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年末企业所得税会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Fenz 发表的提问：
你好老师，1、上年度年末未计提年底企业所得税，今年分录直接借所得税费用，贷银行存款。2、今年每季度的企业所得税也是没有计提，直接按上述分录做了。现在需要补计提调整吗
你每年都是这样的，可以不用调整的
106楼
2023-06-05 18:15:16
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ dping 发表的提问：
老师：企业今年缴纳2016年的企业所得税以及滞纳金的会计分录？
你好 借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 借营业外支出 贷银行
107楼
2023-06-05 18:31:37
全部回复
dping：回复玲老师 老师：滞纳金直接计入当年损益？
2023-06-05 18:54:35
玲老师：回复dping您好，滞纳金直接记在营业外支出就可以
2023-06-05 19:22:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
免征所得税企业,所得税怎么做会计分录
你好，免征了就不需要计提就是了
108楼
2023-06-05 18:58:11
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 1990韩 发表的提问：
汇算清缴后多交的企业所得税抵扣今年的所得税的会计分录
直接计提实际支付的所得税就可以了
109楼
2023-06-05 19:23:27
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1990韩：回复森林老师 那今年的缴纳的企业所得税 是不是就体现不出来这部分抵扣的金额了
2023-06-05 19:52:27
森林老师：回复1990韩那你就先做一个红冲分录体现一下也可以 借所得税 负数 贷应交税费-所得税- 负数，然后再去做你正常的分录 借所得税 贷应交税费-所得税 贷应交和部费-所得税 贷银行存款
2023-06-05 20:12:16
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 陌生人???? 发表的提问：
年度汇算清缴企业所得税会计分录怎么做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
110楼
2023-06-05 19:41:59
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陌生人????：回复bamboo老师 不需要计提吗
2023-06-05 19:56:30
bamboo老师：回复陌生人????请问您是用的什么企业会计准则
2023-06-05 20:08:06
陌生人????：回复bamboo老师 小企业
2023-06-05 20:33:59
陌生人????：回复bamboo老师 我上一年未分配利润88715缴纳的企业所得税9321.17
2023-06-05 21:00:08
bamboo老师：回复陌生人????小企业会计准则就这么写分录可以的
2023-06-05 21:24:30
陌生人????：回复bamboo老师 但是怎么算出来的，不对呀
2023-06-05 21:39:13
陌生人????：回复bamboo老师 我上一年的未分配利润88715企业所得税9321.17怎么算出来的
2023-06-05 22:06:50
bamboo老师：回复陌生人????这个是根据汇算清缴的利润总额计算缴纳 不是根据财务账上的利润总额
2023-06-05 22:22:22
陌生人????：回复bamboo老师 那怎么回冲
2023-06-05 22:47:54
bamboo老师：回复陌生人????请问您什么业务要回冲？
2023-06-05 23:06:35
陌生人????：回复bamboo老师 88715怎么冲回去
2023-06-05 23:27:24
bamboo老师：回复陌生人????这是未分配利润 不需要回冲啊 留在账上
2023-06-05 23:45:40
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ┧E·land╁ 发表的提问：
汇算清缴去年企业所得税会计分录怎么写？
企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
111楼
2023-06-06 18:55:46
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 半夏 发表的提问：
申报企业年底所得税的时候有调增，然后要补交企业所得税，会计分录怎么写?
你好 借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 缴纳 ：借 应交税费-应交企业所得税 贷银行存款 借未分配利润贷 以前年度损益调整
112楼
2023-06-06 19:19:52
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半夏：回复meizi老师 在交税那个月做是吗
2023-06-06 19:48:15
meizi老师：回复半夏你好 是的 一起做这几笔
2023-06-06 20:14:19
半夏：回复meizi老师 想问一下，如果调增还是亏损的，需要做会计分录吗
2023-06-06 20:28:15
meizi老师：回复半夏你好 纳税调整事项 不做分录的
2023-06-06 20:51:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 甜美的花瓣 发表的提问：
企业所得税年报调增利润后会计怎样处理？原来利润是亏损，调整后也是亏损！需要做会计分录处理吗？
你好，调整之后仍然是亏损，是不需要做账务处理的
113楼
2023-06-06 19:29:45
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甜美的花瓣：回复邹老师 如果原来利润是盈利的，调整后还需要缴纳企业所得税，需要怎么做会计分录？
2023-06-06 19:50:58
邹老师：回复甜美的花瓣你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-06-06 20:08:49
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Merry 发表的提问：
企业预交的，每季度的企业所得税的会计分录是什么？年底出报表后，汇总清算后，实际缴纳的企业所得税的会计分录又是什么？
您好，所得税贷应交税费-应交所得税，借应交税费-应交所得税贷银行存款
114楼
2023-06-06 19:41:59
全部回复
文老师：回复Merry汇算清缴以后需要补交，借以前年度损益调整贷应交税费-应交所得税，借应交税费-应交所得税贷银行存款，借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整
2023-06-06 20:11:13
Merry：回复文老师 为何有的用，借：所得税费用-企业所得税 贷：应交税费～应交所得税。区别？
2023-06-06 20:31:51
文老师：回复Merry所得税一般用一级科目，设二级没有什么影响
2023-06-06 21:01:08
Merry：回复文老师 总分公司分别做账，交企业所得税税季报和年报时，在总公司报。请问怎么做账呢？企业所得税的会计分录？
2023-06-06 21:30:07
文老师：回复Merry这个我在其他界面回复过您，您还有什么不明白的
2023-06-06 21:45:24
Merry：回复文老师 你的不对。我意思是，转一笔钱，进总公司，不是只是转所得税的钱。你自己想下吧。
2023-06-06 22:04:39
Merry：回复文老师 你没做过总分公司的账。
2023-06-06 22:29:30
Merry：回复文老师 没接触过总分公司银行。
2023-06-06 22:46:52
文老师：回复Merry就是总分公司之间的转款算往来挂账
2023-06-06 22:58:53
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
2021年补交2017年的企业所得税2万，会计分录怎么做？
你用的是企业准则还是小企业准则。
115楼
2023-06-07 19:20:32
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税的会计分录
1.计提 借 所得税费用 贷 应缴税费-应交企业所得税 2.缴纳 借 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款
116楼
2023-06-07 19:27:42
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 生动的台灯 发表的提问：
2019年交的企业所得税退税了怎么做分录呢？小企业会计准则
你好 借银行存款贷应交税费 借应交税费 贷利润分配-未分配利润
117楼
2023-06-07 19:41:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 懂你~ 发表的提问：
老师，公司交年企业所得税会计分录怎样写？
您好 请问是缴纳的上年的所得税么
118楼
2023-06-19 18:26:15
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懂你~：回复bamboo老师 是的
2023-06-19 18:46:00
bamboo老师：回复懂你~借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
2023-06-19 19:02:44
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 1368477142 发表的提问：
企业所得税上一年忘记计提了，今年怎么做会计分录
借：以前年度损益，贷：应交税金-企业所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益
119楼
2023-06-19 18:38:54
全部回复
1368477142：回复三宝老师 那如果是增值税呢！因为增值税已经计提了，这个也不知道怎么处理
2023-06-19 18:50:45
三宝老师：回复1368477142你增值税已经计提了，就不用调账啊
2023-06-19 19:14:40
1368477142：回复三宝老师 老师，我是小规模纳税人
2023-06-19 19:27:48
1368477142：回复三宝老师 没有，以前年度损益
2023-06-19 19:53:42
三宝老师：回复1368477142一般都有这个科目，没有可以自己添加。
2023-06-19 20:23:36
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 美美珠珠 发表的提问：
一般企业会计准则，2019年补交企业所得税的分录怎么 做
补提企业所得税计入“以前年度损益调整”科目。 一、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 二、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 三、借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
120楼
2023-06-19 18:55:13
全部回复
美美珠珠：回复江老师 这样的话会影响我年底的财务报表的期末数
2023-06-19 19:20:40
美美珠珠：回复江老师 我19年年报已经出来了
2023-06-19 19:48:51
江老师：回复美美珠珠这个是影响利润分配——未分配利润的数据
2023-06-19 20:08:43
美美珠珠：回复江老师 这个分录是做到19年还是2020年5月
2023-06-19 20:33:49
江老师：回复美美珠珠这个是做到2020年的分录中
2023-06-19 20:55:55
美美珠珠：回复江老师 汇算时调整的工资薪金 福利福和招待费还用做分录吗 还是直接调表不用动帐
2023-06-19 21:18:55
江老师：回复美美珠珠这个不用账务处理，直接是属于调企业所得税申报表，不调账务处理的事项。属于“调表不调账”事项
2023-06-19 21:39:55
美美珠珠：回复江老师 好的 谢谢啦 知道了 辛苦老师了
2023-06-19 22:01:55
江老师：回复美美珠珠祝学习进步，工作顺利
2023-06-19 22:14:15
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