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结转企业所得税会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 画笔 发表的提问：
老师您好！想请教一下民非会计制度，企业所得税计提，结转，上交分录分别怎么做？请老师赐教，谢谢！
借：所得税费或管理费用 贷：应交税金--企业所得税 借：非限定性净资产 贷：所得税费或管理费用
76楼
2023-05-09 20:10:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ katlyn 发表的提问：
企业所得税年报交的企业所得税计入什么会计分录
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
77楼
2023-05-09 20:32:59
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katlyn：回复邹老师 为什么要计入以前年度损益调整？第3笔是因为交了企业所得税之后要调整帐上的数字，调节好利润么
2023-05-09 21:00:13
邹老师：回复katlyn你好，因为是跨年度的损益科目，就需要通过以前年度损益调整科目核算的 第三笔是把之前计提的所得税结转到利润分配——未分配利润
2023-05-09 21:29:03
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 加油 发表的提问：
用银行存款预交企业所得税360000元，并在月末结转到本年利润账户的会计分录怎么写
你好， 借所得税费用36 贷应交税费所得税36 借本年利润36 贷所得税费用50
78楼
2023-05-10 19:28:04
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加油：回复悠然老师01 我写的是借：企业所得税，贷：应交税费--应交企业所得税。借：本年利润，贷：企业所得税
2023-05-10 19:50:35
加油：回复悠然老师01 这个对吗
2023-05-10 20:11:00
悠然老师01：回复加油不对，企业所得税改为所得税费用
2023-05-10 20:40:09
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ? 发表的提问：
老师你好, 小规模纳税人的企业所得税做账, 到年底做结转还是每个季度做结转？ 结转的分录是这个吗： 借：本年利润 贷：企业所得税
所得税费用。期末结转损益时就要结转的，每个月都结转。贷所得税费用。
79楼
2023-05-10 19:47:15
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ qy 发表的提问：
老师，结转损益后计提企业所得税，还是先计提企业所得税，然后结转损益？
您好，是先计提所得税的
80楼
2023-05-10 20:08:05
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qy：回复小锁老师 计提所得税，然后结转损益，然后结转本年利润，然后提取盈余公积，是不是这个流程？
2023-05-10 20:22:05
小锁老师：回复qy嗯对，就是这个流程
2023-05-10 20:42:04
qy：回复小锁老师 不提取盈余公积可以不？
2023-05-10 21:09:29
小锁老师：回复qy不可以，需要按照10%集体的
2023-05-10 21:28:22
qy：回复小锁老师 老师，有关于盈余公积的会计分录是怎么写的？
2023-05-10 21:52:48
小锁老师：回复qy借 利润分配-提取法定盈余公积 贷 盈余公积
2023-05-10 22:10:38
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 林林 发表的提问：
#提问#外地工程预缴企业所得税，个人所得税怎么做分录，月末怎么结转，需要计提吗
借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 借：税金及附加 贷：应交税费-个人所得税 借 应交税费-个人所得税 贷：银行存款
81楼
2023-05-10 20:29:59
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 自然的洋葱 发表的提问：
老师，个人所得税红利股息，计提时会计分录是什么？结转会计分录是什么？
计提时：借：应付股利 贷：应交税金__红利个人所得税 缴纳时：借：应交税金__红利个人所得税 贷：银行存款 结转分录： 借：利润分配--未分配利润 贷：应付股利
82楼
2023-05-22 19:08:56
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自然的洋葱：回复晓海老师 老师，可以用其他应收款科目代替应付股利吗？因为每个月都要按销售收入的1.2%*75%*40%*20%在地税缴纳三个股东的个人所得税股利红利。我们这地方规定，每个月都要按三个股东的比例缴纳的，感觉是个人应该支付的款
2023-05-22 19:47:00
晓海老师：回复自然的洋葱你好！最好是按规定做
2023-05-22 20:12:35
自然的洋葱：回复晓海老师 好的，再请问老师下，是在年末，还是月末，就结转结转分录： 借：利润分配--未分配利润 贷：应付股利
2023-05-22 20:26:58
晓海老师：回复自然的洋葱股利一般是年底分配所以一般是年底做，具体的你们什么时候分就什么时候转。
2023-05-22 20:48:52
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 小鱼 发表的提问：
企业所得税，会计分录
你好，借：所得税费用 贷：应交税费_应交所得税
83楼
2023-05-22 19:24:48
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 名字神马的 发表的提问：
年底期末结转，是先算出利润来，在计提企业所得税，在结转企业所得税，在把剩下的本年利润结转成利润分配未分配利润吗？
是的啊，结转到利润分配未分配利润
84楼
2023-05-22 19:39:14
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 夏爽 发表的提问：
企业所得税会计处理。是要当月结转了吗
借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税 借：本年利润 贷：所得税费用
85楼
2023-05-22 19:54:45
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夏爽：回复张艳老师 车辆购置税呢
2023-05-22 20:17:38
张艳老师：回复夏爽车辆购置税是计入固定资产--汽车的入账成本的。
2023-05-22 20:37:09
夏爽：回复张艳老师 能直接和车船税一样结转到税金附加
2023-05-22 20:55:28
张艳老师：回复夏爽不可以的，这个是要计入固定资产入账成本的。
2023-05-22 21:16:05
夏爽：回复张艳老师 具体分录怎么做的
2023-05-22 21:34:38
张艳老师：回复夏爽借：固定资产--汽车 贷：银行存款等
2023-05-22 21:52:02
夏爽：回复张艳老师 运输企业交通事故赔款怎么会计处理
2023-05-22 22:09:13
张艳老师：回复夏爽借：营业外支出 贷：银行存款 如果您最初的问题已经解决，请您及时给予评价。如果您有另外的新问题，建议您重新提问。因为这样会影响老师接其他同学的问题，感谢您的理解！！
2023-05-22 22:22:14
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱听歌的星星 发表的提问：
计提企业所得税税会计分录
借：企业所得税，贷：应交税费——应交企业所得税
86楼
2023-05-22 20:08:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小余 发表的提问：
老师 年终计算企业所得税 是先计提企业所得税 再结转损益吗？还是先结转损益再计提所得税
您好 年终计算企业所得税 是先结转损益再计提所得税
87楼
2023-05-23 19:03:54
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 我要学会计 发表的提问：
老师，那些收入和费用类是不是在所得税前先结转，然后算出的利润再做所得税的会计分录吗？再做预缴和结转所得税分录，是吗
您好 您这样顺序账务处理正确的
88楼
2023-05-23 19:26:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 会计小白_ph803130 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补交的企业所得税，会计分录
你好 借 以前年度损益调整 贷应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷 以前年度损益调整
89楼
2023-05-23 19:54:02
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 高贵的洋葱 发表的提问：
用银行存款预交企业所得税360000元，并在月末结转到“本年利润”账户，求会计分录，大一学的
同学你好 预缴的不结转呀
90楼
2023-05-23 20:08:58
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