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结转企业所得税会计分录
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 杨 发表的提问：
2021年12月利润表，税前利润80万，小微企业所得税80*2.5%=2万元。 在"期间结转"凭证后的会计分录以下填写对吗？ 1、计提所得税： 借：所得税费用 2 贷：应交所得税 2 2、结转所得税费用 借：本年利润 2 贷：所得税费用 2 3、年底结转本年利润 借：本年利润 78 贷：利润分配-未分配利润 78
你好，是的，你说的很对的，学员
136楼
2023-06-24 19:05:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计算并结转本月应交纳的所得税(无任何调整因素)会计分录
计算并结转本月应交纳的所得税(无任何调整因素)会计分录
137楼
2023-06-25 17:31:46
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邹老师：回复爱笑的流沙借所得税费用贷应交税费应交所得税
2023-06-25 18:01:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师，企业增值税怎么结转，结转销进项吗？会计分录怎么做
你好，是结转销项税额，进项税额。 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税
138楼
2023-06-25 17:57:40
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微信用户：回复邹老师 好多年一直没有结转，能一下结转吗
2023-06-25 18:18:26
邹老师：回复微信用户你好，需要按月结转才是的 
2023-06-25 18:33:48
微信用户：回复邹老师 那没转，怎么做账务处理
2023-06-25 19:01:09
邹老师：回复微信用户你好，按月补做结转分录 
2023-06-25 19:31:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 孜孜不倦 发表的提问：
12月末利润是8万，计提所得税的分录、结转所得税费用分录、结转未分配利润的分录、计提法定盈余公积的分录、结转法定盈余的分录是怎么做的？
借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税2万 借；本年利润 贷；所得税费用 2万 借；本年利润 6 贷；利润分配——未分配利润 6 借；利润分配——提取法定盈余公积 贷盈余公积 0.6 借；利润分配——未分配利润 贷；利润分配——提取法定盈余公积0.6
139楼
2023-06-25 18:22:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 乐乐 发表的提问：
所得税费用结转 是不是得自己做会计分录 而不是软件自动期间损益结转？老师
你好，你是指所得税费用结转到本年利润？
140楼
2023-06-25 18:52:07
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乐乐：回复邹老师 是的
2023-06-25 19:21:23
邹老师：回复乐乐你好，这个是软件自动结转的
2023-06-25 19:33:21
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 陈皮 发表的提问：
现在做账软件用的是施工企业准则，在代扣个人所得税的分录需要计提吗？该怎么做分录把个人所得税结转到工程税金及附加。结转到工地成本
个税是代扣代缴，扣多少缴多少，不会计入税金及附加
141楼
2023-06-25 19:09:00
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陈皮：回复江老师 但不属于工地的一个成本吗
2023-06-25 19:38:23
江老师：回复陈皮个税肯定不属于成本，因为是从施工人员扣多少钱，就交多少钱，工资是成本，个税不是成本
2023-06-25 20:06:29
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 张文华 发表的提问：
老师，企业所得税是什么？怎么计算企业所得税？会计分录怎么做
您好 企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税 根据单位利润总额*适用所得税税率 借 所得税费用 贷 应交税费-企业所得税
142楼
2023-06-26 18:35:21
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张文华：回复bamboo老师 虚增的收入，最终导致利润增加，需要缴纳所得税吗？所得税是一年算一次是吗？
2023-06-26 18:58:57
bamboo老师：回复张文华虚增的收入，最终导致利润增加，需要缴纳所得税 所得税是一年算一次
2023-06-26 19:22:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ hai妞  发表的提问：
所得税费计提时，结转时和交纳是的会计分录怎么做啊！
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
143楼
2023-06-26 18:45:57
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 赵 发表的提问：
建安业企业预交所得税的会计分录怎么做，到了季末实际交所得税-预交所得税=应交所得税的会计分录怎么做
借：应交税费贷：银行存款　　　　　　　　　　　　　
144楼
2023-06-26 19:05:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 小鱼儿与喵 发表的提问：
所得税会计分录， 计提时 借 所得税费用 贷 应交税金—所得税 扣缴时 借 应交税金 贷 银行存款 结转时时先结转在扣缴，还是先扣缴在结转到本年利润里
你好，你们计提和缴纳不是在一个月吧？
145楼
2023-06-27 17:37:08
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小鱼儿与喵：回复郭老师 上个月忘了计提了，这个月补提上是可以吧
2023-06-27 17:54:59
郭老师：回复小鱼儿与喵你好，可以的，但是需要计提扣缴之后再结转损益。
2023-06-27 18:17:27
朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @  綠氺凊心 发表的提问：
老师你好，在做这个二季度所得税填报，这个季度要交1650元企业的所得税，还要上传利润表，资负表这两报表是要计提企业所得税数据后报表吗，这笔分录是做到结转完损益最后一张分录，还是结转损益之前，做上计提所得税费用然后再结转损益，谢谢老师
你好 是的 计提后的 都可以的 手工帐的时候 需要结转损益后 再计提所得税 财务软件 可以直接计提 一次性结转
146楼
2023-06-27 18:05:29
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
企业所得税按哪个交？是计提所得税？还是结转到未分配利润？
按本年累计的利润，如果亏损不需要缴纳所得税税款。
147楼
2023-06-27 18:24:54
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岁禾：回复方老师 本年度的利润总额？我得看哪张表的哪个数？
2023-06-27 18:39:57
方老师：回复岁禾利润表的本年累计利润总额。
2023-06-27 18:52:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ zlping 发表的提问：
建筑公司在转入的工程扣下企业所得税，怎样做会计分录？
借应交税费应交所得税 贷银行存款
148楼
2023-06-27 18:33:56
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zlping：回复邹老师 只是在转入工程款中扣下企业所得税企，暂时未交怎样做分录?
2023-06-27 18:56:23
邹老师：回复zlping如果没有缴纳，就不用做帐务处理。
2023-06-27 19:17:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 默默的背包 发表的提问：
生产企业结转库存结转成本怎么做会计分录
你好，结转库存是指结转生产成本到库存商品的意思？ 结转成本是结转销售货物成本的意思？
149楼
2023-06-27 18:59:59
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 壮观的棉花糖 发表的提问：
请咨询企业所得税会计分录?
你好，企业按照税法规定计算应缴的所得税 借：所得税 贷：应交税金——应交所得税 月末或季末企业按规定预缴本月(或本季)应纳所得税税额时，作如下会计分录： 借：应交税金——应交所得税 贷：银行存款 月末，企业应将“所得税”科目借方余额作为费用转入“本年利润”科目，作如下会计分录： 借：本年利润 贷：所得税
150楼
2023-06-28 18:26:08
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