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结转企业所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提企业所得税的会计分录？
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税
106楼
2023-06-05 19:22:14
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 偶遇 发表的提问：
结转应交所得税的会计分录怎么写，能具体的解释吗
您好，计提所得税时，借：所得税费用，贷；应交税费-应交企业所得税，缴纳时，借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款。结转时，借：本年利润，贷：所得税费用。
107楼
2023-06-05 19:41:59
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瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 晴晴 发表的提问：
项目的预交所得税会计分录怎么做？ 月末结转的分录又是怎样的？
借 应交税费 -预缴所得税 贷 银存 不需要结转
108楼
2023-06-06 18:52:22
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ ToMaTo 发表的提问：
报2019年企业所得税，退了预缴企业所得税，求会计分录
你好，直接冲减借银行存款，贷所得税
109楼
2023-06-06 19:01:24
全部回复
ToMaTo：回复小黎老师 所得税损益类要放借方红字么
2023-06-06 19:28:17
小黎老师：回复ToMaTo你好，是的红字做借方
2023-06-06 19:43:51
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 夏天 发表的提问：
老师，您好，我想问一下我单独结转了企业所得税后，期间损益结转时还要转转企业所得税吗？或者说是企业所得税不用分开独立结转？求助一下！
单独结转了就不需要再结转了
110楼
2023-06-06 19:13:34
全部回复
夏天：回复文老师 那不单独结转的话，直接在期间损益那一起结转也可以是吗？
2023-06-06 19:41:34
夏天：回复文老师 老师，一般什么类科目年末会有余额？什么科目没有余额？
2023-06-06 20:03:29
文老师：回复夏天是的，也可以一起转的
2023-06-06 20:25:37
文老师：回复夏天损益类科目，制造费用科目没有余额其他科目根据实际
2023-06-06 20:49:12
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 慧心兰质 发表的提问：
18年8月份的工资入账和实发相差600块钱怎么调，是账面多了，现在都结转了，还可以在12月份调吗，企业所得税也交了，改怎么调呢，分录怎么写
可以这个月修改也可以，以前年度损益调整科目做
111楼
2023-06-06 19:41:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
免征所得税企业,所得税怎么做会计分录
你好，免征了就不需要计提就是了
112楼
2023-06-07 18:52:09
全部回复
益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
老师企业所得税按季度交的什么时候结转？分录是
季末结转，借所得税费用 贷应交税费--应交所得税
113楼
2023-06-07 19:08:35
全部回复
一米阳光：回复益馨 老师，不需要结转至本年利润吗
2023-06-07 19:30:07
益馨：回复一米阳光借本年利润 贷所得税费用
2023-06-07 19:53:21
一米阳光：回复益馨 老师，是在缴纳后结转还是计提后结转
2023-06-07 20:06:52
益馨：回复一米阳光缴费后结转，是同一个数
2023-06-07 20:26:56
一米阳光：回复益馨 好的，谢谢老师
2023-06-07 20:50:07
益馨：回复一米阳光祝你学习进步~~~~~~~
2023-06-07 21:02:59
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 李阿静 发表的提问：
老师，工程类的公司预交了企业所得税后，是在月末做结转所得税还是年底做？分录怎么写？
如果你月末是盈利的 结转所得税 抵减预缴的所得税
114楼
2023-06-07 19:35:38
全部回复
李阿静：回复轶尘老师 未出现盈利
2023-06-07 20:04:31
轶尘老师：回复李阿静那就在应交税费-企业所得税的借方放着
2023-06-07 20:22:05
李阿静：回复轶尘老师 好的，老师，专利研发费用的扣除是在汇算清缴的时候才考虑到的是吗？
2023-06-07 20:35:12
轶尘老师：回复李阿静是的 加计扣除只在汇算清缴的时候计算
2023-06-07 20:54:23
李阿静：回复轶尘老师 好的，谢谢老师
2023-06-07 21:05:56
轶尘老师：回复李阿静不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-06-07 21:17:00
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 仁爱的秀发 发表的提问：
老师,计算并结转本月应交所得税的会计分录怎么做呢
借所得税费用贷应交税费-所得税 结转借本年利润贷所得税费用
115楼
2023-06-07 19:41:59
全部回复
仁爱的秀发：回复郭老师 结转本月的应交所得税的会计分录会计分录呢
2023-06-07 20:03:18
郭老师：回复仁爱的秀发借本年利润贷所得税费用
2023-06-07 20:23:49
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 仁爱的秀发 发表的提问：
老师，结转本月应交所得税的会计分录怎么做啊
借本年利润贷所得税费用
116楼
2023-06-19 18:31:49
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 陈 发表的提问：
你好！小企业会计制度里，没有以前年度损益调整科目，那所得税汇算清缴调增1000元，交了1000元所得税。和这相关的整个流程的会计分录怎么做？还有结转的分录。
借利润分配未分配利润贷应交税费1000 借应交税费贷银行1000 调增是调整的什么业务
117楼
2023-06-19 18:58:35
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陈：回复郭老师 业务招待费 调增
2023-06-19 19:28:53
郭老师：回复陈那调增的业务不用做分录的
2023-06-19 19:48:29
陈：回复郭老师 不做分录银行存款对不上呀。
2023-06-19 20:16:04
郭老师：回复陈不是，实际已经发生啦。
2023-06-19 20:28:49
郭老师：回复陈这个是虚增的业务吗？
2023-06-19 20:58:30
陈：回复郭老师 ？？？？不是多交1000元税吗？不做分录银行存款不是就少1000了。
2023-06-19 21:19:16
陈：回复郭老师 您的意思是做了前面你说的那两笔分录后不用再做分录了吗？
2023-06-19 21:34:53
郭老师：回复陈调增不做 做缴纳所得税的 我给你写的那个分录
2023-06-19 21:54:26
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ feeling 发表的提问：
你好 老师 交的年度企业所得税 计提 缴纳之后 是不是还得结转？是再做笔结转到利润分配 未分配利润的分录吗？
你好，是的，你说的是对的，需要结转到利润分配未分配利润
118楼
2023-06-19 19:20:58
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feeling：回复朴老师 那如果是当年交的季度所得税 计提后 缴纳后 不用单独做一个结转分录 月末软件自动结转损益的时候 就自动结转到本年利润了？ 这样是对的吗？
2023-06-19 19:40:49
朴老师：回复feeling是的，当年的话直接就结转了
2023-06-19 19:58:35
feeling：回复朴老师 好的 谢谢老师
2023-06-19 20:10:26
朴老师：回复feeling满意请给五星好评，谢谢
2023-06-19 20:24:47
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Lily莉莉 发表的提问：
企业所得税做分录，借应交税费—所得税，贷银行存款吗？月底用不用结转
先计提 借所得税费用贷应交税费 期末时把所得税费用结转到本年利润科目 后面是你写这个交的分录 借应交税费—所得税，贷银行存款
119楼
2023-06-20 18:38:11
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
120楼
2023-06-20 18:48:49
全部回复
暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2023-06-20 19:14:11
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2023-06-20 19:42:09
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2023-06-20 20:08:52
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2023-06-20 20:35:54
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2023-06-20 20:51:31
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2023-06-20 21:17:56
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