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结转企业所得税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 翎翎 发表的提问：
老师，麻烦问下，汇算清缴退回的所得税怎么做分录，主要做结转分录，小企业会计准则，没有以前年度损益调整。谢谢
借银行存款贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润。
151楼
2023-06-28 18:53:30
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翎翎：回复郭老师 因为是去年的，那么未分配利润还需要进一步结转吗？
2023-06-28 19:15:19
郭老师：回复翎翎你好，未分配利润不需要再结转啦。
2023-06-28 19:33:12
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ,,,,,,,,,,,, 发表的提问：
请问计提、缴纳企业所得税的分录是这样吗？计提 借：所得税费用 贷：应交税费－应交企业所得税 缴纳 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 期末结转 借：本年利润 贷：所得税费用
您好 这样账务处理正确的
152楼
2023-06-28 18:59:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 前程似锦 发表的提问：
老师，计提缴纳企业所得税分录？ 还有还要写一张结转本年利润的凭证吗？损益结转体现吗？要
你好 借所得税费用-贷应交税费-应交企业所得税 是的 月末结转贷本年利润贷 所得税费用
153楼
2023-07-02 20:22:13
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前程似锦：回复meizi老师 月末还要录一张吗？那结转损益就没有体现这一笔
2023-07-02 20:38:49
meizi老师：回复前程似锦你好 是的 月末损益要做这一笔 好多软件是自动结转
2023-07-02 20:57:10
前程似锦：回复meizi老师 那我用的软件的话，也需要做这一笔吗？软件自己可以结转到损益的
2023-07-02 21:20:23
meizi老师：回复前程似锦你好 你到时点击月末自动结转就行了 好多软件是可以的
2023-07-02 21:33:23
前程似锦：回复meizi老师 哦那就不用单独写是吗
2023-07-02 21:55:00
meizi老师：回复前程似锦嗯 是的 自动了就不用的
2023-07-02 22:24:37
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 王尚智 发表的提问：
汇算清缴所得税的分录:借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款，，，最后会自动结转到利润分配－未分配利润里，这样对吗？？
企业所得税汇算清缴的相关会计分录： 1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
154楼
2023-07-02 20:31:44
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 小苏 发表的提问：
小企业会计准则下月末增值税结转分录
你好，增值税月末只有计提和缴纳的分录，借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷 应交税费-未交增值税 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
155楼
2023-07-02 20:53:59
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小苏：回复汪晨老师 小企业会计准则下不是设置的已交税金吗
2023-07-02 21:11:36
汪晨老师：回复小苏你好，已交税金一般用的建筑业提供异地服务预缴的税款
2023-07-02 21:38:26
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 妞 发表的提问：
季度预交的企业所得税分录怎么做，用不用计提，用不用结转本年利润
您好！借所得税费用 贷应交税费-应交所得税 然后结转到哦时候借本年利润 贷所得税费用
156楼
2023-07-03 18:06:21
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 乐优悠 发表的提问：
老师，请问去年产生的企业所得税如何做会计分录？谢谢
如果没有计提借以前年度损益调整贷应交税费。借应交税费贷银行存款借利润分配贷以前年度损益调整。
157楼
2023-07-03 18:21:42
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乐优悠：回复郭老师 没有计提，就是根据银行扣款记录才做的
2023-07-03 18:52:35
郭老师：回复乐优悠你好，你之前分录是只做了借应交税费贷，银行存款吗？
2023-07-03 19:13:40
乐优悠：回复郭老师 没有做过任何的分录
2023-07-03 19:39:30
郭老师：回复乐优悠上面三个分录做就可以。
2023-07-03 20:07:41
乐优悠：回复郭老师 去年10-12月份的
2023-07-03 20:20:13
郭老师：回复乐优悠计提借以前年度损益调整贷应交税费。借应交税费贷银行存款借利润分配贷以前年度损益调整。
2023-07-03 20:31:09
乐优悠：回复郭老师 OK
2023-07-03 20:50:32
郭老师：回复乐优悠不用客气的，
2023-07-03 21:09:14
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 一叶知秋 发表的提问：
补交2019年企业所得税的会计分录怎么写？
借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
158楼
2023-07-03 18:30:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 李娜很酷 发表的提问：
企业开票年度开票不超过一百万，企业所得税按5％计征，减免的20％企业所得税会计分录怎么做
你好，只需要按5%实际需要缴纳的所得税金额做计提，扣缴分录 减免的20%的部分不需要做分录的
159楼
2023-07-03 18:43:22
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 诚实的大灰狼 发表的提问：
2020年3月补缴2019年12月企业所得税会计分录要怎样做呢？
你好，之前在2019年有做计提所得税分录吗？ 如果没有计提，那分录就是 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
160楼
2023-07-03 18:50:59
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 张文华 发表的提问：
老师，2019年的企业所得税已扣款，会计分录怎么做
你好 借记 利润分配-未分配利润 贷银行存款
161楼
2023-07-04 17:01:00
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张文华：回复老江老师 不走所得税这个科目吗？
2023-07-04 17:27:15
老江老师：回复张文华走所得税科目，就列在今年 的利润表中了
2023-07-04 17:46:02
张文华：回复老江老师 谢谢老师，去年的就直接放在未分配利润里面了
2023-07-04 18:13:50
老江老师：回复张文华尽客气 请及时评价，谢谢
2023-07-04 18:35:28
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 六斤四两 发表的提问：
请问，补交上年度的企业所得税及所得税滞纳金的会计分录怎么做
补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录为： 1、借：应交税费--应交企业所得税 营业外支出---滞纳金支出 贷：银行存款 2、借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 3、借：利润分配---未分配利润 贷：以前年度损益调整
162楼
2023-07-04 17:30:59
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六斤四两：回复紫藤老师 2、借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 这个算是做不计提所得税吗
2023-07-04 17:57:32
紫藤老师：回复六斤四两借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 是计提的
2023-07-04 18:24:39
六斤四两：回复紫藤老师 算是做补计提所得税吗
2023-07-04 18:40:48
紫藤老师：回复六斤四两算是去年做补计提所得税
2023-07-04 18:53:46
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 乖仔 发表的提问：
补交2018年的企业所得税的会计分录
1、补计提时： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 2、结转时： 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整 3、支付企业所得税时： 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
163楼
2023-07-04 17:59:10
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乖仔：回复紫藤老师 3笔可以同时做么
2023-07-04 18:28:04
乖仔：回复紫藤老师 我2019年9月付2018年的
2023-07-04 18:39:39
紫藤老师：回复乖仔你好，3笔可以同时做的
2023-07-04 19:06:54
乖仔：回复紫藤老师 做到2019年9月？
2023-07-04 19:25:54
紫藤老师：回复乖仔你好，可以做到2019年9月
2023-07-04 19:47:57
乖仔：回复紫藤老师 好的，谢谢老师
2023-07-04 19:59:54
紫藤老师：回复乖仔不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-07-04 20:17:23
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
老师，补交19年第一季度的企业所得税，这个怎么做会计分录？
借所得税费用 贷应交税费，借应交税费 贷银行
164楼
2023-07-04 18:23:43
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人生＆精彩：回复maize老师 有滞纳金
2023-07-04 18:51:38
maize老师：回复人生＆精彩滞纳金做借营业外支出贷银行
2023-07-04 19:20:40
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 朴实的棒棒糖 发表的提问：
请问老师，企业所得税退税的会计分录怎么做
借：银行存款， 贷：应交税费-所得税 具体退税多少钱
165楼
2023-07-04 18:47:58
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