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年末企业所得税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 夏末 发表的提问：
2021企业所得税汇算清缴的会计分录怎么处理，2020年年底，计提了企业所得税1万，借：所得税费用 1万 贷： 应交税费 - 企业所得税1万 5月份企业所得税汇算清缴企业所得税2783.51元，请问会计分录怎么处理?
你好红，冲多计提的，借应交税费贷利润分配就可以。
16楼
2022-12-21 06:39:02
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夏末：回复郭老师 这个利润分配是不是要用以前年度所以调整来过渡？
2022-12-21 07:00:23
郭老师：回复夏末你是企业会计准则的吗
2022-12-21 07:20:23
夏末：回复郭老师 什么意思？？？？？
2022-12-21 07:33:24
夏末：回复郭老师 是企业会计准则
2022-12-21 08:02:35
郭老师：回复夏末借应交税费贷以前年度损益调整。
2022-12-21 08:32:24
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 超超 发表的提问：
2017年补企业所得税的会计分录？
补缴的税款可以放入当期，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款
17楼
2022-12-21 07:58:56
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 好高骛远 发表的提问：
补缴2017年企业所得税的会计分录是？
1、借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 2、借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 3、借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
18楼
2022-12-21 08:53:28
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好高骛远 ：回复玲老师 老师谢谢您，请问我本月未分配利润的数据对不上，怎么办？
2022-12-21 09:07:52
玲老师：回复好高骛远 您好 和哪个数据对不上？
2022-12-21 09:23:18
好高骛远 ：回复玲老师 和5月的未分配利润没对上，5月补缴的2017年企业所得税
2022-12-21 09:41:10
玲老师：回复好高骛远 是不是差以年年度损益调整这个数呢
2022-12-21 10:02:07
好高骛远 ：回复玲老师 是的，老师
2022-12-21 10:16:45
玲老师：回复好高骛远 您好 差这个以前年度损益调整这个数是对 不用调
2022-12-21 10:30:15
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 4676 发表的提问：
年末报所得税表时产生所得税了，如何做会计分录
借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
19楼
2022-12-21 09:53:44
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Candy 发表的提问：
2017年所得税汇算清缴补缴企业所得税会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
20楼
2022-12-21 10:56:59
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Candy：回复QQ老师 是不是少了个缴纳的会计分录，借应交税费—所得税，贷:银行存款
2022-12-21 11:25:43
QQ老师：回复Candy是的实际实际缴纳时做这一笔
2022-12-21 11:50:33
Candy：回复QQ老师 如果用的是小企业会计准则呢，小企业会计准则好像没有以前年度损益调整吧
2022-12-21 12:02:59
QQ老师：回复Candy可以直接做未分配利润
2022-12-21 12:29:54
Candy：回复QQ老师 能否具体点老师
2022-12-21 12:44:29
QQ老师：回复Candy用未分配利润替代上边的以前年度损益调整科目就可以
2022-12-21 13:05:11
Candy：回复QQ老师 缴纳时，借:应交税费—应交企业所得税  贷:银行存款    结转，借:利润分配—未分配利润，贷:应交税费—应交企业所得税，是这样的吧
2022-12-21 13:23:12
QQ老师：回复Candy是的，，，，，，，，，
2022-12-21 13:47:56
Candy：回复QQ老师 谢谢老师！
2022-12-21 14:12:07
QQ老师：回复Candy不客气，，，，，，，，，
2022-12-21 14:23:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 野性的网络 发表的提问：
本年度按季预提预缴企业所得税，年末全年计算多提多缴，在年末做所得税费用调减，怎么出分录
你好，你是指需要冲销多计提的企业所得税的意思？
21楼
2023-01-02 16:42:56
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 1147420508 发表的提问：
2017年企业所得税缴费的会计分录？
你好，是18年汇算清缴补交2017年企业所得税？
22楼
2023-01-02 16:53:06
全部回复
1147420508：回复邹老师 是的
2023-01-02 17:16:19
邹老师：回复1147420508你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-01-02 17:31:15
1147420508：回复邹老师 是借：以前年度损益调整 贷：应交税费~应交所得税 缴纳时：应交税费~应交所得税 贷：银行存款
2023-01-02 17:59:49
邹老师：回复1147420508你好，是的，还需要把以前年度损益调整结转到利润分配——未分配利润，整个过程才算是完成了的
2023-01-02 18:21:28
1147420508：回复邹老师 还要做一步会计分录吗？
2023-01-02 18:47:29
邹老师：回复1147420508你好，是的 还需要做一笔这个分录 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-01-02 19:11:31
1147420508：回复邹老师 谢谢，刚没有看到，
2023-01-02 19:31:09
邹老师：回复1147420508不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-02 19:50:57
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 明天 发表的提问：
补缴16年度企业所得税的会计分录
您好，借：应交税费-应交企业所得税，贷；现金或者银行存款。
23楼
2023-01-02 17:16:29
全部回复
明天：回复王雁鸣老师 @王老师:缺分录 借什么，贷：应交税费应交所得税
2023-01-02 18:11:20
王雁鸣老师：回复明天您好，借；所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。
2023-01-02 18:22:45
明天：回复王雁鸣老师 @王老师:这是16年所得税年报，不计以前年度损益调整吗
2023-01-02 18:40:24
王雁鸣老师：回复明天您好， 不用了。
2023-01-02 19:01:09
明天：回复王雁鸣老师 @王老师:那所得税结转到哪里
2023-01-02 19:26:20
王雁鸣老师：回复明天您好，结转到本年利润科目。
2023-01-02 19:50:42
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 随遇而安 发表的提问：
在计提企业所得税时有上年的亏损弥补，年末在计提所得税时，应该怎么做分录
弥补亏损后的利润计提所得税。弥补亏损不用做分录
24楼
2023-01-02 17:26:59
全部回复
随遇而安：回复三宝老师 不用管上年的亏损是吗
2023-01-02 17:49:57
随遇而安：回复三宝老师 还有上季度交的所得税，也不用做账务处理是吗？直接计提实际要交的所得税税额是吗
2023-01-02 18:12:14
三宝老师：回复随遇而安弥补以前年度亏损，无需特别做分录，只需将本年税后净利直接转入“利润分配——未分配利润”科目就可以了。转入后，“利润分配——未分配利润”科目的借方余额就是未弥补的亏损。如果转入后，该科目为贷方余额，则为弥补亏损后的留存收益。
2023-01-02 18:36:30
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ Cinderella 发表的提问：
计提企业所得税和缴纳企业所得税的会计分录？如果是在17年6月被税局查到2016年补缴纳企业所得税的分录又是怎么写的？
一、计提企业所得税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交增值税 同时结转到本年利润 借：本年利润 贷：所得税费用 二、缴纳企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 三、如果是在17年6月被税局查到2016年补缴纳企业所得税的分录又是怎么写的 1、补交时 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 2、结转时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交增值税 同时结转到未分配利润 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整
25楼
2023-03-28 20:55:55
全部回复
Cinderella：回复李爱文老师 好的，谢谢老师
2023-03-28 21:26:06
李爱文老师：回复Cinderella共同学习共同进步，有不懂的再咨询
2023-03-28 21:50:18
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ @chen?L 发表的提问：
老师，去年年底我计提了企业所得税，今年会算清缴所交的企业所得税比去年计提的企业所得税多了，这个怎么做分录
直接补做计提企业所得税的分录。
26楼
2023-03-28 21:10:55
全部回复
@chen?L：回复江老师 这个怎么做，今年会算清缴缴纳的分录呢
2023-03-28 21:26:35
江老师：回复@chen?L一、缴税时 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 二、计提时 借：以前年度损益 贷：应交税费——应交企业所得税
2023-03-28 21:45:39
@chen?L：回复江老师 这个还要做到未分配利润里吗
2023-03-28 22:06:05
江老师：回复@chen?L借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-03-28 22:33:59
@chen?L：回复江老师 谢谢！
2023-03-28 22:57:59
江老师：回复@chen?L祝学习进步，工作顺利
2023-03-28 23:16:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ sunnyday 发表的提问：
民办非营利企业交企业所得税的分录应该怎么做呢年末计提所得税的分录忘记做了，该怎么改正呢
你好，补计提 借；以前年度损益调整 贷；应交税费——企业所得税
27楼
2023-03-28 21:28:17
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 懦弱的手套 发表的提问：
年度企业所得税汇算清缴的会计分录
借以前年度损益调整 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
28楼
2023-03-28 21:56:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 默 发表的提问：
老师，我想请教两个问题：第一，年末企业盈利必须得做计提盈余公积的分录吗？ 第二：企业盈利了还需要做计提应交企业所得税的会计分录吗？
你好 1，盈利弥补完之前亏损还有盈利，就需要提取盈余公积的 2，如果有所得税应纳税额，需要做计提所得税分录的
29楼
2023-04-10 20:29:37
全部回复
默：回复邹老师 老师我再补问两个问题：第一：法定盈余公积和任意盈余公积都得计提吗？第二：计提企业所得税时只计提应交的还是减免的部分也要计提？
2023-04-10 20:44:11
邹老师：回复默你好 1，盈利弥补完之前亏损还有盈利，就需要提取法定盈余公积的 ，法定盈余公积提取到注册成本50%以上就可以不用计提了 任意盈余公积是可以计提，也可以不计提的 2，只需要计提实际需要 缴纳的所得税金额
2023-04-10 21:04:34
默：回复邹老师 意思是减免部分的企业所得税不用做计入营业外收入税收减免的分录？
2023-04-10 21:29:28
邹老师：回复默你好，是的，直接按缴纳多少就计提多少所得税就是了
2023-04-10 21:48:12
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 乖仔 发表的提问：
补交2018年的企业所得税的会计分录
1、补计提时： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 2、结转时： 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整 3、支付企业所得税时： 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
30楼
2023-04-10 20:44:28
全部回复
乖仔：回复紫藤老师 3笔可以同时做么
2023-04-10 21:03:28
乖仔：回复紫藤老师 我2019年9月付2018年的
2023-04-10 21:20:06
紫藤老师：回复乖仔你好，3笔可以同时做的
2023-04-10 21:41:03
乖仔：回复紫藤老师 做到2019年9月？
2023-04-10 21:52:48
紫藤老师：回复乖仔你好，可以做到2019年9月
2023-04-10 22:06:35
乖仔：回复紫藤老师 好的，谢谢老师
2023-04-10 22:22:22
紫藤老师：回复乖仔不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-04-10 22:36:33
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