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每月需要结转的会计分录
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 俏皮的小伙 发表的提问：
待抵扣认证的进项税需要结转吗？会计分录怎么写
你好,不需要结转的,次月认证了再结转
166楼
2023-07-05 18:01:38
全部回复
俏皮的小伙：回复王超老师 进项税需要结转吗？
2023-07-05 18:25:26
王超老师：回复俏皮的小伙按照要求，是要结转的，但是我自己是没有结转的。等到下个月再抵扣
2023-07-05 18:41:32
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 娇 发表的提问：
年末结转增值税的依据是什么，都是需要结转哪些，具体的应该怎样结转，写下会计分录
按下面这个结转就可以，你看你增值税下面进项税额和销项税额余额现在是多少就结转到转出未交增值税下面就可以。
167楼
2023-07-05 18:31:19
全部回复
娇：回复maize老师 第三个分录进账税转出，这个没有就不需要转了吧
2023-07-05 19:00:12
maize老师：回复娇是的，有的就转没有就不用管。
2023-07-05 19:26:58
娇：回复maize老师 老师不懂为什么这个结转后再贷方还要在交税，按理说每个月报税应该都是按照开票金额报过的，怎么还会有差额
2023-07-05 19:41:15
maize老师：回复娇那个不一样？你可以截图吗？
2023-07-05 20:10:12
娇：回复maize老师 我手机怎么给你发截图，我拍照怎么没有发出去
2023-07-05 20:35:53
娇：回复maize老师 现在我年结过了转出未交增值税是贷方280.但我应交税费_减免税额有个借280，是不是可以相互结转下
2023-07-05 20:47:29
maize老师：回复娇减免税额这个需要转到未交增值税里面。
2023-07-05 21:07:54
娇：回复maize老师 好的，我懂了，谢谢啊
2023-07-05 21:25:44
maize老师：回复娇满意请给五星好评，谢谢。
2023-07-05 21:37:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 一直都在路上 发表的提问：
老师 一般纳税人销项税进项税是不是每月都需要结转 结转的时候分录如何做呢 已经抵扣了的发票分录怎么做
你好，需要按销项税额，进项税额做相应的结转分录。 如果是销项税额大于进项税额，账务处理是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税  已经抵扣了的发票，分录是 借：库存商品或原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付账款等科目
168楼
2023-07-05 18:44:59
全部回复
一直都在路上：回复邹老师 如果是进项大雨销项分录怎么做呢 还有就是我是付款的时候做的借主营业务成本 贷银行存款 然后当月收到发票当月抵扣我做的借应交税费-应交增值税-进项税 贷主营业务成本 这样做对吗
2023-07-05 19:12:11
邹老师：回复一直都在路上你好，如果是进项大于销项，结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 付款的时候，借方是不通过主营业务成本核算，通常是通过应付账款核算的 
2023-07-05 19:25:25
一直都在路上：回复邹老师 老师 月底结转的时候 我是把这个月所有销项税的金额然后借应交税费-应增-销项税 贷应交税费-应增-转出未交增值税 然后把这个月所有的进项税借应交税费-应增-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-进项税额 然后我的销项税小于进项税 然后我做了一笔借应交税费-应增-转出未交增值税（销项税和进项税的差额）贷应交税费-未交增值税 你看这样对吗
2023-07-05 19:37:26
邹老师：回复一直都在路上你好，最后一笔分录不需要做的。
2023-07-05 19:52:16
一直都在路上：回复邹老师 其他的是对的吧
2023-07-05 20:21:46
邹老师：回复一直都在路上你好，是的，其他的是对的。
2023-07-05 20:50:55
一直都在路上：回复邹老师 我 月底就这样做一笔结转 进项税销项税就可以了是吧
2023-07-05 21:12:25
邹老师：回复一直都在路上你好，是的，是这样的
2023-07-05 21:33:12
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 布丁 发表的提问：
会计每个月要结转哪些会计科目？
损益类科目都要结转的！
169楼
2023-07-06 18:09:43
全部回复
布丁：回复马老师 成本会计科目要每月结转？
2023-07-06 18:32:31
马老师：回复布丁你们是什么行业的？？
2023-07-06 18:42:47
布丁：回复马老师 建筑行业
2023-07-06 19:05:05
马老师：回复布丁成本类科目根据你工程进度 是竣工以后结转 而不是每个月
2023-07-06 19:22:56
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 丽 发表的提问：
研发设备折旧的会计分录，以及月末结转的会计分录
1、计提折旧时, 借:研发支出--费用化支出 贷:累计折旧 2、期末结转时: 借:管理费用 贷:研发支出--费用化支出
170楼
2023-07-06 18:21:23
全部回复
丽：回复萱萱老师 如果设备属于某个具体项目，比如A项目，可以这样写吗？借：研发支出-费用化支出-A项目 贷：累计折旧
2023-07-06 18:34:12
萱萱老师：回复丽如果设备属于某个具体项目，比如A项目，可以这样写吗？借：研发支出-费用化支出-A项目 贷：累计折旧 可以
2023-07-06 18:46:55
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
账务处理时，什么时候需要结转？也就是做哪一类会计分录的时候，同时还需要结转一下啊
你好，你说的结转是结转成本吗？一般都是计提费用、计提折旧、计提工资 结转有结转成本，结转损益
171楼
2023-07-06 18:45:00
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 果果酱 发表的提问：
新政府会计制度下，做完当月的账，财务会计需要结转什么？预算会计是否需要结转
你好，都要把收入费用那些结转掉的
172楼
2023-07-09 19:28:39
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ ? Ms.胡? 发表的提问：
k请问年底税金留底还需要结转增值税吗？请问结转的会计分录怎么做？
进项税额需要结转到转出未交增值税的借方
173楼
2023-07-09 19:51:26
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
同一个会计科目的不同明细科目需要每次都写上月结转么
有经上月结转的就需要登记，没有的就不需要登记
174楼
2023-07-09 20:14:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
上个月确认了收入，结转了人工成本，本月需要冲红，除了收入的分录需要冲红，结转人工成本的分录需要冲红吗？
你好，收入冲销了，对应的成本也需要冲销的
175楼
2023-07-09 20:24:26
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佳佳：回复邹老师 老师，人工成本就是工资，上个月已经发了，现在这个月冲销，难道把工资要回来吗？
2023-07-09 20:54:38
邹老师：回复佳佳你好，只需要把结转成本分录冲销，发放给职工的工资不需要收回 借；劳务成本 贷；主营业务成本
2023-07-09 21:13:47
佳佳：回复邹老师 老师，我当时是这样做的分录。借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款。现在该怎么写分录
2023-07-09 21:40:02
邹老师：回复佳佳你好 借；其他应收款 （通过这个科目调整） 贷；主营业务成本 正常情况下计提是计入劳务成本，而不是主营业务成本的
2023-07-09 22:07:09
佳佳：回复邹老师 老师，这个其他应付款，难道要别人退工资吗
2023-07-09 22:23:48
邹老师：回复佳佳你好，不是退工资，而是通过这个科目来过渡一下
2023-07-09 22:45:06
佳佳：回复邹老师 那其他应收款这个科目，怎么把它转掉，不能一直挂在账上吧？
2023-07-09 23:09:21
邹老师：回复佳佳你好，你可以通过这个科目调整 借；劳务成本 贷；其他应收款
2023-07-09 23:33:57
佳佳：回复邹老师 老师，劳务成本怎么结转
2023-07-09 23:47:52
邹老师：回复佳佳你好，结转到主营业务成本 借；主营业务成本 贷；劳务成本
2023-07-10 00:07:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 聂向普 发表的提问：
待认证每个月都要结转吗，如果结转，分录怎么做
没认证不结转 挂待认证就可以
176楼
2023-07-09 20:42:00
全部回复
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 肖佳 发表的提问：
老师，每月要不要做增值税结转分录
你好，建议是需要的，谢谢
177楼
2023-07-10 17:52:15
全部回复
肖佳：回复思顿乔老师 老师 之前的会计都没有做结转，如果结转 ，我接手后需要怎么进行结转呢？？做一笔结转合规吗
2023-07-10 18:17:12
思顿乔老师：回复肖佳你好，请问你们做账分录是怎么样的
2023-07-10 18:29:57
肖佳：回复思顿乔老师 销售时贷销项，进货借进项，没有结转，实缴时借应交贷未交，借未交贷银行
2023-07-10 18:54:57
思顿乔老师：回复肖佳没有结转，这个还是需要结转的，要不然都对不上啊
2023-07-10 19:20:35
肖佳：回复思顿乔老师 之前的可以一次性结转吗？
2023-07-10 19:36:37
思顿乔老师：回复肖佳您好。是可以的，而且要核对一下
2023-07-10 20:00:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
上个月确认了收入，结转了人工成本，本月需要冲红，除了收入的分录需要冲红，结转人工成本的分录需要冲红吗？
你好，收入冲销了，那对应的成本也需要红冲的
178楼
2023-07-10 18:00:12
全部回复
佳佳：回复邹老师 老师，我上个月是这样做账的。借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬。现在需要冲红，麻烦把人工成本冲红的分录写一下？
2023-07-10 18:19:38
邹老师：回复佳佳你好，红冲这样做分录 借；应付职工薪酬 贷；主营业务成本
2023-07-10 18:30:33
佳佳：回复邹老师 老师，可是，应付职工薪酬上个月已经发给职工了，而且我报了个税，现在冲红，难道要问职工把上个月的工资退回来吗？
2023-07-10 18:43:50
邹老师：回复佳佳你好，你可以在以后月份计提，不做工资发放就是了
2023-07-10 19:12:59
佳佳：回复邹老师 老师，换种情况，老师，我上个月是这样做账的。借：主营业务成本 贷：库存现金 现在需要冲红，麻烦把人工成本冲红的分录写一下
2023-07-10 19:35:56
邹老师：回复佳佳你好 借；其他应收款 贷；主营业务成本
2023-07-10 19:56:44
佳佳：回复邹老师 这个月发放工资这样做分录，借应付职工薪酬 贷：库存现金 其他应收款。这样对吗？
2023-07-10 20:25:46
邹老师：回复佳佳你好，是的，是这样处理
2023-07-10 20:53:53
佳佳：回复邹老师 老师，忘记问你，冲红不是用负数表示吗？现在做借：其他应收款 贷：主营业务成本 不是用负数表示的
2023-07-10 21:07:25
邹老师：回复佳佳你好，之前计入主营业务成本借方，红冲是计入主营业务成本贷方正数，或者借方负数，如果计入贷方负数，就增加了主营业务成本，而不是减少了主营业务成本
2023-07-10 21:32:53
佳佳：回复邹老师 比如金额是4元，我可以这样写吗？借：主营业务成本 -4 贷：其他应收账款-4
2023-07-10 21:58:18
邹老师：回复佳佳你好，可以这样做冲销分录
2023-07-10 22:24:18
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
应交税费应交增值税这一项每月末需要结转吗？怎么做分录
如果计算当月需要交纳增值税的情况下（即，销项大于进项的情况），是要结转增值税的 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 进项税额大于销项税额，月末形成留抵税额的情况，是不需要做结转增值税分录的。
179楼
2023-07-10 18:12:16
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 体贴的河马 发表的提问：
全盘账每个月有哪些部分是所有业务都录入完成后需要进行结转的，才能结账的？
你好，所有的收付款凭证都做好，折旧，生产成本（产品入库），摊销，计提工资，计提附加税和社保，完成这些后结转损益，产生报表，然后结账。 如果对我的回答还满意，请对我进行五星评价，谢谢。
180楼
2023-07-10 18:35:59
全部回复
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