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年末企业所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 清脆的灯泡 发表的提问：
公司是新开的去年只要第四季度盈利，今年5月交去年第四季度的企业所得税436.95，滞纳金25.78，请问会计分录是？
你好 借；以前年度损益调整 436.95 ，贷；应交税费—企业所得税436.95 借；应交税费—企业所得税436.95 ，营业外支出——滞纳金25.78， 贷；银行存款25.78%2B436.95 借；利润分配——未分配利润436.95，贷；以前年度损益调整436.95
241楼
2023-08-07 16:47:24
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清脆的灯泡：回复邹老师 老师今年5月份还交了第一季度的企业所得20.28，会计分录是
2023-08-07 16:59:56
邹老师：回复清脆的灯泡你好 借；应交税费——企业所得税20.28，贷；银行存款 20.28
2023-08-07 17:15:51
清脆的灯泡：回复邹老师 老师，去年12月份有计提12月所得税436.95，结转损益了，按照您的分录做资产负债表，应交税费还是436.95
2023-08-07 17:32:46
邹老师：回复清脆的灯泡你好，如果去年已经计提了所得税分录，那今年缴纳的分录就是 借；应交税费—企业所得税436.95 ，营业外支出——滞纳金25.78， 贷；银行存款25.78%2B436.95
2023-08-07 17:58:23
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ jim 发表的提问：
企业本月不需要交企业所得税，需要做会计分录吗
是不做所得税费用的分录的。
242楼
2023-08-07 16:54:37
全部回复
jim：回复张艳老师 好的，谢谢，那有什么特殊分录要做吗
2023-08-07 17:09:24
张艳老师：回复jim没有什么特殊分录要做的。
2023-08-07 17:23:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 陌上花开 发表的提问：
请问利益收入后产生了5元钱的企业所得税的会计分录
你好 借；所得税费用5 ，贷；应交税费-企业所得税5 借；应交税费-企业所得税 5， 贷；银行存款5
243楼
2023-08-07 17:08:36
全部回复
陌上花开：回复邹老师 老师您好，所得税是我10月份缴的，我是小规模企业，但是我9月份没有计提呀？
2023-08-07 17:50:40
邹老师：回复陌上花开你好，你需要在季度末月做计提分录，季度结束次月做缴纳税款分录才是的
2023-08-07 18:19:33
陌上花开：回复邹老师 请问咱们的快账软件是自动计提吗？
2023-08-07 18:45:17
邹老师：回复陌上花开你好，这个是需要自己手工录入计提所得税分录的
2023-08-07 19:01:13
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 米mily???? 发表的提问：
收到1月份多交的企业所得税怎么做会计分录（还有金额怎么填写）呀
您好，那您旧冲减一起计提的
244楼
2023-08-07 17:24:35
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文老师：回复米mily????一、直接计入营业外收入 借：银行存款 贷：应交税费——应交企业所得税 二、借：应交税费——应交企业所得税 贷：营业外收入
2023-08-07 17:38:41
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 饭饭 发表的提问：
请问企业所得税的会计分录怎么做
您好，计提所得税时，借所得税费用，贷应交税费-应交企业所得税 支付所得税时，借应交税费-应交企业所得税，贷银行存款
245楼
2023-08-07 17:44:58
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 火星上的外套 发表的提问：
2018年企业亏损，2019年一季度盈利，用缴纳企业所得税吗。会计分录怎么做
你好，需要缴纳企业所得税，预缴纳 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
246楼
2023-08-08 16:39:07
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 小豆芽 发表的提问：
老师，三月计提企业所得税的会计分录 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 这个分录是对的吗，企业所得税费用需要结转到本年利润这个科目吗
你好 借：本年利润 贷：所得税费用
247楼
2023-08-08 17:00:49
全部回复
小豆芽：回复月月老师 谢谢老师，辛苦了
2023-08-08 17:25:07
月月老师：回复小豆芽不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2023-08-08 17:43:59
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 602051474 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴交的企业所得税怎么做会计分录？
你好 交的是18年的话 走借以前年度损益贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益
248楼
2023-08-08 17:21:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 花香净 发表的提问：
计提企业所得税的会计分录是什么？
借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
249楼
2023-08-08 17:37:03
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花香净：回复邹老师 月末结转所得税费用到本年利润呢吧？
2023-08-08 18:07:01
邹老师：回复花香净你好，是的
2023-08-08 18:30:10
花香净：回复邹老师 所得税费用怎么算？是利润总额的百分之二十五？
2023-08-08 18:59:58
邹老师：回复花香净你好，是的
2023-08-08 19:11:44
花香净：回复邹老师 我网上写的减百分之十五，交百分之十是什么情况
2023-08-08 19:31:27
邹老师：回复花香净你好，是小微企业减免优惠了，实际税率就是10%了
2023-08-08 20:00:37
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 项月 发表的提问：
企业所得税计提和缴纳的会计分录
借所得税费用 贷应交税费应交所得税，借应交税费应交所得税，贷银行
250楼
2023-08-08 18:02:59
全部回复
项月：回复maize老师 不需要结转到本年利润吗？
2023-08-08 18:26:31
maize老师：回复项月需要借本年利润 贷所得税费用
2023-08-08 18:45:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 青春不打烊 发表的提问：
计提和缴纳企业所得税会计分录
你好 计提，借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
251楼
2023-08-09 16:15:19
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 笑看人生 发表的提问：
计提企业所得税会计分录怎么做
你好 借：所得税费用贷：应交税费-应交企业所得税
252楼
2023-08-09 16:34:29
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 乐优悠 发表的提问：
老师，请问去年产生的企业所得税如何做会计分录？谢谢
如果没有计提借以前年度损益调整贷应交税费。借应交税费贷银行存款借利润分配贷以前年度损益调整。
253楼
2023-08-09 16:48:19
全部回复
乐优悠：回复郭老师 没有计提，就是根据银行扣款记录才做的
2023-08-09 17:07:46
郭老师：回复乐优悠你好，你之前分录是只做了借应交税费贷，银行存款吗？
2023-08-09 17:19:19
乐优悠：回复郭老师 没有做过任何的分录
2023-08-09 17:49:16
郭老师：回复乐优悠上面三个分录做就可以。
2023-08-09 18:02:11
乐优悠：回复郭老师 去年10-12月份的
2023-08-09 18:31:01
郭老师：回复乐优悠计提借以前年度损益调整贷应交税费。借应交税费贷银行存款借利润分配贷以前年度损益调整。
2023-08-09 18:48:36
乐优悠：回复郭老师 OK
2023-08-09 18:59:36
郭老师：回复乐优悠不用客气的，
2023-08-09 19:24:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 诚实的大灰狼 发表的提问：
2020年3月补缴2019年12月企业所得税会计分录要怎样做呢？
你好，之前在2019年有做计提所得税分录吗？ 如果没有计提，那分录就是 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
254楼
2023-08-09 17:12:50
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
老师，补交19年第一季度的企业所得税，这个怎么做会计分录？
借所得税费用 贷应交税费，借应交税费 贷银行
255楼
2023-08-09 17:41:59
全部回复
人生＆精彩：回复maize老师 有滞纳金
2023-08-09 18:03:59
maize老师：回复人生＆精彩滞纳金做借营业外支出贷银行
2023-08-09 18:19:25
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