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结转企业所得税会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 开放的硬币 发表的提问：
2020年交2019年度的企业所得税，会计分录应该怎么做
您好 请问大概多少金额
166楼
2023-07-05 17:31:50
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 仁赫 发表的提问：
我公司补交2016年企业所得税及滞纳金，怎么做会计分录啊？
1、借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 2、借：营业外支出 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款
167楼
2023-07-05 18:00:33
全部回复
仁赫：回复方亮老师 滞纳金计什么科目啊？
2023-07-05 18:15:22
方亮老师：回复仁赫营业外支出。
2023-07-05 18:30:26
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 糟糕的皮带 发表的提问：
要求计算应缴企业所得税，并编制会计分录
你好，你可以复制上来吗？
168楼
2023-07-05 18:19:15
全部回复
暖暖老师：回复糟糕的皮带国债利息免税，纳税调减16
2023-07-05 19:03:46
暖暖老师：回复糟糕的皮带业务招待费扣除限额18*60%=10.8 3000*0.005=15 纳税调增18-10.8=7.2
2023-07-05 19:26:26
糟糕的皮带：回复暖暖老师 这边已经做出来了 谢谢
2023-07-05 19:51:07
暖暖老师：回复糟糕的皮带新产品研发加计扣除100*50%=50，纳税调减50
2023-07-05 20:16:48
暖暖老师：回复糟糕的皮带借款利息纳税调增18-200*7%=4
2023-07-05 20:38:56
暖暖老师：回复糟糕的皮带工会经费扣除限额200*2%=4
2023-07-05 21:04:42
暖暖老师：回复糟糕的皮带福利费扣除限额的计算 200*14%=28 纳税调增30-28=2
2023-07-05 21:34:13
暖暖老师：回复糟糕的皮带教育经费扣除限额 200*2.5%=5纳税调整5
2023-07-05 22:01:25
暖暖老师：回复糟糕的皮带应纳税所得额的计算 100-16+7.2-50+4+4+2+5=56.2
2023-07-05 22:26:34
暖暖老师：回复糟糕的皮带应交所得税56.2-*20%=11.24 借所得税11.24 贷应交税费应交所得税11.24
2023-07-05 22:56:30
暖暖老师：回复糟糕的皮带祝你学习进步加油
2023-07-05 23:22:30
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 会计学堂杨老师 发表的提问：
你好杨老师，我想咨询个问题，2018年企业所得税多交了，2019年退回来了没有进公户，直接留抵2019年的所得税了，会计分录怎么做
红冲之前多计提的 借应交税费贷以前年度损益 借以前年度损益调整贷利润分配 抵扣的时候交税的分录不用做
169楼
2023-07-05 18:44:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 王 发表的提问：
退回多交的企业所得税会计分录怎么做
几时所得税，没有跨年就做借银行 贷应交税费应交所得税，借所得税费用 负数贷应交税费 应交所得税，负数
170楼
2023-07-06 18:06:53
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王：回复maize老师 跨年度的
2023-07-06 18:27:11
maize老师：回复王做借银行 贷应交税费应交所得税 借应交税费应交所得税 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷未分配利润
2023-07-06 18:50:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 在水一方 发表的提问：
请问收到的企业所得税退税，该怎样做会计分录？
你好 借；银行存款，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
171楼
2023-07-06 18:23:51
全部回复
在水一方：回复邹老师 请问还有其他做法吗？
2023-07-06 18:46:28
邹老师：回复在水一方你好，只有这一种做法，没其他做法的
2023-07-06 19:06:11
在水一方：回复邹老师 那这个月的资产负债表和利润表不勾稽怎么办呀？
2023-07-06 19:16:23
邹老师：回复在水一方你好，有发生以前年度损益调整事项的情况下，资产负债表与利润表的勾稽关系是 未分配利润期末数=期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整
2023-07-06 19:44:03
在水一方：回复邹老师 这个在报表上体现不出来啊，别人看表的话，不知道还有以前年度损益调整
2023-07-06 20:00:20
在水一方：回复邹老师 那怎么办呢？
2023-07-06 20:18:24
邹老师：回复在水一方你好，有发生以前年度损益调整事项的情况下，资产负债表与利润表的勾稽关系是 未分配利润期末数=期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整 如果别人对报表数据有什么疑问，你 可以做相应解释，符合这个关系就可以的
2023-07-06 20:41:14
在水一方：回复邹老师 老师，请问怎样添加报表批注啊？
2023-07-06 21:08:17
邹老师：回复在水一方你好，报表批注添加没有操作过，抱歉
2023-07-06 21:18:30
在水一方：回复邹老师 谢谢老师了啊
2023-07-06 21:30:55
邹老师：回复在水一方不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-07-06 21:51:25
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 好高骛远 发表的提问：
补缴2017年企业所得税的会计分录是？
1、借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 2、借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 3、借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
172楼
2023-07-06 18:45:00
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好高骛远 ：回复玲老师 老师谢谢您，请问我本月未分配利润的数据对不上，怎么办？
2023-07-06 19:18:19
玲老师：回复好高骛远 您好 和哪个数据对不上？
2023-07-06 19:28:43
好高骛远 ：回复玲老师 和5月的未分配利润没对上，5月补缴的2017年企业所得税
2023-07-06 19:57:31
玲老师：回复好高骛远 是不是差以年年度损益调整这个数呢
2023-07-06 20:24:08
好高骛远 ：回复玲老师 是的，老师
2023-07-06 20:43:55
玲老师：回复好高骛远 您好 差这个以前年度损益调整这个数是对 不用调
2023-07-06 20:58:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 忘★忧★草 发表的提问：
请问8月份补交2018年企业所得税及滞纳金如何做会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费-所得税 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整 借营业外支出贷银存
173楼
2023-07-09 19:45:44
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忘★忧★草：回复郭老师 借：利润分配 贷：以前年度损益调整这一步也要入凭证吗？结转损益的时候会直接结转过来吧
2023-07-09 20:04:09
郭老师：回复忘★忧★草不能的 需要自己做的，
2023-07-09 20:29:19
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 呆萌的刺猬 发表的提问：
你好，异地工程，预交了千分之二的企业所得税，应该怎么做会计分录？谢谢
预交是 借应交税费——企业所得税 贷；银行存款
174楼
2023-07-09 20:11:31
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 上官飞燕 发表的提问：
老师你好，企业收到退回往年多交的企业所得税1200元会计分录怎么做？
　借：银行存款 贷：应交税费－应交企业所得税 借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整 同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配－未分配利润。
175楼
2023-07-09 20:27:07
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上官飞燕：回复maize老师 不记入以前年度损益调整可以吗？金额也不算大？
2023-07-09 20:58:30
maize老师：回复上官飞燕这个可以，这个可以，
2023-07-09 21:26:22
maize老师：回复上官飞燕借所得税费用 负数 贷应交税费 负数，借银行 贷应交税费
2023-07-09 21:53:00
上官飞燕：回复maize老师 谢谢
2023-07-09 22:10:44
maize老师：回复上官飞燕好的，我先回复别的学员了
2023-07-09 22:26:13
上官飞燕：回复maize老师 老师请问企业收到就业局返回的失业金是干什么用的，是要发个职工吗？
2023-07-09 22:47:08
maize老师：回复上官飞燕不同问题麻烦重新提问，谢谢上帝
2023-07-09 23:09:07
上官飞燕：回复maize老师 上帝收到 ，谢谢
2023-07-09 23:28:54
maize老师：回复上官飞燕不好意思追问太多了，谢谢您理解和支持
2023-07-09 23:40:09
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
上年度多提的企业所得税，会计分录怎么做？
你好 借，应交税费一应交所得税 贷，以前年度损益调整 借，以前年度损益调整 贷，利润分配一未分配利润 ；
176楼
2023-07-09 20:42:00
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 山中大老贼 发表的提问：
补缴2019年企业所得税952.55与滞纳金284.81会计分录怎么写
借利润分配未分配利润贷应交税费应交企业所得税借应交税费应交企业所得税贷银行存款。
177楼
2023-07-10 18:13:57
全部回复
李霞老师：回复山中大老贼滞纳金的话，借营业外支出，贷银行存款。
2023-07-10 18:44:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ LL 发表的提问：
你好，请问企业支付政府奖励的四上企业奖金，会计分录如何写？收到四上奖金需要交企业所得税吗？
你好，这个奖金是收到，而不是支付 借；银行存款，贷；其他收益 没有文件提到这个是免征企业所得税的，所以需要计入利润总额计算企业所得税的
178楼
2023-07-10 18:24:34
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LL：回复邹老师 收到奖金是记入营业外收入-政府补助还是其他？支付呢？贷方记银行？不需要另外单独记账？
2023-07-10 18:46:17
邹老师：回复LL你好，收到奖金这样做分录 借；银行存款，贷；其他收益
2023-07-10 19:08:26
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 君羊 发表的提问：
老师，请问民间非盈利组织收到上年度企业所得税退税应该怎么做会计分录呢？
借：银行存款 贷：非限定性收入-其它收入
179楼
2023-07-10 18:35:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
筹建期，个人所得税的计提、支付、结转分录。印花税的计提、支付、结转分录。
你好！你说的个税是工资的个税吗？ 印花税借税金及附加 贷应交税费-应交印花税。 支付的时候借应交税费-应交印花税 贷银行存款
180楼
2023-07-11 17:52:57
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冬冬：回复宋生老师 是的个人所得税的账务处理是？
2023-07-11 18:15:42
宋生老师：回复冬冬你好！这个是发工资的时候借应付职工薪酬 贷现金 应交税费应交个人所得税 然后支付的时候借应交税费-应交个人所得税 贷银行存款。
2023-07-11 18:42:17
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