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每月需要结转的会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 王兴平 发表的提问：
暂估入库的会计分录与成本的结转会计分录 下月冲回的会计分录
借库存商品 贷应付账款暂估， 借主营业务成本 贷库存商品，发票回来做 借库存商品 负数 贷应付账款暂估款，负数，按发票做借库存商品 贷应付账款，结转成本少做借以前年度损益调整 贷库存商品，结转成本多就做借库存商品 贷以前年度损益调整
136楼
2023-06-24 18:54:21
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ ZK 发表的提问：
老师，建筑公司每月末需要做相关收入成本结转分录吗
你好， 需要的，结转记入本年利润
137楼
2023-06-24 19:05:59
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ZK：回复蒋飞老师 借：主营业务成本 工程施工-合同毛利 贷：主营业务收入 同时，借：工程结算 贷： 工程施工-合同成本 工程施工-合同毛利 老师，我是想问每月末需要做这两个分录吗
2023-06-24 19:21:35
蒋飞老师：回复ZK你好！ 需要的
2023-06-24 19:51:28
ZK：回复蒋飞老师 老师，如果这个月没有涉及到开票和收款，也要做上面两笔分录吗
2023-06-24 20:05:24
蒋飞老师：回复ZK你好！ 那就不用的
2023-06-24 20:20:29
ZK：回复蒋飞老师 老师，那还要做正常利润结转分录不，但是没有涉及主营业务成本和主营业务收入科目，可以吗？
2023-06-24 20:43:30
ZK：回复蒋飞老师 老师，开票出去才做分录， 借：银行存款/应收账款 贷：工程结算 然后月末再做之前两笔分录， 借：主营业务成本 工程施工―合同毛利 贷：主营业务收入 同时，借：工程结算 贷：工程施工―合同成本 工程施工―合同毛利 老师，这两笔分录都是什么时候才做分录呢？如果月末工程不完工但是开票了还需要做吗？年末又是怎么做的呢？
2023-06-24 21:07:24
蒋飞老师：回复ZK借：主营业务成本 工程施工―合同毛利 贷：主营业务收入 …… 按完工进度确认收入、结转销售成本时做这个分录
2023-06-24 21:30:14
蒋飞老师：回复ZK工程完工做这个分录 借：工程结算 贷：工程施工―合同成本 工程施工―合同毛利
2023-06-24 21:45:20
ZK：回复蒋飞老师 老师，每月末，都需要根据完工进度然后确认收入结转成本，每年末也是一样做法吗？等完工后再做工程结算结转分录，对吗
2023-06-24 22:12:34
蒋飞老师：回复ZK你好！ 是的。你的理解很对
2023-06-24 22:23:54
ZK：回复蒋飞老师 老师，如果这个月进度为零，那就不用确认收入结转成本，对吗？不管怎样，都要做本年利润结转分录，对吗？
2023-06-24 22:37:38
蒋飞老师：回复ZK你好， 对的。
2023-06-24 22:52:16
ZK：回复蒋飞老师 老师，工程结算这个科目是自己设置的吗？如果不按完工进度计量的，是不是不涉及工程结算这科目
2023-06-24 23:06:56
蒋飞老师：回复ZK是的，工程结算可以不用的
2023-06-24 23:34:57
ZK：回复蒋飞老师 老师，如果完工后，每月主营业务成本与主营业务收入累积差额工程施工―合同毛利，与最终工程结算和工程施工―合同成本形成的合同毛利，彼此之间不相等，应该怎么处理呢？也就是主营业务收入与工程结算不同，主营业务成本与工程施工―合同成本不相同。
2023-06-24 23:55:27
蒋飞老师：回复ZK不可能不一致的（不然借贷不平）
2023-06-25 00:25:07
ZK：回复蒋飞老师 老师，我说的是两个分录， 借：主营业务成本 工程施工―合同毛利 贷：主营业务收入 借：工程结算 贷：工程施工―合同成本 工程施工―合同毛利 这两个分录中的合同毛利，如果不相同呢？还有主营业务成本不等于工程施工―合同成本，主营业务收入不等于工程结算，应该怎么处理呢
2023-06-25 00:54:29
蒋飞老师：回复ZK第二个工程施工―合同毛利的金额就是从第一个科目发生额汇总过来的
2023-06-25 01:14:47
蒋飞老师：回复ZK你实际做账就知道了。
2023-06-25 01:27:42
ZK：回复蒋飞老师 老师，是不是实际做账中，两个工程施工―合同毛利是相等的，然后主营业务收入和工程结算相等，主营业务成本和工程施工―合同成本相等，对吗？
2023-06-25 01:53:22
蒋飞老师：回复ZK你好！ 是的，你的理解很对
2023-06-25 02:14:48
小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 蓝色梦幻 发表的提问：
以前年度损益调整需要结转吗？什么时候结转？会计分录书写、
你好！ 以前年度损益调整是调整的损益类科目，最后结转到利润分配-未分配利润科目的。
138楼
2023-06-25 17:56:56
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ A.小黄☎️ 发表的提问：
老师，我用的是小企业会计准则，我这每个月月底，需不需要把本年利润，结转到未分配利润？ 谢谢
你好，不用的，可以年末做。
139楼
2023-06-25 18:21:07
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ carol. 发表的提问：
月末结转会计分录
 你好；   比如  1.结转各项收入、利得类科目 借：主营业务收入        其他业务收入        公允价值变动损益        投资收益        营业外收入        资产处置损益 贷：本年利润 2.结转各项费用、损失类科目 借：本年利润 贷：主营业务成本        其他业务成本        税金及附加        销售费用        管理费用        财务费用        资产减值损失        信用减值损失        营业外支出
140楼
2023-06-25 18:41:35
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 啊啊啊128170 发表的提问：
这个月只有进项，没有销项月底是否要结转？结转的会计分录怎么做？
你好，不需要结转未交增值税的
141楼
2023-06-25 19:09:00
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 乐一 发表的提问：
老师好，3月份只开了一张负数发票，月底还需要结转吗？结账的时候会计分录该怎么做呢
您好 月份只开了一张负数发票，月底还需要结转 借:本年利润 贷:主营业务收入 借:主营业务成本 贷:本年利润
142楼
2023-06-26 18:10:18
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乐一：回复bamboo老师 老师没明白你的意思？
2023-06-26 18:39:41
bamboo老师：回复乐一就是对应的红字发票要做冲减收入 成本的分录 然后月末分别结转到本年利润
2023-06-26 18:55:28
乐一：回复bamboo老师 您看一下我的发票和分录对不对，具体该怎么做结转呢？
2023-06-26 19:22:37
bamboo老师：回复乐一您分录这样写正确的 然后冲减成本
2023-06-26 19:46:32
乐一：回复bamboo老师 具体该怎么冲减呢？分录该怎么做呢？
2023-06-26 20:09:23
bamboo老师：回复乐一您当时开具发票结转成本分录怎么写的
2023-06-26 20:21:33
乐一：回复bamboo老师 老师还是不懂，您能具体给我说一下这张发票该怎么结转吗？
2023-06-26 20:47:42
bamboo老师：回复乐一您前面开具蓝字发票 当时结转销售成本分录怎么写的?这个您不懂么?没有结转么?
2023-06-26 21:07:29
乐一：回复bamboo老师 前面的结转了
2023-06-26 21:30:02
bamboo老师：回复乐一我知道结转了 您结转分录怎么写的 现在收入开具了红字 对应的成本也应该红字冲回
2023-06-26 21:48:34
乐一：回复bamboo老师 借：主营业务收入 贷：本年利润 您的意思是这个月红冲的时候数字直接写成负数吗
2023-06-26 22:13:31
bamboo老师：回复乐一您当时结转销售成本怎么写的分录? 借:主营业务成本 贷:库存商品 这样写的么
2023-06-26 22:35:56
乐一：回复bamboo老师 借：主营业务成本 贷：本年利润
2023-06-26 22:58:25
bamboo老师：回复乐一结转成本不可能这样写的啊
2023-06-26 23:08:27
乐一：回复bamboo老师 老师不好意思，我写反了
2023-06-26 23:23:53
bamboo老师：回复乐一这个是把销售成本结转到本年利润的分录 我的意思是 您销售成本 借:主营业务成本 贷:库存商品 这笔分录没有么
2023-06-26 23:40:15
乐一：回复bamboo老师 这个有的
2023-06-27 00:03:08
bamboo老师：回复乐一当时分录是怎么写的 跟我上面一样么
2023-06-27 00:23:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 涵涵 发表的提问：
请问老师：5字开头的会计科目，是否每月都需要结转？谢谢
你好，属于损益科目，需要每个月结转的
143楼
2023-06-26 18:36:15
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涵涵：回复邹老师 是成本类的科目
2023-06-26 18:48:32
邹老师：回复涵涵你好，是生产成本这样的科目？
2023-06-26 19:18:20
涵涵：回复邹老师 是生产成本类科目，当月不结转，成本少利润高对吗？
2023-06-26 19:31:35
邹老师：回复涵涵你好，没有结转，就会导致主营业务成本少，利润高的
2023-06-26 19:57:54
涵涵：回复邹老师 我1至6月都没有结转，现在结转可以吗？分录怎样做？谢谢！
2023-06-26 20:09:02
邹老师：回复涵涵你好，可以补结转 借；库存商品，贷；生产成本 借；主营业务成本，贷；库存商品
2023-06-26 20:34:05
涵涵：回复邹老师 结转运输成本和制造费用的会计分录呢？谢谢
2023-06-26 20:54:12
邹老师：回复涵涵你好，结转运输成本，借；主营业务成本，贷；劳务成本等科目 结转制造费用，借；生产成本，贷；制造费用
2023-06-26 21:09:54
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ ricky-施恩妈 发表的提问：
请问每月每年哪些科目要结转的，分录怎写？
您好，一般是成本结转，借 主营业务成本 贷 库存商品 等 损益结转 借 主营业务收入 （借或贷）本年利润 贷 主营业务成本 费用
144楼
2023-06-26 19:05:59
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ricky-施恩妈：回复小黎老师 那其他科目呢？
2023-06-26 19:37:35
小黎老师：回复ricky-施恩妈您好其他科目指哪些科目
2023-06-26 19:54:39
ricky-施恩妈：回复小黎老师 就是不知道还有哪些要结转
2023-06-26 20:09:40
小黎老师：回复ricky-施恩妈您好，一般就成本和损益结转，没有其他的，还有就是税费 月末 增值税科目转一下销项大于进项的时候 转出未交增值税 转入到未交增值税
2023-06-26 20:21:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
每年12月份年末，出来结转损益的会计分录，是不是还必须结转本年度的未分配利润？把本年利润结平？
你好，是的，年末本年利润科目不能有余额，需要全部结转到利润分配——未分配利润
145楼
2023-06-27 18:11:59
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岁禾：回复邹老师 2017年8月购入的固定资产，一台30000元的车，是不是2017年9月开始计提折旧，也就是2017年一共计提4次折旧？
2023-06-27 18:31:45
邹老师：回复岁禾你好，是从9月份开始计提折旧，当年计提 9， 10， 11 ， 12月份，四个月的折旧
2023-06-27 18:51:15
岁禾：回复邹老师 检查错误的时候，发现17年总账中，本年利润科目为借方的10429.19，利润分配科目为贷方的1243305.87(是16年利润分配数1243305.87)
2023-06-27 19:12:48
岁禾：回复邹老师 是不是应该在17年12月份做一笔未分配利润的结转？借:利润分配_未分配利润 10429.19 贷:本年利润10429.19
2023-06-27 19:42:44
岁禾：回复邹老师 本年利润在借方，把他结转到贷方？
2023-06-27 20:05:53
邹老师：回复岁禾你好，你这个总账的本年利润借方是年底12月份的数据？
2023-06-27 20:25:51
岁禾：回复邹老师
2023-06-27 20:43:36
岁禾：回复邹老师 老师你看一下这个总账
2023-06-27 21:05:41
邹老师：回复岁禾你好，是的，是这样把本年利润结转到利润分配——未分配利润 借:利润分配_未分配利润 10429.19 贷:本年利润10429.19
2023-06-27 21:19:00
岁禾：回复邹老师
2023-06-27 21:37:30
岁禾：回复邹老师 还有这个明细账
2023-06-27 22:06:08
邹老师：回复岁禾你好，针对这个还有什么疑问吗
2023-06-27 22:23:33
岁禾：回复邹老师 哦哦，那就是这个账确实是有问题的对吗
2023-06-27 22:36:53
邹老师：回复岁禾你好，本年利润期末是不应当有余额的，应当把余额结转到利润分配——未分配利润才是的
2023-06-27 23:01:10
杨@老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ ???? 发表的提问：
现在我想问一下，在按月结转的时候是不是和年终结转一下也得做会计分录？需要做的话，怎样做？
是的，都是利润进行结转
146楼
2023-06-27 18:31:21
全部回复
????：回复杨@老师 我们是学校，没有经营收入，都是财政拨款
2023-06-27 19:00:34
????：回复杨@老师 您能帮我看下这个有问题吗？
2023-06-27 19:20:57
杨@老师：回复????不好意思，我没涉及过事业行业，你再咨询其他的老师吧
2023-06-27 19:43:21
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 美好天天 发表的提问：
请问老师一般纳税人月末要结转拿几个方面？需要做哪几个会计分录？
您好 一般有产品入库要做完工产品成本结转 结转期间损益 制造费用结转到生产成本等
147楼
2023-06-27 18:59:59
全部回复
美好天天：回复bamboo老师 具体有哪几个分录，您能告诉我吗？谢谢！
2023-06-27 19:17:08
bamboo老师：回复美好天天借：生产成本 贷：制造费用 借：库存商品 贷：生成成本 借：本年利润 贷：管理费用 营业费用 财务费用 主营业务成本等 借：主营业务收入 贷：本年利润
2023-06-27 19:42:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小可爱 发表的提问：
老师，缴纳15年汇算清缴的所得税的会计分录如何做，需要结转吗，会计分录如何做
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
148楼
2023-06-28 18:18:09
全部回复
小可爱：回复邹老师 老师缴纳工会经费，属于现金流量表的哪个项目呢
2023-06-28 18:34:56
邹老师：回复小可爱支付给职工以及为职工支付的现金流量
2023-06-28 18:54:48
小可爱：回复邹老师
2023-06-28 19:10:09
邹老师：回复小可爱
2023-06-28 19:30:18
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 沁沁 发表的提问：
1）损益类科目需要每月结转到本年利润吗？ 2）本年利润需要每月结转到利润分配-未分配利润吗？
1）损益类科目需要每月结转到本年利润吗？ …是的 2）本年利润需要每月结转到利润分配-未分配利润吗？ …每年12底汇总结转一次
149楼
2023-06-28 18:46:00
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 英 发表的提问：
公司执行新的企业会计制度，筹建期时每月末都有做结转损益：借：本年利润，贷：管理费用-开办费，正常营业后还需要做什么结转吗，怎么写分录？
您好，还要做结转的，一般情况下，借：本年利润，贷；管理费用，销售费用，财务费用，主营业务成本。同时，借；主营业务收入，贷：本年利润。
150楼
2023-06-28 18:59:59
全部回复
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