前程似锦：回复小云老师 哦，老师，我写错了，我意思系统不会自己结转损益吗，一定要自己填一张不？

小云老师：回复前程似锦一般会自动结转的。

豆豆：回复言岩老师 好的知道了谢谢老师

豆豆：回复言岩老师 辛苦了

言岩老师：回复豆豆你好。不客气的。祝你工作愉快

zhihuiziz：回复陈诗晗老师 不太明白，老师可以把分录都写全了吗，或者说写全分录清楚明白的！

陈诗晗老师：回复zhihuiziz你这里2部分处理 1预缴纳处理 2月末计提结转时

隐形的御姐：回复邹老师 老师，以前年度损益调整没有二级科目吗，还有所得税费用不需要计提了吗

隐形的御姐：回复邹老师 老师需要吗

邹老师：回复隐形的御姐你好，以前年度损益调整有二级科目，这个就是计提分录（需要计提） 借：以前年度损益调整—所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税

隐形的御姐：回复邹老师 我们是小企业会计准则

邹老师：回复隐形的御姐你好，小企业会计准则，分录是 借：利润分配——未分配利润  ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ，营业外支出， 贷：银行存款

隐形的御姐：回复邹老师 ，谢谢老师

邹老师：回复隐形的御姐不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

xqq009：回复岳老师 知道了，老师，能不能详细说一下，计提所得税费用的步骤啊？

岳老师：回复xqq009以上就是计提、结转所得税费用全部分录。

假想敌MsYellow：回复李老师 小企业会计准则

李老师：回复假想敌MsYellow补计提 借所得税费用 贷应交税费应缴企业所得税

假想敌MsYellow：回复李老师 不用调整以前年度损益吗？

李老师：回复假想敌MsYellow小准则没有那个科目

????one????：回复bamboo老师 谢谢老师

bamboo老师：回复????one????不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

me：回复邹老师 增值税怎么做分录呢？企业所得怎么结转？

邹老师：回复me申诉问题 答疑帮助 余额 我的提现 个人信息 未回复全 部 9481429312632553131小麦mz7942860641315376226815891774952 你好，增值税这样做分录 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免 或银行存款（实际缴纳） 所得税这样结转 借；本年利润 贷；所得税费用