01
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kelly：回复轶尘老师 计提多计提企业所得税的会计分录可以不用红字冲减，直接相反的分录吗？借：应交税费一应交所得税 贷：所得税费用，这样做规范吗？
2023-08-19 16:59:23
轶尘老师：回复kelly不规范 需要红字冲减
2023-08-19 17:16:02
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 冷暖自知 发表的提问：
老师，国税局退去年的企业所得税会计分录怎么做？我们是小微企业
您好 借：银行存款 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：利润分配-未分配利润
273楼
2023-08-19 16:39:34
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路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 我是你的大哥哥 发表的提问：
小企业会计准则，缴纳2019年年报的所得税，怎样做分录呢？
您好， 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 交税时 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
274楼
2023-08-19 16:55:55
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 点滴 发表的提问：
业务：财会部网上缴税费。其中国税：上年4季度企业所得税72656.55元、上年年末增值税12773.43元;这个分录我不会做，请老师帮忙写一下分录，谢谢
你好！这些税应该是在上个月计提的，本月冲减就可以。看看这里对你有帮助 http://www.360doc.com/content/10/1114/20/1189724_69355945.shtml 先预提 借：所得税 贷：应交税费－应交所得税 月底结转时: 借：本年利润 贷：所得税 缴纳时: 借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款（现金）
275楼
2023-08-19 17:20:59
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点滴：回复晓海老师 老师，你写的分录和其它老师讲的是一样的，但是为什么和这个网站上的正确答案不一样，这是什么原因呀，是不是说网站上的正确答案不用管他呀，
2023-08-19 17:50:41
晓海老师：回复点滴你好！这是会计科目名称的变更，现在用上边的科目名称了。
2023-08-19 18:16:29
点滴：回复晓海老师 老师你能再说清楚点吗
2023-08-19 18:35:17
晓海老师：回复点滴去年会计准则有变动会计科目名称随之变动，我们说的是最新的，课件应该是变动前录制的
2023-08-19 18:56:59
里昂老师
职称：初级会计师,税务师
4.97
解题: 0.11w
引用 @ 乐观的菠萝 发表的提问：
31日，月末结账。计算本年利润，按25%的税率计算应交企业所得税，按10%的比率计提法定盈余公积。及会计分录
借：所得税费用   贷：本年利润 借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：盈余公积-法定盈余公积          
276楼
2023-08-20 16:14:30
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 凝冰点 发表的提问：
电商企业亏损3年，今年首次盈利，请问怎样弥补亏损，怎样计提和支付企业所得税，就是首年盈利之后，年末整体要怎么做会计分录？
您好，汇算清缴填报即可弥补亏损，看对应年度是否缴纳企业所得税
277楼
2023-08-20 16:34:53
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凝冰点：回复小林老师 那是弥补亏损之后计提企业所得税吗？
2023-08-20 17:07:09
凝冰点：回复小林老师 还是会12月结账就马上计提所得税？然后缴纳？
2023-08-20 17:19:28
小林老师：回复凝冰点您好，先弥补亏损后计算企业所得税
2023-08-20 17:39:21
凝冰点：回复小林老师 就是净利润减去以前年度的亏损之后的金额计提所得税吗？
2023-08-20 17:58:30
凝冰点：回复小林老师 那什么时候缴纳所得税？
2023-08-20 18:22:11
小林老师：回复凝冰点您好，是税法口径应纳税所得额减去可弥补亏损后计算企业所得税，季度或年度纳税申报后确认缴纳企业所得税
2023-08-20 18:39:18
凝冰点：回复小林老师 如果12月有净利润，减去弥补亏损后的金额，计算计提企业所得税，然后明年1月缴纳？
2023-08-20 19:03:16
小林老师：回复凝冰点您好，是的，您的理解非常正确
2023-08-20 19:22:44
凝冰点：回复小林老师 那如果汇算清缴之后多缴税了怎么办？
2023-08-20 19:48:40
小林老师：回复凝冰点您好，那您在预缴款项科目核算
2023-08-20 20:04:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 颜菽 发表的提问：
请问，19年企业所得税汇算清缴退税款，如何写会计分录！
你好 借；银行存款，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
278楼
2023-08-20 16:56:10
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
跨年失控发票进项税转出，企业所得税要调吗？会计分录？
你好！如果只是转进项税，一般只需要补增值税就可以了。
279楼
2023-08-20 17:10:09
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장 신 영：回复宋生老师 税务局要求调增企业所得税，要调整张票的利润5万，调去年报表，账又不调，我都乱了，说作为白条进货。 分录怎么处理才好，进项又是今年转出。
2023-08-20 17:30:59
宋生老师：回复장 신 영你好！如果要调所得税的话是应该这样 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-08-20 17:41:46
장 신 영：回复宋生老师 这样的话借：利润分配－未分配利润这个减少了应该调减企业所得税吗？哪税才7千，要调5万，这感觉说不过去呢？
2023-08-20 18:10:46
宋生老师：回复장 신 영你好！上面调了所得税了。 你说什么要调5万，税是根据调增的金额乘以税率来的
2023-08-20 18:23:26
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Anne 发表的提问：
老师，上年的企业所得税汇算清缴，会计分录怎么做？
 你好；    补缴纳分录的话  1)补提所得税时: 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费-应交所得税 　　(2)月末结转时: 　　借：利润分配-未分配利润 　　贷：以前年度损益调整 　　(3)缴纳所得税时: 　　借：应交税费-应交所得税 　　贷：银行存款
280楼
2023-08-20 17:30:00
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 大圆脸 发表的提问：
交企业所得税的会计分录怎么写
先计提，借所得税费用 贷：应交税费—应交所得税 缴纳时，借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款
281楼
2023-08-21 16:04:27
全部回复
大圆脸：回复辜老师 那年度汇算清缴交的企业所得税也可以这么写吗
2023-08-21 16:25:50
辜老师：回复大圆脸是的，也是这样账务处理的
2023-08-21 16:45:20
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小小的我 发表的提问：
请问老师企业所得税的会计分录怎么做？
借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税
282楼
2023-08-21 16:32:06
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 阳光 发表的提问：
季度交纳的企业所得税会计分录如何做
借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款
283楼
2023-08-21 17:00:04
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 天空乐怡 发表的提问：
请问一下，9月份，企业补交去年的企业所得税，会计分录是怎么样的呀？
1、补提企业所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-企业所得税 2、结转以前年度损益 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、补交时 借:应交税金-企业所得税 贷:银行存款
284楼
2023-08-21 17:17:59
全部回复
天空乐怡：回复彩丽老师 老师，我现在是收到银行回单，我的会计分录是不是，先交税，再调整呀？
2023-08-21 17:37:11
天空乐怡：回复彩丽老师 老师，再问一下，如果是正常的计提缴纳企业所得税，那个会计分录又是怎么样的？
2023-08-21 17:49:17
彩丽老师：回复天空乐怡这3笔分录一起做就可以了
2023-08-21 18:09:26
天空乐怡：回复彩丽老师 老师，再问一下，如果是正常的计提缴纳企业所得税，那个会计分录是怎么样的？
2023-08-21 18:33:40
彩丽老师：回复天空乐怡计提时 借:所得税费用 贷:应交税费-企业所得税 缴纳时 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
2023-08-21 19:01:40
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Lili 发表的提问：
老师，请问收到退18年企业所得税会计分录怎么做？
您好 借：银行存款 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：利润分配-未分配利润
285楼
2023-08-22 16:15:26
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Lili：回复bamboo老师 不需要调整以前年度损益调整科目吗？
2023-08-22 16:28:24
bamboo老师：回复Lili请问您是小企业会计准则么？
2023-08-22 16:42:41
Lili：回复bamboo老师 是
2023-08-22 17:03:45
bamboo老师：回复Lili那不需要调整以前年度损益调整科目
2023-08-22 17:22:36
Lili：回复bamboo老师
2023-08-22 17:32:51
bamboo老师：回复Lili请问有什么问题么 是空白
2023-08-22 18:00:27
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