结转企业所得税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 百合 发表的提问：
老师，21年收到20年多交的企业所得税2000元国库退回，会计分录？
借:银行存款 贷应交税费-企业所得税 。(借应交税费企业所得税 贷:利润分配，这笔分录要马上接着做吗？还是要系统结转？谢谢。）
61楼
2023-04-25 20:59:59
2023-04-25 21:16:44
2023-04-25 21:41:38
2023-04-25 22:08:22
2023-04-25 22:35:01
2023-04-25 22:53:13
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 狄晓卿 发表的提问：
计提一季度所得税，做分录
借：所得税费用
贷：应交税费—应交企业所得税
月末结转损益，做分录
借：本年利润
贷：所得税费用
缴纳企业所得税时，抵的是以前多缴的所得税，怎么做分录呢？
62楼
2023-04-26 20:06:37
2023-04-26 20:29:42
2023-04-26 20:57:18
2023-04-26 21:15:42
2023-04-26 21:35:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 仁 发表的提问：
老师好，17年度的企业所得税是减免的，有利润，要不要计提企业所得税呀，分录如何做？计提时：借 所得税费用 贷 应交税费_企业所得税 结转时：营业外收入-政府补助 贷 应交税费-企业所得税 最后才结转到利润分配对吗？做到计提时被困惑了
63楼
2023-04-26 20:22:09
2023-04-26 20:55:14
2023-04-26 21:18:43
2023-04-26 21:43:00
2023-04-26 21:57:18
2023-04-26 22:09:38
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 悦悦 发表的提问：
老师，企业所得税什么时候计提，什么时候结转，分录怎样写
64楼
2023-04-26 20:33:31
2023-04-26 20:59:09
2023-04-26 21:20:58
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 英 发表的提问：
请问老师，委托代销商品收取手续费后的会计分录怎样写？不需要结转成本吗？比如收取了10000元手续费，增值税=10000/1.06*6%=566元，企业所得税=10000/1.06*25%=2358.49元，这样计算正确吗？
68楼
2023-05-04 20:27:17
2023-05-04 20:56:49
2023-05-04 21:12:42
锋利老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.32w
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 一切皆是命 发表的提问：
建筑行业预交两点所得税咋样做会计分录，月末需要结转不
71楼
2023-05-08 20:00:59
2023-05-08 20:17:14
2023-05-08 20:38:38
2023-05-08 20:56:07
2023-05-08 21:07:51
2023-05-08 21:35:11
2023-05-08 22:04:25
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 陈 发表的提问：
小企业会计制度里，没有以前年度损益调整科目，那所得税汇算清缴调增1000元，交了1000元所得税。和这相关的整个流程的会计分录怎么做？还有结转的分录。
73楼
2023-05-08 20:35:58
2023-05-08 21:05:42
2023-05-08 21:26:53
2023-05-08 21:51:33
2023-05-08 22:12:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
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