郭老师：回复特别发票到了，可以红冲你的制造费用，然后做发票的。

特别：回复郭老师 收到发票时先冲红借：制造费用负数，贷：预付账款负数，再做一张：借：制造费用、应交税费-进项税，贷：预付账款。这样吗

郭老师：回复特别你好是的，是这么操作的。

kk：回复朴老师 结转分录怎么做呀？

朴老师：回复kk工会的帐(经费收支的)一般年末做决算时,一次性结转就可以,不必月月结转。 如果有经营业务的就要按月结转了,涉及到税费,利润等。

kk：回复朴老师 工会哪里来的税费和利润？？？

kk：回复朴老师 不是非营业性的么

朴老师：回复kk没有就直接不做 费用之类的结转

原始森林：回复meizi老师 就是要把所有明细科目转平，最后都归集到应交税费——应交增值税——转出未交增值税；然后再将转出未交增值税科目的余额转到应交税费——未交增值税 ，次月从这里去交税，我理解的对吗？

meizi老师：回复原始森林嗯 是的 就是这样来理解

原始森林：回复meizi老师 那我可以把老师前面发的分录前两个分录合做成一个凭证吗？只把交税的分录单独做一个凭证可以吗？

meizi老师：回复原始森林你好 不可以 你得先结转到转出未交增值税去核算 才能判断是否需要交纳增值税 才结转到未交增值税里面去缴纳 不然税务规定设置那么多明细科目干嘛 对吧 是有道理的

原始森林：回复meizi老师 好的，如果归集后转出未交增值税科目余额是借方的，那就说明有留抵税额，那就不需要再转到应交税费——未交增值税了吧？

meizi老师：回复原始森林你好 嗯是的 就放着 等后期 销项大于进项结转来冲留抵进项税

女王国际-英英即Lucy：回复QQ老师 就是车间月底盘点的材料怎么做帐好

QQ老师：回复女王国际-英英即Lucy你好！安放在在产品科目下核算就可以或者半成品

女王国际-英英即Lucy：回复QQ老师 还有就是在产品入的什么科目的，第一笔分录是什么，第二笔分录是什么的

女王国际-英英即Lucy：回复QQ老师 在产品是一级科目还是二级科目 来的

QQ老师：回复女王国际-英英即Lucy你好！领用原材料 借：生产成本 贷：原材料 发生的其他费用 借：制造费用或成产成本 贷：原材料 工资等 完工 借：库存商品 贷：成产成本 制造费用等

女王国际-英英即Lucy：回复QQ老师 就是我想在科目下区分在产品，怎么区分呢？一个是在产品，一个是已经成品，在产品是一级科目还是二级科目 来的

QQ老师：回复女王国际-英英即Lucy在产品就在成产成本科目下核算 已经成品转入库存商品

女王国际-英英即Lucy：回复QQ老师 在产品 　　指企业正在制造尚未完工的产品，包括正在各个生产工序加工的产品和已加工完毕但尚未检验或已检验但尚未办理入库手续的产品。但是这部我要怎么做账呢？

QQ老师：回复女王国际-英英即Lucy你好！你们有多个车间吗？一个车间可以不用这科目

女王国际-英英即Lucy：回复QQ老师 两个车间的，那用哪个科目的，麻烦您详细解答一下，谢谢

QQ老师：回复女王国际-英英即Lucy你好！两个车间是流水作业性质的吗？就是甲车间生产完再转入乙车间计入加工才可以完工？

女王国际-英英即Lucy：回复QQ老师 两个车间 转换加工，具体科目怎么做账，麻烦做一个详细分录呢？

QQ老师：回复女王国际-英英即Lucy甲领用原材料 借：主营业务成本 贷：原材料 加工期间甲车间发生的其他费用 借：制造费用 贷：工资等 甲完工入库 借：半成品或在产品 贷：生产成本 制造费用等 乙车间领用 借：生产成本 贷：半成品或在产品 加工期间乙车间发生的其他费用 借：制造费用 贷：工资等 乙完工入库 借：库存商品 贷：生产成本 制造费用等

女王国际-英英即Lucy：回复QQ老师 如果只有一个车间的话具体分录是怎么做的呢？因为下个月我们要搬厂了，只有一个生产车间了的，如果有在产品，具体分录是怎样的

女王国际-英英即Lucy：回复QQ老师 产成品和库存商品都是一级科目吧，

QQ老师：回复女王国际-英英即Lucy你好！一个车间可以不使用在产品，就在生产成本和制造费用科目下核算，完工转入库存商品 产成品和库存商品都是一级科目

女王国际-英英即Lucy：回复QQ老师 产成品和库存商品是不一样的科目，都是属于存货是吧，是不是资产中有产成品，还有个库存商品来的

QQ老师：回复女王国际-英英即Lucy你好！是的，在资产负债表都是存货项目

女王国际-英英即Lucy：回复QQ老师 产成品和库存商品有什么区别

QQ老师：回复女王国际-英英即Lucy你好！有可以按不同产品或型号设置二级科目

女王国际-英英即Lucy：回复QQ老师 产成品二级科止包括哪些，库存商品二级科目包括哪些的

女王国际-英英即Lucy：回复QQ老师 您好！老师，请教一下：因为我们现在采购的单据是分为两种，一种是采购回来的材料，一种是外发工的送货单，都是月结的，我现在都是挂账，因为没有进销存账，也不知道他们当月采购回来的材料什么时候外发加工的，所以我采购回来就做：借：库存商品，贷：应付账款， 外发加工送货就是：借委托加物资 贷应付账款，然后结转销售成本的时候就是：借：主营业务成本 贷：库存商品 委托加物资，老师，请问这样可以吗

QQ老师：回复女王国际-英英即Lucy你好！应该是用原材料而不是库存商品