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结转企业所得税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ wlw 发表的提问：
次月报税之前，先结转上月损益。然后计算出企业所得税，分录做在次月吗？
你好，需要先计算集体所得税，然后再结转损益。
91楼
2023-05-24 19:36:15
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wlw：回复郭老师 先计提企业所得税，再结转损益吗？老师
2023-05-24 19:49:32
郭老师：回复wlw你好对的，是这么做的所得税费用，他也是损益类的科目。
2023-05-24 20:08:33
wlw：回复郭老师 企业所得税咋算呢？老师，利润表的本年利润 直接乘以税率吗？
2023-05-24 20:20:08
郭老师：回复wlw你好，年累计的利润总额减去以前年度的亏损）乘以税率，减去第一季度预缴。
2023-05-24 20:35:25
郭老师：回复wlw如果是小型微利企业，利润100万以内的税率是2.5%。
2023-05-24 20:57:09
wlw：回复郭老师 新企业 第一次报税，年度利润是负数 -18201.21
2023-05-24 21:14:47
wlw：回复郭老师 老师，请指点一下，怎么算。然后怎么个分录，谢谢老师
2023-05-24 21:44:06
wlw：回复郭老师 年度利润 已经减去了 增值税减免 转营业外收入了
2023-05-24 21:54:57
郭老师：回复wlw年累计的利润是多少？
2023-05-24 22:07:53
wlw：回复郭老师 您看看，老师
2023-05-24 22:27:39
郭老师：回复wlw你好亏损的同学，不需要交。
2023-05-24 22:39:41
wlw：回复郭老师 那分录还需要做吗
2023-05-24 22:55:35
郭老师：回复wlw不需要交的情况下，不需要做分录。
2023-05-24 23:07:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税的会计分录
借；所得税费用 贷 ；应交税费-企业所得税
92楼
2023-05-24 19:48:47
全部回复
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 浪里寻花 发表的提问：
结转成本费用、结转收入、结转所得税为什么都要用本年利润做会计分录呢
损益科目最终转到本年利润去核算损益的
93楼
2023-05-24 20:05:59
全部回复
浪里寻花：回复李老师 意思是这就是固定的公式，是吗？老师，这是我在上课里的图片，请帮我解答，谢谢！
2023-05-24 20:40:01
李老师：回复浪里寻花损益科目最终转到本年利润去核算损益的 这个是固定分录
2023-05-24 21:05:49
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 明亮的草莓 发表的提问：
小规模纳税人企业所得税需要季度末做结转分录吗？结转到那个科目？
你好！ 需要结转的，做分录：
94楼
2023-05-29 19:09:08
全部回复
蒋飞老师：回复明亮的草莓借：本年利润 贷：所得税费用
2023-05-29 19:20:58
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 阴天的向日葵 发表的提问：
企业所得税中小微企业的所得税税收减免额怎么做分录?计入哪个会计分录?
按照减免后的所得税计提 如果你之前全额计提的 按照实际缴纳和计提的差额冲减所得税费用
95楼
2023-05-29 19:29:05
全部回复
阴天的向日葵：回复轶尘老师 负数冲减吗？但增值税和附加税的税收减免多计提的不是计入营业外收入吗？为什么企业所得税的减免是直接冲减所得税费用?
2023-05-29 19:59:38
轶尘老师：回复阴天的向日葵因为企业所得税结转损益之后计提的 和经营无关 不能计入营业外收入
2023-05-29 20:26:03
阴天的向日葵：回复轶尘老师 营业外收入不是也是和经营无关的收入吗？
2023-05-29 20:51:43
轶尘老师：回复阴天的向日葵所得税是税后利润计提的 所以不能计入损益类科目
2023-05-29 21:07:55
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
跨年失控发票进项税转出，企业所得税要调吗？会计分录？
你好！如果只是转进项税，一般只需要补增值税就可以了。
96楼
2023-05-29 19:56:58
全部回复
장 신 영：回复宋生老师 税务局要求调增企业所得税，要调整张票的利润5万，调去年报表，账又不调，我都乱了，说作为白条进货。 分录怎么处理才好，进项又是今年转出。
2023-05-29 20:18:47
宋生老师：回复장 신 영你好！如果要调所得税的话是应该这样 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-05-29 20:47:01
장 신 영：回复宋生老师 这样的话借：利润分配－未分配利润这个减少了应该调减企业所得税吗？哪税才7千，要调5万，这感觉说不过去呢？
2023-05-29 21:12:33
宋生老师：回复장 신 영你好！上面调了所得税了。 你说什么要调5万，税是根据调增的金额乘以税率来的
2023-05-29 21:33:27
慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 平淡的蛋挞 发表的提问：
按本年实现利润200万元的25%计算结转应交所得税，并将所得税费用结转到。本年利润账户。会计分录
你好，借所得税费用50 贷应交税费所得税50 借利润分配-未分配利润50 贷所得税费用50
97楼
2023-05-30 19:27:08
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 欢呼的小伙 发表的提问：
交了的企业所得税转入本年利润的会计分录是什么？
你好，是计提的所得税转入本年利润 借；本年利润 贷；所得税费用
98楼
2023-05-30 19:33:51
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税的会计分录
1.计提 借 所得税费用 贷 应缴税费-应交企业所得税 2.缴纳 借 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款
99楼
2023-05-30 19:53:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Celia歆歆 发表的提问：
本季度三月份的会计期间有企业所得税需要交。是不是需要在三月的会计期间内得计提企业所得税？如何做这个分录呢？然后这个企业所得税费用是不是也得记入三月份的当期损益中？最后一起结转损益？
你好，是的 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税 需要结转到本年利润
100楼
2023-05-31 19:09:03
全部回复
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 九十 发表的提问：
企业所得税的计提会计分录
您好 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税
101楼
2023-05-31 19:17:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ K14614456398914 发表的提问：
上年2018年多结转的成本，今年2019年需要调出这成本，然后来补缴2018年企业所得税以及产生的滞纳金 这种情况下分录是做怎样的处理呢
你好，借；库存商品等科目，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ，营业外支出， 贷；银行存款 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
102楼
2023-05-31 19:27:06
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 无私的火 发表的提问：
企业所得税贷方期末有余额 应该怎么做结转分录
你好，结转企业所得税会计分录具体步骤 计提时 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 年末所得税结转的会计分录： 计提 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 结转 借：本年利润 贷：所得税费用
103楼
2023-05-31 19:50:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ EM 发表的提问：
公司第三季度要交企业所得税的，账上我已经接转损益的了，，那企业所得税的分录是直接做在后面，再结转一下企业所得税吗？
计提是，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税 缴纳时，借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款
104楼
2023-06-05 18:48:28
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 安心? 发表的提问：
结转完损益，然后计提这个季度的企业所得税，想结账，软件提示有损益没结转完，看了下是企业所得税结转到本年利润的分录，想问下这个不是本月不需要结转利润，到年底一并结转吗？
你好!企业所得税是跟管理费用一样，发生的时候就要结转。 你说的那个年底是本年利润结转到利润分配
105楼
2023-06-05 19:07:02
全部回复
安心?：回复宋生老师 老师，那这样写顺序对吗？1、借:本年利润 贷:管理费用/财务费用 2、借:所得税费用579.46 贷:应交税费—应交所得税579.46 3、借:本年利润579.46 贷:所得税费用579.46
2023-06-05 19:33:14
安心?：回复宋生老师 结完账，利润表上是这样显示的，对吗？
2023-06-05 19:58:03
宋生老师：回复安心?你好！对的，分录就是这样。但是表看不清啊。
2023-06-05 20:09:56
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