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年末企业所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 熊苒休 发表的提问：
小微企业。减免税金的营业外收入是本季交企业所得税，还是年末交？如果有亏损呢？会计分录怎么做？
你好，减免税金的营业外收入是本季交企业所得税 亏损这样做分录 借；利润分配——未分配利润，贷；本年利润
46楼
2023-04-18 20:34:42
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 晨 发表的提问：
小企业会计准则下，补缴上年度企业所得税会计分录怎么做？
你好，借 利润分配-未分配利润 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款
47楼
2023-04-18 20:53:42
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晨：回复紫藤老师 你好，补缴上年度所得税，会出现利润表跟资产负债表不平，需要什么处理？
2023-04-18 21:14:53
紫藤老师：回复晨你结转一下，就可以了
2023-04-18 21:43:45
晨：回复紫藤老师 老师，不懂结转
2023-04-18 22:08:26
紫藤老师：回复晨这个会影响年初的未分配利润
2023-04-18 22:23:07
晨：回复紫藤老师 所以报表上要修改吗？
2023-04-18 22:49:01
紫藤老师：回复晨报表上要修改年初的未分配利润
2023-04-18 23:07:50
晨：回复紫藤老师 手动修改吗？还是报表自动生成？
2023-04-18 23:32:49
紫藤老师：回复晨你如果没有月结的，可以刷新，自动生成
2023-04-18 23:44:00
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 红红 发表的提问：
2022年交2021年的企业所得税怎么做会计分录
您好。您好。借应交税费贷银行存款。 借以前年度损益调整贷应交税费。 借未分配利润，贷以前年度损益调整。
48楼
2023-04-18 21:14:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 海鹰 发表的提问：
请问，17年度的企业所得税，今年退还，小企业会计准则，会计分录怎么做？
借银行 贷应交税费，你之前多计提吗，借所得税费用 负数，贷应交税费 负数 ，这个实务中为不影响本年利润，实务中会变形为，借应交税费，贷利润分配未分配利润
49楼
2023-04-19 20:25:25
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海鹰：回复maize老师 那请问收到的退税在现金流量表里放在哪一栏？
2023-04-19 20:54:58
maize老师：回复海鹰收到的税费返还 填写这个下面可以，
2023-04-19 21:23:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 下一秒 发表的提问：
补16年的企业所得税会计分录怎么做？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
50楼
2023-04-19 20:51:40
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 262068406 发表的提问：
缴纳2017年企业所得税，怎么写会计分录
？？？
51楼
2023-04-19 21:11:59
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262068406：回复王雁鸣老师 怎么没老师回我
2023-04-19 21:25:02
王雁鸣老师：回复262068406您好，缴纳时，借：应交税费-应交企业所得税，贷：现金或者银行存款，计提时，借：所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。
2023-04-19 21:50:40
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ zhihuiziz 发表的提问：
求解：劳务分包合同简易计税,异地预缴增值税、附加税、企业所得税、会计分录从预缴到月末结转会计分录？
借，应交税费～预缴纳各明细 贷，银行存款 借，税金及附加，所得税费用等 应交税费～转出未缴增值税 贷，应交税费～各明细 贷，应交税费～各预缴纳明细科目
52楼
2023-04-24 20:00:27
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zhihuiziz：回复陈诗晗老师 不太明白，老师可以把分录都写全了吗，或者说写全分录清楚明白的！
2023-04-24 20:31:56
陈诗晗老师：回复zhihuiziz你这里2部分处理 1预缴纳处理 2月末计提结转时
2023-04-24 20:50:39
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 田杰 发表的提问：
老师您好。我在去年年末结账之前计提了企业所得税。计提的分录是 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 然后，期间损益结转的时候是， 借：本年利润 贷：所得税费用 那我今年汇算清缴了，怎么做会计分录了？ 谢谢您！
如果不用补税，将计提部分缴纳即可。 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
53楼
2023-04-24 20:14:53
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田杰：回复岳老师 谢谢您！
2023-04-24 20:42:24
岳老师：回复田杰不客气，麻烦五星好评。
2023-04-24 21:01:46
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 彼岸花开 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补缴的上年度企业所得税应该怎样记会计分录
借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税
54楼
2023-04-24 20:23:45
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 莫惜 发表的提问：
补缴19年的企业所得税怎么做会计分录
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
55楼
2023-04-24 20:34:44
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莫惜：回复bamboo老师 需要做以前年度损益调整吗
2023-04-24 20:57:03
bamboo老师：回复莫惜单位用什么会计准则
2023-04-24 21:22:37
莫惜：回复bamboo老师 小会计准则
2023-04-24 21:35:28
bamboo老师：回复莫惜那就这样写分录好了
2023-04-24 21:51:33
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小样儿 发表的提问：
2018年汇算清缴补交企业所得税会计分录
你好 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷以前年度损益调整
56楼
2023-04-24 20:59:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ っ、 一世柔情° 发表的提问：
老师，2019年1月缴纳的企业所得税的会计分录怎么做，企业所得税在2018年12月份需要做会计分录吗？有没有特别的要求
您好，2018.12需要计提应交的企业所得税，借所得税贷应交税费--应交所得税，2019.1缴纳，借应交税费--应交所得税贷银行存款
57楼
2023-04-25 20:28:37
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 萍萍 发表的提问：
15年度未计提企业所得税怎么会计分录处理
借：营业税金及附加 贷：应交税费——应交企业所得税
58楼
2023-04-25 20:35:08
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萍萍：回复江老师 不需要通过以前年度损益调整吗
2023-04-25 21:03:03
江老师：回复萍萍你是在15年做账就是这样的，如果跨年了，就是用以前年度损益调整处理
2023-04-25 21:23:34
萍萍：回复江老师 现在18年调15年的肯定跨年了，我十就是问用以前年度损益调整怎么个帐务处理
2023-04-25 21:47:34
江老师：回复萍萍一、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 二、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 用这个分录
2023-04-25 22:13:00
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱听歌的星星 发表的提问：
计提企业所得税税会计分录
借：企业所得税，贷：应交税费——应交企业所得税
59楼
2023-04-25 20:59:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 咔咔咔 发表的提问：
老师，假设一个企业符合小微企业条件 2019年一季度预缴企业所得税16万 借：所得税费用 16 贷：应交企业所得税 16， 2019年年末使用固定资产一次性扣除60万 借：所得税费用 15 贷：递延所得税负债 15 2019年全年应纳税所得额150万，弥补2018年亏损100万， 2019年年末应纳税所得额=150-100-60=-10万，那年末补提所得税的会计分录怎么调整啊
你好！ 借：应交税费…应交企业所得税10 贷：所得税费用10
60楼
2023-04-26 20:05:48
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咔咔咔：回复蒋飞老师 A公司资产和人数符合小微企业条件，2019年一季度预缴企业所得税16万元，2019年累计应纳税所得额150万，可弥补2018年亏损100万，2019年年末使用固定资产一次性扣除70万，固定资产一次扣除是用25%的税率吗？那个应纳税税所得额是小微，税率不是25%，这应该怎么操作呢 则会计分录应该怎么写？
2023-04-26 20:35:53
蒋飞老师：回复咔咔咔固定资产一次扣除是用25%的税率吗？ …对的
2023-04-26 21:00:25
蒋飞老师：回复咔咔咔借：所得税费用 70*0.25 贷：递延所得税负债 70*0.25
2023-04-26 21:20:05
蒋飞老师：回复咔咔咔150-100-70＜0（不用交纳企业所得税的）
2023-04-26 21:37:35
咔咔咔：回复蒋飞老师 150-100-70＜0（不用交纳企业所得税的） 这里会计分录所得税需要冲回吗
2023-04-26 22:04:04
蒋飞老师：回复咔咔咔如果没有计提所得税，不用考虑冲回的
2023-04-26 22:30:03
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