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年末企业所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 重复单调〃 发表的提问：
年度汇算企业所得税计提要怎么做会计分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 计提做这个分录
61楼
2023-04-26 20:30:16
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重复单调〃：回复邹老师 交的时候就是，借:应该税费—企业所得税，贷:银行存款是吧？
2023-04-26 20:44:05
邹老师：回复重复单调〃你好，是的，是这样做缴纳分录
2023-04-26 21:02:13
重复单调〃：回复邹老师 季度的时候交企业所得税，是挂在所得税费用里面吧！
2023-04-26 21:25:14
重复单调〃：回复邹老师 计提的时候
2023-04-26 21:47:18
邹老师：回复重复单调〃你好，是的 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税 季度计提是这样做分录
2023-04-26 22:01:32
重复单调〃：回复邹老师 借方挂以前年度损益调整的时候，会提示要在贷方，不然会造成利润表错误？这要怎么办
2023-04-26 22:16:04
邹老师：回复重复单调〃你好，补计提以前年度的，需要结转到利润分配——未分配利润的 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-04-26 22:26:17
重复单调〃：回复邹老师 除了做上面一笔，还要做这一笔是吧？
2023-04-26 22:52:52
重复单调〃：回复邹老师 我刚才看错了，他提示说是要，损益类科目收入类录在贷方，费用类录在借方，那会计分录只做那一笔还是？
2023-04-26 23:05:30
邹老师：回复重复单调〃你好，是的，完整分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-04-26 23:20:10
重复单调〃：回复邹老师 好的，老师
2023-04-26 23:38:35
邹老师：回复重复单调〃祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-04-26 23:59:33
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 水中的小鸟 发表的提问：
1、年末计提企业所得税的应纳税所得额我是不是看本年利润的期末余额；2、年末结转本年利润，是不是减去计提企业所得税后再转未分配利润，另外去年未分配利润是借方余额，还用做分录吗
你好，1、看利润表的利润总额 2，年末结转本年利润，减去计提企业所得税后再转未分配利润， 另外去年未分配利润是借方余额，不用做分录
62楼
2023-04-26 20:47:44
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 玲仔 发表的提问：
我018年的企业所得税没有计提，2019年1月直接缴纳了企业所得税，应该怎样做会计分录？
你好，缴纳的分录你是怎样做的
63楼
2023-04-26 20:56:59
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玲仔：回复小惑老师 借：所得税 贷：银行存款
2023-04-26 21:25:25
小惑老师：回复玲仔你这样处理分录已经做了费用和银行处理，只是没有通过应交税费过度一下
2023-04-26 21:35:44
玲仔：回复小惑老师 中间再加个应交税费所得税就可以了哈？
2023-04-26 21:51:44
小惑老师：回复玲仔是的，加不加都行。一借一贷。
2023-04-26 22:06:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税的会计分录
借；所得税费用 贷 ；应交税费-企业所得税
64楼
2023-05-04 20:00:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 你若精彩，天自安排 发表的提问：
年末企业所得税怎么做分录，没有预缴
你好 计提的时候，借：所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税 缴纳的时候，借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
65楼
2023-05-04 20:25:02
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你若精彩，天自安排：回复邹老师 那结转本年利润，计提的所得税怎么算呢
2023-05-04 20:50:19
邹老师：回复你若精彩，天自安排你好，季度所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额 所得税费用结转到本年利润的分录是，借：本年利润，贷：所得税费用 
2023-05-04 21:10:44
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 慈祥的白云 发表的提问：
小企业会计制度，补缴上一年企业所得税如何做分录
金额不大，可以计入所得税费用
66楼
2023-05-04 20:44:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 陌上花开 发表的提问：
您好小规模企业季末月没有计提会计分录，下月扣了企业所得税怎么补救呀
你好，没有计提什么业务的
67楼
2023-05-08 19:33:47
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陌上花开：回复郭老师 9月份有一笔利益收入，没有计提。
2023-05-08 19:59:48
郭老师：回复陌上花开收入不能抵扣所得税
2023-05-08 20:23:19
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 一叶知秋 发表的提问：
补交2019年企业所得税的会计分录怎么写？
借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
68楼
2023-05-08 19:59:56
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 阳光 发表的提问：
收到2016年度企业所得税退税，会计分录怎么做
你好 借；银行存款 贷应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整 借； 以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润
69楼
2023-05-08 20:06:32
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税会计分录
计提时 借；所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 扣缴时 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
70楼
2023-05-08 20:29:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税会计分录
借；所得税费用 贷；应交税费-应交企业所得税
71楼
2023-05-08 20:35:58
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ bing 发表的提问：
补缴以前年度企业所得税会计分录怎么做
你好，补交所得税的帐务处理 1、补提所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-企业所得税 2、结转以前年度损益 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、补交时 借:应交税金-企业所得税 贷:银行存款 4、滞纳金及罚款 借:营业外支出 贷:银行存款
72楼
2023-05-09 19:43:54
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ Mandy 发表的提问：
年报缴纳的企业所得税的会计分录怎么做？
借利润分配未分配利润 贷应交税费企业所得税， 借应交税费企业所得税贷银行存款。
73楼
2023-05-09 19:49:59
全部回复
Mandy：回复郭老师 4月份交的去年年报的企业所税，那分录是做到4月份吗？另外需要计提吗
2023-05-09 20:09:29
郭老师：回复Mandy对的是的第一个分录就是计提的。
2023-05-09 20:22:34
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
上年度多提的企业所得税，会计分录怎么做？
你好 借，应交税费一应交所得税 贷，以前年度损益调整 借，以前年度损益调整 贷，利润分配一未分配利润 ；
74楼
2023-05-09 20:03:56
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 狄晓卿 发表的提问：
计提一季度所得税，做分录 借：所得税费用 贷：应交税费—应交企业所得税 月末结转损益，做分录 借：本年利润 贷：所得税费用 缴纳企业所得税时，抵的是以前多缴的所得税，怎么做分录呢？
你好 以前多交了 那么本期按照实际需要缴纳的计提所得税费用
75楼
2023-05-09 20:12:10
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狄晓卿：回复轶尘老师 多缴的是339.99，本期要缴纳（抵扣）的是99.46
2023-05-09 20:23:18
轶尘老师：回复狄晓卿多交的大于本期缴纳的 就不要计提 
2023-05-09 20:34:17
狄晓卿：回复轶尘老师 老师，不计提的话，报表上怎么提现呢？
2023-05-09 20:45:40
轶尘老师：回复狄晓卿直接显示的哦
2023-05-09 21:12:36
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